Операции коммерческих банков кратко. Open Library - открытая библиотека учебной информации

Коммерческие банки - ϶ᴛᴏ многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, который включает выдачу кредиты, прием депозитов, проведение расчетов и так далее.

Основными функциями коммерческих банков являются:

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

Кредитование предприятий, государства и населœения;

Выпуск кредитных денег;

Осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

Эмиссионно-учредительская функция;

Консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Можно выделить следующие основные операции коммерческих банков:

1. Пассивные операции (привлечение средств):

Привлечение средств клиентов с оказанием услуг;

Привлечение средств клиентов без оказания услуг;

Привлечение средств из других источников.

2. Активные операции (размещение средств):

Операции, проводимые банком за свой счет и в свою пользу;

Операции, проводимые банком по поручению клиентов и за их счет.

3. Активно-пассивные операции (комиссионно-посреднические) - операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах («чистые банковские услуги»).

Пассивные операции - операции по привлечению средств и формированию ресурсов коммерческого банка.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; получение займов от других банков и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

а) депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

б) эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время.

К собственным средствам банка относятся:

1) акционерный капитал (или уставный фонд банка) - создается путем выпуска и размещения акций;

2) резервный капитал или резервный фонд банков - образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убыков и потерь от падения курсов ценных бумаг;

3) нераспределœенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Функции собственного капитала банка:

1. Защитная функция - возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

2. Оперативная функция – использование как стартового капитала для приобретения земли, зданий, оборудования, а также создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.

3. Регулирующая функция - связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов - депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады и вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Οʜᴎ отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населœению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

1. Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные опера-ции, связанные с покупкой (учетом) векселœей либо принятием векселœей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны.

1) По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды подразделяют на:

Целœевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.);

Не целœевые (кредиты на неотложные нужды).

2) По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

Банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими консорциумами, объединœениями, в силу чего и получили название консорциальных);

Ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката͵ касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);

Личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами);

Ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населœению торговыми организациями и др.).

б) по типу заемщика:

Ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

Ссуды физическим лицам.

3) По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта͵ связи и т.д.

4) По срокам кредитования ссуды подразделяются на:

Краткосрочные (от 1 дня до 1 года);

Среднесрочные (от 1 года до 3-5 лет);

Долгосрочные (свыше 3-5 лет).

5) По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов, или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.

6) По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантией, поручительством, страхованием).

7) По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

8) По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды, ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всœего срока пользования (ежемесячно, ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие, как ссуда с аннуитетным платежом, ᴛ.ᴇ. погашением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

2. Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

3. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

4. Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

5. Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). К фондовым операциям относятся:

Операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселœей, по инкассированию, акцепту, индоссированию векселœей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселœей, продаже их на аукционе);

Операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

6. Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определœенных условий. Приносят банкам доход в виде комиссионных.

Активно-пассивные операции – комиссионные и посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определœенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают:

Расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов;

Трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов;

Посредничество в размещении акций и облигаций;

Бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке.

Доходы - ϶ᴛᴏ денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Совокупность всœех доходов банка в отчетном периоде принято называть валовым доходом. В составе валового дохода обычно выделяют следующие группы доходов:

1. Операционные доходы, в том числе, процентные доходы, комиссионные доходы, доходы от операций на финансовом рынке и прочие операционные доходы.

2. Доход от побочной деятельности банка.

3. Прочие доходы.

Расход - ϶ᴛᴏ использование денежных средств на производственную и не производственную деятельность. Группировка расходов банка осуществляется аналогично группировке доходов:

1. Операционные расходы, в том числе, процентные расходы, комиссионные расходы, расходы по операциям на финансовых рынках и прочие операционные расходы.

2. Расходы по обеспечению функционирования деятельности банка.

3. Прочие расходы.

Прибыль коммерческого банка - ϶ᴛᴏ финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами.

Полученная банком прибыль распределяется по следующем направлениям - уплата налогов в бюджет, выплата дивидендов акционерам и капитализация прибыли.

Ликвидность (от лат. liquiolus – жидкий, текучий) буквально означает легкость реализации. В финансовой сфере – превращение активов кредитной организации в денежные средства. Ликвидность банка означает его способность своевременно выполнить свои обязательства по пассиву. Она определяется степенью соответствия отдельных статей актива (размещенные средства) и статей пассива (привлеченные средства) по суммам и срокам. В случае если сумма обязательств превышает сумму требований банка, имеет место недостаток ликвидности, если наоборот – излишек.

Платежеспособность банка - ϶ᴛᴏ способность банка в должные сроки и полностью отвечать по всœем своим обязательствам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

Структура ликвидных активов банка имеет вид:

Денежная наличность в кассе банка (рубли и иностранная валюта);

Драгоценные металлы;

Остатки средств на корреспондентском счете в Центральном банке РФ;

Ценные бумаги правительства;

Ссуды, предоставленные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших 30 дней;

Другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки.

Функциональное значение банковской ликвидности:

1. Призвана удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим расчетным и текущим счетам и (или) выступающих с просьбой получения кредита͵ а также удовлетворять требования вкладчиков в случае изъятия ими депозитов.

2. Взаимосвязана с репутацией банка.

3. Предоставляет банку возможность не осуществлять «горящих» продаж активов, предотвращая таким образом убыточные или неприбыльные операции.

Нормативы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всœей сумме или к определœенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на:

1) макроэкономические - геополитическая и макроэкономическая обстановка в стране; совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности; структура и стабильность банковской системы; состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг и др.

2) микроэкономические - ресурсная база коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента͵ а также функциональная структура и мотивация деятельности банка.

Следует отметить, что факторы влияют в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в их отдельных группах, так и между группами.

Основные операции коммерческих банков

Наименование параметра	Значение
Тема статьи:
Рубрика (тематическая категория)	Финансы

План

Тема 5. Коммерческий банк

В условиях рыночной экономики коммерческий банк выступает в роли главного финансового посредника. В лекции раскрываются основные аспекты деятельности коммерческого банка .

Происхождение, сущность и функции коммерческих банков

Слово “банк” происходит от итальянского “banco” и означает “стол”. Предшественниками банков были средневековые менялы – представители денежно-торгового капитала. Οʜᴎ принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов

В ХУ1-ХУП вв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана, Амстердама и др.) создали специальные жиробанки для осуществления безналичных расчетов между своими клиентами-купцами. Свободные денежные средства жиробанки предоставляли в ссуду государству, городам и внешнеторговым компаниям.

Первый акционерный банк был учрежден в Англии –Английский банк – в 1694 году. Он получил от правительства право выпуска банкнот. В Англии банкиры были выходцами либо из среды золотых дел мастеров, либо купцов

Термин “коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Постепенно с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию промышленного цикла. Термин “коммерческий банк” стал означать “деловой” характер банка.

Первым коммерческим банком России стал Петербургский частный коммерческий банк (1864 ᴦ.), уставный капитал которого составлял 5 млн. руб. В 1914 году в России насчитывалось около 5О коммерческих банков и около 800 их филиалов.

Сегодня коммерческие банки представляют из себяучреждения, занимающиеся особым видом предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталом, их мобилизацией и распределœением. В отличие от ростовщика банкир получает не ссудный процент, а банковскую прибыль.

В Федеральном Законе “О банках и банковской деятельности”, принятом государственной Думой 07.07.1995 ᴦ., дается следующее определœение банка: “Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц”.

Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующие основные функции:

Посредничество в кредите между инвесторами и сберегателями;

Посредничество в платежах;

Мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;

Создание кредитных инструментов обращения.

Привлекая капиталы, сбережения населœения и другие временно свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, коммерческие банки предоставляют их во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных денежных ресурсах. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всœем заинтересованным сторонам. Вкладчики на вложенные денежные средства в виде депозитов получают доход – проценты. Заемщики получают доступ к финансовым ресурсам на различные сроки, что позволяет им вести деловые операции, приносящие прибыль.

Выступая в качестве финансовых посредников, банки в процессе своей деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке, или новыми финансовыми инструментами.

В современных условиях по характеру деятельности коммерческие банкиподразделяются на специализированные и универсальные .

Специализированные банки включают банки, занимающиеся определœенным видом кредитования. К таким банкам в частности относятся инвестиционные, ипотечные, сберегательные и др.

Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей народного хозяйства. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей предприятий в основном капитале. Эти банки мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций. Οʜᴎ также играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости – земли и строений. Οʜᴎ мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг – закладных листов, обеспечением которых служат заложенные в банках объекты недвижимости. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, населœение, а в ряде случаев - предприниматели.

Сберегательные банки специализируются на аккумулировании денежных вкладов населœения.

Универсальные банки в процессе своей деятельности осуществляют несколько вышеперечисленных операций.

В странах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью современной банковской деятельности является выполнение множества банковских операций с широкой клиентурой. К примеру, крупнейшие коммерческие банки Великобритании используют в своей деятельности около 100 различных видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США – свыше 15О видов операций, банки Японии – около 300 видов.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность в целях получения прибыли. Основными источниками банковской прибыли являются:

превышение получаемых банками процентов по выдаваемым кредитам над процентами, выплачиваемыми по депозитам;

проценты и дивиденды от инвестиций в ценные бумаги;

комиссионные вознаграждения по расчетным, переводным, факторинговым, трастовым и другим комиссионным операциям;

от биржевых сделок;

от валютных операций и др.

1. Основные операции коммерческих банков

Все операции проводимые банками подразделяются на пассивные и активные.

Пассивные операции коммерческих банков направлены на формирование банковских ресурсов. В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в т.ч. банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (акций; облигаций), финансовых инструментов (векселœей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов; получение централизованных кредитных ресурсов.

Особой формой банковских ресурсов является собственный капитал банка. В составе собственного капитала банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды. Уставный фонд – основной элемент собственного капитала банка. Он формируется исходя из организационно-правового статуса банка, или формы собственности.

Банки могут образовываться на базе любой из форм собственности: государственной, частной, коллективной, акционерной, смешанной, совместной.

В РФ исключается возможность создания банка одним лицом (юридическим или физическим), так как уставный фонд коммерческого банка должен быть сформирован средствами трех или более участников.

Коммерческие банки могут создаваться как паевые – в форме товариществ с ограниченной ответственностью, так и акционерные – в форме акционерных обществ открытого и закрытого типа.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяется Уставом банка.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Размер его устанавливается в процентах от величины уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка.

Банки формируют также специальные фонды . Οʜᴎ могут формироваться за счёт амортизационных отчислений, а также из прибыли – к примеру, фонды экономического стимулирования и развития.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10 – 15%.

Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства . Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населœения и других банков в форме вкладов и открытия им соответствующих счетов. Операции, связанные с привлечением денежных средств, называются депозитными . Для банков - ϶ᴛᴏ главный вид пассивных операций. Существуют различные признаки классификации вкладов. Учитывая зависимость отвкладчика депозиты принято разделять на депозиты юридических и физических лиц. Учитывая зависимость отсрока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Οʜᴎ предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент бывают полностью или частично востребованы. Изъятие этих вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Срочные вклады - ϶ᴛᴏ –денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Разновидностями срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный сертификат - ϶ᴛᴏ письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Право на получение вклада по депозитному сертификату должна быть передано другому лицу. Для физических лиц используется сберегательный сертификат .

В современных условиях коммерческие банки могут привлекать необходимые им средства на межбанковских рынках денежных ресурсов. На этом рынке происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными организациями. Межбанковский кредит предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений.

Пассивной операцией коммерческих банков является также получение ими централизованных кредитов. Кредиты ЦБ РФ предоставляются банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.

Активные операции коммерческих банков направлены на прибыльное размещение мобилизованных банком ресурсов.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют ссудные, инвестиционные, кассовые и пр.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:

по типам заемщиков – ссуды предприятиям, государственным органам власти, населœению, банкам;

по срокам использования – возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

в зависимости отсферы функционирования – ссуды для сферы производства и сферы обращения;

по отраслевой принадлежности заемщиков – выделяют ссуды для промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта;

по характеру обеспечения – ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику);

по методам погашения - различают ссуды погашаемые одновременно и частями.

Кредитные отношения между банком и заемщиками оформляются и регулируются кредитным договором. Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности и платности.

Другой важной активной операцией банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной, хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, к примеру, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже. В этом случае коммерческие банки могут заключать с Центральным Банком РФ договора по обслуживанию операций с государственными краткосрочными облигациями.

В структуре активов коммерческих банков выделяют так называемые высоколиквидные активы: остаток кассовой наличности, находящейся у банка и обеспечивающей его платежи в наличной форме; резерв платежных средств на счетах в ЦБ РФ (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).

Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций - ϶ᴛᴏ прием, выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, устанавливаемыми ЦБ РФ.

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, трастовые, расчетные и др.

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции коммерческие банки постоянно расширяют количество своих операций за счёт операций, которые могут осуществлять не только кредитные организации. Так, в банковской сфере в группе активных ссудных операций появились лизинговые и факторинговые операции.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества – лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всœего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователœем имущества – лизингополучателœем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того в лизинге участвует продавец имущества – поставщик, которым должна быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного для него имущества, но, не имея возможности приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, к примеру банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает у поставщика в собственность за счёт своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которую возмещает за счёт периодических взносов клиентов.

Факторин г представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операцией, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях.

Основные операции коммерческих банков - понятие и виды. Классификация и особенности категории "Основные операции коммерческих банков" 2017, 2018.

В Российской банковской практике операции коммерческих банков обычно делят на три группы (смотри приложение 1).

Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию последних ресурсов. Значение пассивных операций для банка велико.

В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс нормирования банковских пассивов, оптимизация их структура и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятии заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10 %, а на предприятиях около 40-50 %. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88 %) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Важно иметь в виду, что большая часть убытков банка покрывается не за счет капитала, а текущих активов. В отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала. Банк считается платежеспособным пока остается нетронутым акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов равна сумме обязательств, за вычетом необеспеченных обязательств плюс его акционерный капитал. Однако такой подход существовал не всегда. Из истории известно, что коммерческий банк мог считаться несостоятельным, если его капитал сокращался до размера, при котором он должен был прекратить свою деятельность согласно уставу, или при отсутствии в уставе особого указания - если капитал его сокращался.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операции и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация дивидендов нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал. Вместе с тем ряд банков определили, что курс их акций зависит от уровня выплачиваемых дивидендов, т.е. рост дивидендов ведет к росту курса акций. Таким образом, высокая доходность акции облегчает наращивание капитала с помощью продажи дополнительных акций.

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые). Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня дивидендов, выплачиваемых по простым акциям. Доля привилегированных акций в капитале банка намного ниже, чем простых. Нередко российские банки выплачивают своим сотрудникам годовые премии в виде привилегированных акций. Спрос на рынке крайне низкий, поскольку крупные инвесторы предпочитают принимать активное участие в управлении банком (что дает им владение простыми акциями). Но решить эту проблему можно выпуская в достаточном количестве конвертируемые привилегированные акции. Стабилизация экономической ситуации в стране, очевидно повлияет на рост спроса на надежные долгосрочные инструменты, в том числе привилегированные акции.

Резервы банка формируются за счет прибыли банка и включают:

резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создается в размере, установленном в уставе банка, по отношению к уставному фонду, но не меньше 10 % для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;

резервный фонд под обесценение ценных бумаг предназначен для покрытия убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;

резерв по ссудам используется для погашения возможных потерь по ссудам и относится на расходы банка;

фонд экономического развития формируется в размере, установленном на собрании акционеров, и предназначен для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.).

Дополнительный капитал образуется за счет разницы между курсами продажи простых и привилегированных акций и их номиналом.

Нераспределенная прибыль - накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка. В конце периода (года, квартала) сумма всех результативных счетов банка зачисляется на счет прибылей и убытков. Часть этих средств направляется на выплату дивидендов, налогов, формирование резервных фондов. Оставшаяся часть - нераспределенная прибыль - представляет собой фонд денежных средств, которым распоряжается дирекция банка и собрание акционеров.

Увеличение удельного веса капитала в пассиве баланса банка, и как следствие уменьшение удельного веса вкладов, как правило, связано с выравниванием соотношения между собственным капиталом и привлеченными ресурсами.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Право привлечения во вклады средств граждан предоставлено банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов:

депозиты до востребования,

срочные депозиты,

сберегательные вклады,

вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств проводят по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк.

Количественный анализ структуры привлеченных средств, так же как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств.

Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций данного банка.

Структура отдельных видов привлеченных средств может быть проанализирована не только по срокам, но и по размерам. Доля крупных депозитов характеризует стабильность ресурсной базы, поскольку влияние на ресурсную базу досрочного изъятия вклада увеличивается с ростом его размера. Рост доли крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы коммерческого банка. Используя методы сравнительного анализа пассивных операции банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.

Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степени ликвидности подразделяются на следующие подгруппы:

депозиты до востребования (средства госбюджета и бюджетных организаций, средства на расчетных, текущих счетах юридических и физических лиц, средства в расчетах);

срочные депозиты;

средства, поступившие от продажи ценных бумаг;

кредиторы;

кредиты других банков.

Изменение объема средств, привлеченных на текущие, чековые и сберегательные счета, с одной стороны, и в срочные вклады - с другой, представляют собой основу для изучения ликвидности банка с точки зрения пассивов банка. Значительный прирост срочных вкладов несколько меньше способствует росту доходности операций коммерческого банка, но усиливает ликвидность позиции его баланса. Рост остатков на текущих счетах и счетах до востребования свидетельствует об обратной тенденции.

В современных условиях к основным источникам средств коммерческого банка относятся:

депозиты предприятий и организаций;

межбанковские депозиты.

Анализ динамики межбанковских депозитов показывает изменение степени активности банка в развитии операций с банками-корреспондентами.

Растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации.

Коммерческие банки (КБ) - организации, которые обслуживают различные предприятия, юридических и физических лиц. Являясь самостоятельными экономическими субъектами, они считаются значимой частью общей банковской системы, по сути, ее основным звеном. Функции и операции коммерческих банков сводятся к получению максимальной прибыли. А отношения с клиентами данные организации строят на коммерческой основе.

Коммерческий банк. Особенности

КБ выступает в роли которая обладает правом совершать определенные банковские операции. Каждый которого весьма многообразны, занимается комплексным обслуживанием клиентов. В этом его главное отличие от прочих кредитных организаций, не наделенных такими большими полномочиями.

КБ, привлекая денежные средства клиентов, обладают правом на размещение данного капитала от своего имени. Но при этом на условиях платности, срочности, возвратности. Также в обязанности организаций входит проведение расчетных операций на основании поручений клиентов.

Финансовые ресурсы данных банков определяются тремя составляющими:

• уставным капиталом;
• привлеченными средствами;

Коммерческий банк имеет строго определенную структуру управления, где главная роль отводится собранию акционеров. Его принято созывать раз в год, не считая внеочередных встреч. На собрании могут присутствовать все акционеры, но есть лишь у владельцев обыкновенных акций. Совет директоров представляет собой оперативный орган управления КБ, а его члены избираются на совете акционеров.

Коммерческий банк. Функции

В соответствии с банковским законодательством на КБ возложены определенные обязательства по комплексному обслуживанию клиентов. К функциям коммерческого банка относятся:

1. Аккумуляция и мобилизация привлеченных средств. Это наиболее важная функция, при осуществлении которой банк выступает в роли заемщика, поскольку на КБ возложена ведущая роль в деле привлечения капитала и его преувеличения.
2. Инвестирование и размещение заемных средств с целью прироста прибыли.
3. Посредничество в кредите также входит в перечень полномочий, которые осуществляет коммерческий банк. Функции подобного рода играют важную роль в расширении производства и потребительского спроса.
4. Расчетно-кассовое обслуживание банковских клиентов.

Основные операции КБ

Коммерческий банк, функции которого были перечислены выше, должен выполнять и определенные операции. К ним относятся:

1. - привлечение денежных средств, принадлежащих физическим и юридическим лицам, с целью вкладов на неопределенный срок или до востребования.
2. Предоставление кредитов под определенные проценты за счет привлеченных средств на условиях возврата.
3. Открытие и сопровождение клиентских счетов.
4. Инкассация платежных средств.
5. Эмиссия ценных бумаг.
6. Покупка-продажа иностранной валюты.
7. Операции с драгоценными металлами.
8. Финансовая консультация и

В целом все операции коммерческих банков являются проявлением их функций. Российские КБ обязаны проводить все сделки в российских рублях. Операции в иностранной валюте допускаются лишь в случае наличия соответствующей лицензии. Кроме того, банкам категорически запрещено заниматься страховой, торговой и производственной деятельностью (на основании федерального закона).

1. Банк как особый тип предприятия. Функции коммерческих банков.

2. Основные операции коммерческих банков: экономическое содержание и виды. Банковские продукты и услуги.

3. Банковские ресурсы и капитал.

4. Обеспечение устойчивого развития коммерческих банков.

1. Банк как особый тип предприятия. Функции коммерческих банков

Банк выступает как особый тип предприятия, деятельность которого направлена на удовлетворение потребностей участников рынка. Он представляет собой кредитный институт, регулирующий платежный оборот хозяйствующих субъектов в наличной и безналичной формах. создает свой собственный специфический продукт:

Платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне. Без денег не может быть совершен обмен продуктами труда, не может быть продолжен воспроизводственный процесс. Выпуск наличных денег — это монополия банка, его производит только банк, делая специфическим продуктом банковской системы;

Аккумулируемые свободные ресурсы, которые из временно неиспользуемых трансформируются в работающие;

Кредиты, предоставляемые клиентам банка как капитал;

Разнообразные услуги.

Современные коммерческие банки – основное звено банковской системы, осуществляющее непосредственное обслуживание предприятий и населения. Независимо от формы собственности они являются самостоятельными субъектами экономики, их отношения с клиентами строятся на коммерческой основе.

Согласно российскому банковскому законодательству банк — это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Небанковские кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.

Таким образом, коммерческие банки в отличие от специальных кредитно- финансовых институтов осуществляют комплексное обслуживание клиентов, являются кредитными институтами универсального типа, выполняющими широкий спектр финансовых операций и услуг. В отличие от финансовых дилеров и брокеров КБ характеризуются двойным обменом долговыми обязательствами; в отличие от инвестиционных компаний и фондов – принимают на себя безусловные обязательства кредитного характера в основном с фиксированной суммой долга.

КБ выступают как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой — удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения. Экономическую основу деятельности банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств.

Функции коммерческого банка включают:

— аккумуляцию (привлечение) средств в депозиты;

— их размещение;

— расчетно-кассовое обслуживание.

КБ организуют процесс движения денежных средств, реализуют денежно-кредитную политику ЦБ, регулируют общую ликвидность экономики, осуществляют платежи и расчеты.

Вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) определяется наряду с содержанием его деятельности, также степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.

2. Основные операции коммерческих банков: экономическое содержание и виды. Банковские продукты и услуги

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят:

1) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

2) предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3) открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

6) управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

7) покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

8) осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

9) выдача банковских гарантий.

Небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1, 2, 3 и 9. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

Приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

Оказание консультационных и информационных услуг;

Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

Лизинговые операции и иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте.

Кредитной организации (в том числе коммерческим банкам) запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью.

Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

Пассивные операции — операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних;

Активные операции — операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности;

Активно-пассивные операции — комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию.

К пассивным операциям банка относят:

— привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

— открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций;

— выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т. д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

Депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

Эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

К активным операциям банка относятся:

— краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;

— предоставление потребительских ссуд населению;

— приобретение ценных бумаг;

— лизинг;

— факторинг;

— инновационное финансирование и кредитование;

— долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

— ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

Ссудные — операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции;

Расчетные — операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами;

Кассовые — операции по приему и выдаче наличных денежных средств; более широко — операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка;

Инвестиционные и фондовые. Инвестиционные операции — операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка. Фондовые операции — операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

К фондовым операциям относятся:

Операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

Операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные. операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости от:

Степени рискованности - на рисковые и риск-нейтральные,

Характера (направлений) размещения средств — на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

Уровня доходности - на операции, приносящие доход, (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный), и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).

Активно-пассивные операции банков зачастую называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Комиссионные операции — операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К ним относят:

Операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

Переводные операции;

Торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

Доверительные (трастовые) операции;

Операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Все операции банка делят на:

Ликвидные и неликвидные:

Операции в рублевом и валютном выражении;

Регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

Балансовые и забалансовые. Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «контрсчетов» («забалансовых» счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

Достаточно часто встречается отождествление понятий банковские операции, банковский продукт и банковская услуга.

Услуга, в отличие от овеществленных товаров, всегда является процессом, в ходе которого происходит взаимодействие ее производителя и потребителя. О банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент-банк». Банковской услугой является одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента. Кроме того услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.

К основным характеристикам банковской услуги относятся:

— нематериальная сущность услуг:

— услуги не накапливаются, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир:

— проведение банковских услуг регламентируется в законодательном порядке:

— система сбыта (предоставления банковских операций и услуг эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.

Банковский продукт – набор банковских финансовых операций для решения какой-либо потребности клиента, который можно позиционировать как новую банковскую услугу или сочетание традиционных услуг банка, выстроенное в технологическую цепочку, позволяющую решать конкретную проблему клиента и удовлетворять его спрос в комплексном обслуживании.

Например, банковский продукт – «зарплатный проект» может состоять из трех операций:

– выпуск банком пластиковых карт для сотрудников предприятия;

– установление лимита на кредит по пластиковым картам в размере 1-2 зарплат cотрудника;

– установка банкомата на предприятии.

3. Банковские ресурсы и капитал

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал — это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятии заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10 %, а на предприятиях около 50 %. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция — означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Значительная доля активов банка финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Важно иметь в виду, что большая часть убытков банка покрывается не за счет капитала, а текущих активов. В отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала. Банк считается платежеспособным пока остается нетронутым акционерный капитал, т. е. пока стоимость активов равна сумме обязательств, за вычетом необеспеченных обязательств плюс его акционерный капитал.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операции и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов и др.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности, от характера использования получаемой банком прибыли.

Собственные средства банка складываются из уставного капитала и прибыли. Собственный капитал банка — основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала путем накопления прибыли. Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов.

Уставный капитал российских банков формируется за счет паевых взносов (паевой банк) либо средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк).

Резервы банка формируются за счет прибыли банка и включают:

Резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создается в размере, установленном в уставе банка, по отношению к уставному фонду, но не меньше 10 % для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;

Резервный фонд под обесценение ценных бумаг предназначен для покрытия убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;

Резерв по ссудам используется для погашения возможных потерь по ссудам и относится на расходы банка;

Фонд экономического развития формируется в размере, установленном на собрании акционеров, и предназначен для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т. д.).

Дополнительный капитал образуется за счет разницы между курсами продажи простых и привилегированных акций и их номиналом.

Нераспределенная прибыль — накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка. В конце периода (года, квартала) сумма всех результативных счетов банка зачисляется на счет прибылей и убытков. Часть этих средств направляется на выплату дивидендов, налогов, формирование резервных фондов. Оставшаяся часть — нераспределенная прибыль — представляет собой фонд денежных средств, которым распоряжается дирекция банка и собрание акционеров.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты. Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России.

Прочие привлеченные средства — это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

4. Обеспечение устойчивого развития коммерческих банков

Устойчивое развитие банковской системы является важнейшим условием ее эффективности.

Устойчивость банка – это его динамичное состояние, обеспечивающее необходимую степень защиты от неблагоприятного воздействия внешних и внутренних факторов. Экономическая устойчивость банка во многом определяется финансовыми результатами его деятельности, соотношением риска, ликвидности и доходности.

Термин «ликвидность» (от лат. liquidus — жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Ликвидность банка предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, другие долговые инструменты. Это способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов. Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам.

Существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как «запас» или как «поток». «Запас» характеризует ликвидность банка на определенный момент времени, его способность ответить по своим текущим обязательствам, в особенности по счетам до востребования. Как «поток» ликвидность оценивается за определенный период времени либо на перспективу. Для оценки совокупной ликвидности коммерческого банка нужно в системе рассматривать стационарную ликвидность («запас»), текущую ликвидность («поток») и перспективную ликвидность («прогноз»).

Ликвидность баланса банка подразумевает моментную оценку состояния банка на определенную дату, следовательно, ликвидность баланса есть составная часть ликвидности банка. При этом баланс коммерческого банка должен обеспечивать представление данных аналитического и синтетического учета в форме, приемлемой для расчета совокупной ликвидности банка. При несоблюдении второго условия может возникнуть ситуация, когда обладая достаточно ликвидным балансом на определенную дату, банк тем не менее полностью или частично неликвиден.

Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности. Платежеспособность — это способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам (перед вкладчиками по выплате депозитов, акционерами - по выплате дивидендов, государством — по уплате налогов, персоналом — по выплате заработной платы).

На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на макроэкономические и микроэкономические.

К основным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, можно отнести: геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране; совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности; структуру и стабильность банковской системы; состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг и др.

К числу основных микроэкономических факторов можно отнести: ресурсную базу коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а также функциональную структуру и мотивацию деятельности банка.

В зарубежной практике общий резерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный. Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник ликвидности банка. При этом в балансовых отчетах в роли первичных резервов фигурируют активы, включаемые в статью «наличность и задолженность других банков», куда входят средства на счетах обязательных резервов, средства на корреспондентских счетах (вкладах) в других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также иные платежные документы в процессе инкассирования. Доля первичных резервов оценивается отношением наличных активов к сумме вкладов или к сумме всех активов. Вторичные резервы ликвидности — высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, которые обычно составляют портфель правительственных ценных бумаг и в некоторых случаях — средства на ссудных счетах. Основное назначение вторичных резервов — служить источником пополнения первичных резервов.

Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемого Центральным банком РФ и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно для себя. Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности. Ликвидность тесно связана с доходностью банка, но в большинстве случаев достижение высокой ликвидности противоречит обеспечению более высокой прибыльности. Наиболее рациональная политика коммерческого банка в области управления ликвидностью состоит в обеспечении оптимального сочетания ликвидности и прибыльности.

Банковской деятельности постоянно сопутствует риск. Риски в банковской практике — это опасность (возможность) потерь при наступлении определенных событии. Риски могут быть как чисто банковскими (внутренними), связанными с функционированием кредитного института, так и внешними, или общими. Наиболее распространенными финансовыми рисками являются: риск неплатежеспособности заемщика, кредитный риск, процентный риск, валютный риск, риск несбалансированной ликвидности. Важнейшим способом преодоления или минимизации рисков служит их регулирование, т. е. поддержание оптимальных соотношений ликвидности и платежеспособности банка в процессе управления его активами и пассивами.

Существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью ставит проблему «риск – ликвидность» в центр управления банковскими операциями.

Анализ ликвидности, прибыльности и уровня риска банка следует проводить в комплексе. Высокий уровень прибыльности, как правило, связан с высокорисковыми операциями. Потенциальная возможность получить максимально возможную выгоду возрастает по мере увеличения степени риска. Чем выше ликвидность банка, тем ниже прибыльность и наоборот: чем ниже ликвидность, тем выше ожидаемая прибыль и обязательно риск.

Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиций внутреннего и внешнего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России. В настоящее время для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Центральный банк РФ в соответствии с Инструкцией № 110-И устанавливает ряд экономических нормативов деятельности коммерческих банков:

Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;

Нормативы достаточности капитала;

Нормативы ликвидности;

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

Максимальный размер крупных кредитных рисков;

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

Нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.

Валовые доходы банка принято разделять на процентные и непроцентные. Стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетельствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении. Процентные доходы банка — это начисленные и полученные проценты по ссудам и ценным бумагам. Непроцентные доходы -доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и проч.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов; прочие доходы. Анализ расходов банка осуществляется по той же схеме, что и анализ его доходов.

Валовые расходы банка также делят на процентные и непроцентные. К валовым расходам банка относятся: а) операционные расходы (уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям; расходы по операциям с ценными бумагами; расходы по операциям на валютном рынке); б) расходы по обеспечению функционирования банка (расходы на содержание аппарата управления; хозяйственные расходы); в) прочие расходы (штрафы, пени, неустойки уплаченные; проценты и комиссионные прошлых лет и т. д.).

Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Количественная и качественная оценки прибыльности производятся с целью выяснения финансовой устойчивости банка. Масса прибыли сама по себе далеко не исчерпывающий показатель. Ее необходимо сравнивать с другими показателями, характеризующими деятельность банка. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делают вывод относительно надежности банка.

Финансовое состояние банка — это комплексное понятие, которое характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов.

Внутренний аудит банка предполагает оценку, контроль и анализ основных направлений деятельности банка самим банком, его представлений об эффективности работы, целесообразности проведения тех или иных банковских операций и услуг, их доходности и прочее. Внешний аудит проводится Центральным банком РФ, другими коммерческими банками, налоговой инспекцией, аудиторскими фирмами и прочими организациями, а также клиентами (реальными и потенциальными) коммерческого банка.

Важным для деятельности банка является не только внутренний анализ его деятельности, но и сравнение результатов работы с другими банками. В условиях рыночной экономики важно проследить также тенденции развития банковской системы в целом на национальном уровне. Сегодня в России налицо дефицит аналитической информации о работе коммерческих банков. Поэтому важен рейтинг банков как основа для изучения их деятельности.

Рейтинг банков - это система оценки их деятельности, основанная на финансовых показателях работы и данных баланса банка. Рейтинг банка в целом состоит в выведении свободной оценки по всем направлениям, которые подверглись анализу. Рейтинговая оценка может быть произведена специальным рейтинговым агентством на основе соглашения с банком.

В мировой банковской практике превалируют два подхода к оценке деятельности коммерческих банков на основе:

Анализа системы показателей конкретного банка и сравнения их с аналогичными показателями первоклассных банков;