Общества взаимного страхования. Потребительское общество взаимного страхования застройщиков: описание, преимущество и отзывы

Взаимное страхование - это взаимный обмен рисками между участниками страхования, при котором не преследуется цель извлечения прибыли.

Формой осуществления взаимного страхования является Общество Взаимного Страхования.

Общество взаимного страхования (ОВС) – это организационная форма объединения страховых интересов, участники которого одновременно выступают в качестве страховщика и страхователя.

Отличительной чертой взаимного страхования является бесприбыльный или некоммерческий, характер операций и однородность состава участников общества взаимного страхования.

Предметом деятельности общества является страхование имущества, гражданской ответственности и предпринимательских рисков членов общества. Участник ОВС является страхователем. Его доля в созданном обществом страховом фонде определяется размером внесённого им пая, а весь остальной коллектив ОВС выступает в качестве страховщика каждого из его участников.

Как правило, ОВС осуществляет все операции за счёт своего страхового фонда. Все члены общества обязаны делать взносы в порядке, сроки, размерах и способами, предусмотренными Уставом общества.

Риск возможного несоответствия величины созданного фонда реальным размерам убытков может быть устранён двумя способами:

За счёт дополнительных взносов участников;

За счёт 3-их лиц (т.е. коммерческого страхования).

Все излишки средств, накопленные за отчётный период деятельности общества, принадлежит его участникам/членам и может:

Направляться на уменьшение размера страховых взносов;

Направляться на пополнение страховых резервов;

Зачисляться в счёт уплаты очередной страховой премии;

Распределяться между участниками общества.

Причины возникновения обществ взаимного страхования разнообразны . К ним можно отнести:

отсутствие предложений на тот или иной вид операций со стороны коммерческих страховщиков вообще или по приемлемой цене;

стремление страховщиков получить страховые услуги по себестоимости или распоряжаться страховой прибылью, точнее превышением поступлений над платежами, по своему усмотрению и без налогообложения.

Общества взаимного страхования различаются :

по географическому охвату (международные, национальные, региональные, районные);

по специализации (занимающиеся несколькими операциями, причем иногда сочетающие имущественное и личное страхование, или только одним видом операций);

по объему операций - от небольших районных обществ взаимного страхования огневых рисков во Франции и Голландии до гигантских обществ взаимного страхования жизни в Японии и США.

История

Первые системы взаимопомощи созданы в Индии и Египте, а, начиная с древнегреческих eranoi , они становятся постоянно действующими организациями. Наибольшего развития взаимное страхование достигло в Римской Империи в профессиональных, религиозных и военных союзах, сначала возмещавших похоронные расходы, а позже и последствия несчастных случаев. Забытое после краха Римской империи взаимное страхование возрождается в X-XII вв. в Англии, Германии, Дании в форме организаций взаимопомощи гильдий и цехов, где уже существовало имущественное (от наводнений, пожара, краж) и личное страхование (на случай смерти, болезни, инвалидности, для выкупа из плена). В конце XVIII в. общества взаимного страхования возникают во многих развитых странах. В 1791 г. был организован первый Союз Лондонских обществ страхования от огня. Американская система взаимного страхования насчитывает более 250 лет. В 1752 г. было образовано первое общество взаимного страхования, положившее начало взаимности в Североамериканских штатах. В 1895 г. была основана Национальная ассоциация ОВС США и с тех пор она является главной саморегулирующей организацией континента, оказывающей огромное влияние на организацию личного и имущественного страхования не только в США, но и во всем североамериканском регионе. На начало 2007 г. ассоциация насчитывала 1640 членов. На долю этих страховых компаний приходится свыше 43 % (196 млрд долл.) собираемых в стране страховых премий. В целом удельный вес взаимных страховщиков - членов ассоциации в национальном сборе страховых премий - составляет по страхованию имущества физических лиц 44 %, автострахованию - 38 %, пенсионному страхованию - 39 %, страхованию ответственности и имущества юридических лиц - 31 %.

В России общества взаимного страхования начали создаваться в Риге в 1765 г., затем появились в Санкт-Петербурге и Москве. В 1882 г. в стране было 40 обществ, в 1919 г. - 150. В 90-х гг. XIX в. был создан Российский взаимный страховой союз, перестраховывавший до 99 % страховых портфелей членов. Наибольшее развитие взаимное страхование получило в огневом страховании, а также в страховании от несчастных случаев. Помимо городских обществ взаимного страхования существовали государственные общества, создававшиеся на базе земств для страхования крестьянских строений и сельскохозяйственных рисков. В 1902 г. был создан Земский перестраховочный союз, оказавший необходимую поддержку малым обществам. На долю городских и земских обществ взаимного страхования в 1913 г. приходилось 32,8 % рынка огневых страхований и 23,5 % страхового рынка в целом.

Перед первой мировой войной началось создание обществ взаимного страхования «оптового» характера, таких, как Киевское общество сахарозаводчиков, Минское общество взаимного страхования сельскохозяйственных рисков, польские союзы взаимопомощи помещиков. Дальнейшему развитию этой тенденции помешали война, революция и национализация страхового дела 28 ноября 1918 г. Кооперативное страхование, основанное на взаимных началах, просуществовало до апреля 1929 г.

Созданный в июле 1922 г. Госстрах первоначально хотя и был государственной организацией, но учитывал в своей деятельности принцип взаимности, или возвратности. В начале 30-х гг. прозвучали резкие высказывания: среди специалистов страхования «ходит гнилая теория о том, что Госстрах - это нечто вроде кассы взаимопомощи, то, что получили по страховым сборам, нужно и раздать». «Вредным» теориям был положен конец, и Госстрах стал надежным звеном финансовой системы страны. В 1922 г. он отдавал в бюджет 15 % прибыли, в 1955г. – 45 %, в 1959 г. - 70 %, с 1968 г. - 80 % для госстрахов союзных республик и 95 % - для Госстраха СССР. Практически система функционировала как дополнительный рычаг налогообложения населения, поскольку госимущество с 1931 г. страхованию не подлежало. С возрождением нормального страхового рынка в России открываются возможности и для развития взаимного страхования.

Наибольшего развития достигают общества, занимающиеся личным страхованием: жизни и пенсионным. В наши дни в Японии на них приходится около 89 % этого рынка, в США - 58 %, Канаде - 53 %, Великобритании - 48 %, в других развитых европейских странах, Южной Африке и Австралии - от 12 до 42 %.

Если измерять долю Взаимного Страхования в мировом масштабе на основании показателей крупнейших компаний на ведущих рынках мира, то она составит приблизительно 40%. В первую десятку крупнейших мировых страховщиков входят шесть ОВС. 8 из 9 крупнейших страховых компаний в Азии являются обществами взаимного страхования (и все - японские). Из 23 крупнейших североамериканских страховщиков 11 являются обществами взаимного страхования. Общее число ОВС в странах Европейского Союза достигло 806, что составляет около 20% от общего числа зарегистрированных страховщиков.

Согласно ст.7 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" создавать ОВС для страховой защиты своих имущественных интересов могут юридические и физические лица.

ОВС является юридическим лицом с момента государственной регистрации в установленном Законом порядке. Оно имеет самостоятельный баланс. Имущество, переданное ОВС его учредителями, является собственностью общества. Общество отвечает по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. ОВС не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам общества.

Общество осуществляет деятельность за счет своих собственных средств. Оно может иметь в собственности или в оперативном управлении здания, сооружения, жилищный фонд, оборудование, инвентарь, денежные средства в рублях и иностранной валюте, ценные бумаги и иное имущество, а также общество может иметь в собственности или в бессрочном пользовании земельные участки.

Если общество при создании ставит цели не только взаимного страхования своих членов, но и страхование интересов третьих лиц, оно должно сразу предусмотреть это в учредительных документах, принять организационно-правовую форму коммерческой организации и получить соответствующую лицензию. Для того чтобы реализовывать возможность принятия рисков в перестрахование, общество должно превратиться в коммерческое общество взаимного страхования.

Оформляются страховые операции, осуществляемые некоммерческими обществами взаимного страхования, либо на основе членства, либо на основе заключаемых договоров страхования (страховых полисов).

Значит, следуя вышеприведенной логике, некоммерческие общества взаимного страхования уплачивают налог на прибыль только с суммы превышения доходов над расходами, получаемой от предпринимательской деятельности. Доходы и расходы от некоммерческих операций не учитываются.

Согласно действующему федеральному законодательству для создания обществ взаимного страхования, основанных на членстве, в виде некоммерческой организации могут быть использованы следующие организационно-правовые формы:

а) некоммерческие партнерства;

б) потребительские кооперативы, с наименованием потребительский союз.

При этом общество взаимного страхования, созданное в форме некоммерческого партнерства, создается и функционирует в соответствии с Федеральным законом «О некоммерческих организациях». А общество взаимного страхования, созданное в форме потребительского союза (кооператива), создается и функционирует в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ, в частности статьи 116.

Наиболее полно отражает ситуацию на рынке взаимного страхования в Европейском союзе положение ОВС в таких странах, как Великобритания, Германия, Франция, Швеция.

Существенна роль ОВС в страховании транспортных средств и имущества. Французские взаимные страховщики страхуют 75 % автомобилей и домов, а рыночная доля по данному виду страхования составляет соответственно 40 % и 35%. В Германии доля роль ОВС в страховании транспортных средств составляет 25 %, ответственности = 17 %, в имущественном страховании соответственно - 13 %. Активны взаимные страховщики и в страховании здоровья (рыночная доля составляет 50 %), в страховании жизни (рыночная доля - 19 %).

В Англии очень популярны и распространены коллективные ОВС. Они осуществляют индустриальное страхование, а в некоторых случаях личное страхование от несчастных случаев и на случай болезни. Их рост обусловила промышленная революция, когда работникам промышленности нужны были средства, по крайней мере, на погребальные нужды. Эти общества выдавали недорогие полисы в обмен на еженедельно собираемые взносы, и поэтому работник мог позволить себе выплачивать страховой взнос, например, в размере менее полпенса в неделю.

Анализ деятельности обществ взаимного страхования Великобритании отражает стойкую тенденцию снижения их рыночной доли как в страховании жизни (с 46 % в 1987 г. до 27 % в конце 2006 г.), так и в страховании ином, чем страхование жизни (с 15 % в 1987 г. до 7 % в 2007 г.). Такое положение обусловлено, прежде всего, акционированием части ОВС, а также ростом продаж акционерными компаниями страховых услуг через банки.

Африканский рынок взаимного страхования представлен в основном странами, которые на протяжении многих десятилетий были колонизированы, что определило особенности его формирования и функционирования. Общества создавались в соответствии с законами своих метрополий, в частности французской и британской. Цель, которая ставилась перед взаимными страховщиками, предполагала не только защиту коммерческих интересов предприятий и представителей метрополии, но и всестороннее содействие дальнейшему колониальному проникновению на Африканский континент.

Первым на Африканском континенте появилось взаимное страхование жизни. Первое общество взаимного страхования было создано в 1845 г. в ЮАР, второе в 1918 г. - в Зимбабве. Немного позже общества взаимного страхования стали заниматься страхованием иным, чем страхование жизни. С приобретением национального суверенитета в Африканских странах наряду с иностранными представительствами начали создаваться и местные общества взаимного страхования. В основном специфика данных обществ имела сельскохозяйственную направленность. В Дакаре (Сенегал) 21 марта 1956 г. было создано взаимное общество, которое стало предшественником создания сельскохозяйственных ОВС в странах французской Западной Африки (Сенегал и Кот-д"Ивуар) и странах экваториальной французской Африки (Камерун и Габон). Своего расцвета взаимное страхование достигло на Африканском континенте в 1980 г., когда сельскохозяйственные ОВС стали создаваться в таких странах, как Гвинея, Берег Слоновой Кости (с 1986 г. - республика Кот-д"Ивуар), Того, Чад.

Результатом этого развития стало создание в 1992 г. Ассоциации африканских взаимных страховых обществ - АММ, с центральным офисом в столице Сенегала.

Важную роль для развития и координации вопросов взаимного страхования играют международные организации, целью создания которых было объединение взаимных страховщиков в мировом масштабе и превращение их во влиятельных участников рынка страховых услуг.

Наиболее значимыми международными организациями, представляющими сегодня интересы обществ взаимного страхования, являются:

l. МАОВС (International Association of Mutual Insurance Companies) - международная ассоциация ОВС, представляющая интересы ОВС, которые занимаются всеми видами страхования. Координация деятельности, обмен опытом и информацией между обществами взаимного страхования различных стран.

2. AIM (Association of International Health Mutuals) - международная взаимная ассоциация, представляющая интересы ОВС, специализирующихся преимущественно на страховании здоровья.

3. ICMIF (International Cooperative and Mutual Insurance Federation) - международная взаимная федерация кооперативов и обществ взаимного страхования, представляющая интересы сельскохозяйственного сектора.4. International Group of P&I Glubs - международная группа P&I клубов, представляющая интересы Морских клубов взаимного страхования, которые оказывают полный перечень страховых услуг судовладельцам.

МАОВС основана в 1963 г., ее центральный офис расположен в г. Амстердам, Голландия. Членами ассоциации являются: национальные ассоциации взаимных страховщиков и отдельные общества взаимного страхования с их филиалами.

Основными задачами, которые призваны решать ассоциации, являются:

Взаимодействие с правительственными и неправительственными органами, с национальными и международными организациями по вопросам взаимного страхования;

Контроль за возможными изменениями национальных законодательств с целью недопущения ущемления интересов ОВС;

Развитие международного сотрудничества.

Всесторонний обмен информацией и опытом взаимного страхования;

Защита интересов членов ассоциации и оперативное решение проблем, затрагивающих ОВС;

Международное сотрудничество по развитию взаимного медицинского страхования;

Внедрение новых технологий в области здравоохранения, участие в подготовке и проведении клинических испытаний лекарственных препаратов;

Проведение научных исследований по прогнозированию ситуации со здоровьем населения в различных странах и регионах.

Согласно закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст. 7), юридические и физические лица для страховой защиты своих интересов могут создавать общества взаимного страхования (ОВС) в порядке и на условиях, определяемых Положением или Законом об обществах взаимного страхования. Однако нормативная база для ОВС до настоящего времени так и не появилась, поэтому немногочисленные общества взаимного страхования существуют в организационно-правовой форме некоммерческих партнерств.
Ряд основополагающих положений по взаимному страхованию содержится в Гражданском кодексе (ст. 968). В соответствии с нормами ГК РФ общества взаимного страхования могут страховать имущество и иные имущественные интересы своих членов. Допускается существование ОВС в двух организационно-правовых формах: некоммерческой и коммерческой организации.
Некоммерческие ОВС могут осуществлять страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов без оформления договора страхования, т.е. непосредственно на основании членства и Правил страхования. Учредительными документами общества может быть предусмотрено и заключение договоров страхования.
Коммерческие ОВС могут страховать интересы лиц, не являющихся членами общества. Такое ОВС должно получить лицензию на осуществление страховой деятельности соответствующего вида.
Страхование интересов лиц, не являющихся членами ОВС, должно осуществляться только на основе договора страхования.
Предусматривается возможность осуществления некоторых видов обязательного страхования путем взаимного страхования.
Общества взаимного страхования достаточно широко распространены за рубежом, где они называются союзами на взаимности или мутуальными обществами. Это очень старая форма, выросшая из профессиональных ассоциаций фармацевтов, производителей мебели, судовладельцев и т.д., страховавших риски своих членов. Общества взаимного страхования создаются обычно.по территориальному принципу. Как правило, их деятельность лицензируется органами страхового надзора.
При формировании общества создается учредительный капитал, за счет которого покрываются: издержки, связанные с организацией общества; текущие затраты; возможные начальные убытки. Эти финансовые средства предоставляются учредителями или спонсирующими организациями (гарантами). Учредительный капитал выплачивается обратно из прибыли общества после того, как им создан определенный гарантийный фонд на случай потерь.
По своим обязательствам ОВС отвечает только капиталом общества, т.е. члены общества не несут ответственности своим имуществом. По своей сути общества взаимного страхования - это форма организации страхового фонда путем объединения средств на основе паевого участия его членов. Участник общества одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Страхователь является членом ОВС, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям принадлежат все активы компании.
Годовые взносы членов общества вносятся в два приема: предварительный (авансовый) взнос для будущих нужд и доплата, необходимая для страховых выплат, если предварительных взносов недостаточно. Обязательство о доплате может быть исключено уставом, но в этом случае страховые выплаты сокращаются. Однако такое исключение не характерно дчя современных ОВС, желающих предоставить полноцен-ную страховую защиту своим членам. С другой стороны, чтобы устранить финансовую неопределенность, в некоторых обществах устанавливается ограничение ответственности членов по страховым взносам в пределах шестикратной величины обычного взноса.
Превышение доходов над расходами идет в первую очередь на пополнение резервных фондов. Остаток средств может быть распределен в форме дивидендов между пайщиками или в форме уменьшения страховой премии, подлежащей уплате в следующем году.
Членство в ОВС оформляется договором страхования. Если иное не предусмотрено уставом, то членство прекращается, когда договор страхования истекает или разрывается. Высшим органом управления ОВС является общее собрание членов. Общее собрание избирает правление для текущего руководства деятельностью и ревизионную комиссию.
Деятельность ОВС обычно подчинена тем же правовым нормам, что и акционерных страховых компаний. В некоторых странах изданы специальные законы о деятельности ОВС, где устанавливается размер минимальных резервных фондов, порядок регистрации и т.д.
Наиболее развитой формой взаимного страхования являются клубы взаимного страхования, создаваемые судовладельцами для возмещения убытков, обычно не покрываемых морским страхованием (подробнее см. гл. 21).
Примером общества взаимного страхования, работающего в области личного страхования, является «Prudential Insurance Company of America» - самое крупное общество взаимного страхования в США.
В дореволюционной России взаимная форма страхования также имела достаточно широко распространение. Все ОВС действовали на основе уставов, утвержденных министром внутренних дел. Особенностью уставов являлось то, что наряду с общими вопросами организационной структуры и деятельности обществ они включали также основные условия договора страхования. Высшим органом управле-ния ОВС являлось общее собрание членов, решениями которого регулировались все расчеты со страхователями. Текущее управление делами общества осуществляли наблюдательный совет и правление. Член общества, застраховавший свое имущество в сумме не менее 1000 руб., имел на собраниях один голос. Аппарат правления, как правило, состоял из отделов аквизиции, статистики, выплат, бухгалтерии, актива. ОВС не пользовались услугами страховых агентов. Заключением договоров страхования занимался штатный аппарат отдела аквизиции. Если у общества не хватало средств на урегулирование убытков, то его члены вносили дополнительные взносы. Законодательством устанавливался нижний предел числа застрахованных объектов или общей страховой суммы. При объеме операций ниже этого предела общество автоматически подлежало ликвидации.
Первые российские общества взаимного страхования были созданы в 1863 г. в Туле и Полтаве. Деятельность городских обществ взаимного страхования обычно ограничивалась пределами одного города, они занимались в основном страхованием от огня. В 1890 г. в целях придания страховым организациям большей финансовой устойчивости был учрежден так называемый Пензенский союз городских обществ. Позднее, в 1909 г., он преобразовывается в Российский союз, правление которого находилось в Петербурге.
Широкое распространение получило взаимное страхование промышленников, В 1909 г. в Москве было организовано взаимное страховое общество «Российский взаимный страховой союз». В 1905 г. было учреждено Общество взаимного страхования от огня имущества мукомолов. Наряду со взаимным страхованием промышленных рисков в России осуществлялось взаимное речное и морское страхование, создавались взаимные страховые общества в сельском хозяйстве.
1. Государственные и муниципальные страховые компании
Российское законодательство предусматривает возможность существования государственных и муниципальных унитарных страховых организаций, а также различных форм некоммерческих организаций.
Государственные и муниципальные унитарные предприятия
Унитарной является коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество. Имущество такого предприятия является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками предприятия. В форме унитарных создаются только государственные и муниципальные предприятия. Руководитель такого предприятия назначается собственником.
Имущество находится в государственной илимуниципальной собственности и принадлежит предприятию на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. Право хозяйственного ведения предоставляет организации широкие права в отношении имущества и значительную хозяйственную самостоятельность. В частности, такое предприятие может учредить в качестве юридического лица другое унитарное предприятие путем передачи ему части своего имущества в хозяйственное ведение (дочернее предприятие), но правовое положение последнего существенно отличается от дочернего хозяйственного общества. Право оперативного управления имуществом жестко ограничено. Организация, наделенная правом оперативного управления, финансируется по утвержденной смете расходов, работает по плану. В случае недостаточности денежных средств для выполнения обязательств такой организации государство несет субсидиарную ответственность по ее обязательствам.
В современной России государственные и муниципальные страховые компании работают в большинстве своем в форме акционерных обществ, 100% капитала которых принадлежит государственным или муниципальным органам. Это позволяет обеспечить максимальную коммерческую самостоятельность и освободить государство от ответственности по обязательствам страховщика.
В других странах тоже функционируют правительственные и государственные страховые организации. Правительственные страховые организации - некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. Они специализируются на страховании от безработицы, страховании компенсаций рабочим и служащим, а также профессиональной нетрудоспособности. Чаще всего освобож-дены от уплаты налогов.
Государственные страховые организации - публично-правовая форма организации страхового фонда, основанного государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность. Создание государственных страховых компаний является формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка и носит вынужденный характер.
Государственные страховые компании, капитал которых полностью принадлежит государству, действуют во многих странах. В развивающихся странах государственные страховые и перестраховочные компании создаются обычно с целью предотвращения утечки валюты по каналам страхования и особенно перестрахования. В развитых странах государственные компании или компании со смешанным ка-питалом при участии государства создаются для страхования особо опасных или специфических рисков, таких как военные, атомные, кредитные и т.п.
В дореволюционной России проводилось государственное страхование доходов и капиталов через сберегательные кассы. Страховались отдельные лица и целые группы занятых в правительственных, общественных и частных учреждениях. Государственное страхование началось значительно позднее частного, только с 1908 г., и не приняло широких масштабов.
Некоммерческие организации
Некоммерческие организации - это организации, не имеющие целью извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между своими участниками. В страховании в форме некоммер
ческих организаций могут создаваться общества взаимного страхования, страховые фонды, а также государственные и муниципальные страховые компании.
Фонд - не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов. Целью создания страховых фондов является страхование определенных рисков. При их создании может использоваться как государственное (муниципальное), так и частное имущество. Учредители не отвечают по его обязательствам, так же как и фонд не отвечает по обязательствам своих учредителей. Фонд имеет право заниматься предпринимательской деятельностью, необходимой для достижения тех целей, ради которых он создан. Для осуществления предпринимательской деятельности фонды имеют право создавать хозяйственные общества или участвовать в них своим капиталом. Порядок управления фондом и правила его деятельности регламентируются уставом. Ежегодно фонд обязан пуб-ликовать отчеты об использовании своего имущества и об итогах финансово-хозяйственной деятельности. Наиболее распространенными формами страховых фондов являются фонды по страхованию банковских депозитов и инвестиционных рисков.
В форме некоммерческих организаций могут создаваться объединения юридических лиц (ассоциации и союзы).

Взаимное страхование - одна из форм страхования, при которой каждый страхователь является членом общества взаимного страхования.

Общество взаимного страхования - юридическое лицо, созданное в организационно-правовой форме потребительского кооператива в целях осуществления взаимного страхования имущественных интересов своих членов.

Общества взаимного страхования своих членов на некоммерческой (бесприбыльной) основе исторически возникли гораздо раньше коммерческих страховых организаций и в настоящее время используется во многих странах.

Таким образом, общество взаимного страхования является добровольным объединением граждан и юридических лиц на основе членства в целях страхования имущества и иных имущественных интересов участников, осуществляемого путем объединения его членами имущественных паевых взносов.

К законам, регулирующим деятельность обществ взаимного страхования в РК относятся:

ü Закон РК «О взаимном страховании»

ü Закон РК «О страховой деятельности»

ü Закон РК «О потребительском кооперативе».

ОВС не преследует цели извлечения прибыли. Доходы, полученные обществом от предпринимательской деятельности, осуществляемой в соответствии с Законом и Уставом, распределяются между членами общества в порядке, устанавливаемом Уставом.

ОВС является юридическим лицом с момента государственной регистрации в установленном Законом порядке. Оно имеет самостоятельный баланс. Имущество, переданное ОВС его учредителями, является собственностью общества. Учредители не отвечают по обязательствам общества, а общество не отвечает по обязательствам своих учредителей. Общество отвечает по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. ОВС не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам общества.

Общество взаимного страхования создается в целях укрепления гарантий хозяйственной деятельности его участников путем взаимного страхования их имущественных интересов. Страхование осуществляется непосредственно на основании членства в соответствии с правилами страхования общества. Основным предметом деятельности общества является страхование имущества, гражданской ответственности и предпринимательского риска членов общества.

Общество взаимного страхования в порядке, определяемом законодательством, осуществляет хозяйственную деятельность в целях выполнения уставных задач.

Прибыль от своей деятельности общество направляет в специализированные резервные фонды, создаваемые для выплаты страхового возмещения пайщикам, а также в иные фонды общества в размере и порядке, устанавливаемом решением общего собрания. Остаток прибыли распределяется между пайщиками в порядке, устанавливаемом решением общего собрания.

Деятельность обществ взаимного страхования, особенно на этапе становления не исключает государственную поддержку, которая может быть оказана в предоставлении обществам на возвратной основе средств из государственного бюджета. Важным финансовым аспектом в деятельности обществ взаимного страхования является вопрос льготного налогообложения обществ взаимного страхования и участников взаимного страхования, так как это может дать мощный импульс для развития взаимного страхования.

Развитие взаимного страхования сегодня может стать первым шагом к расширению спектра страховых услуг для хозяйствующих субъектов, который позволит:

Минимизировать возможные финансовые потери, что повлечет за собой рост их деловой активности;

Расширить доступ к страхованию имущества и иных имущественных интересов (ответственности за причинение вреда, ответственности по договорам, предпринимательского риска);

Увеличить финансовый потенциал предприятий, так как страховые премии могут быть использованы в качестве источника инвестирования;

Облегчить получение кредитных ресурсов на осуществление инвестиционных проектов за счет страхования рисков по этим проектам обществами взаимного страхования, участниками которых они являются.

Занятие 2

План лекции

1.Страховые посредники

2.Объединения страховщиков

Страховые посредники

Продвижением страховых услуг от страховщика к страхователям занимаются страховые агенты и страховые брокеры.

Страховой агент - физическое или юридическое лицо, действу­ющее от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Он занимается продажей страхо­вых продуктов, инкассирует страховую премию, оформляет страховую документацию и в отдельных случаях выплачивает страховое возмещение (в пределах установленных лимитов). Основная функция страхового агента - продажа страховых продуктов.

Страховыми агентами - юридическими лицами обычно выступа­ют бюро брачных знакомств, туристические агентства, юридические консультации и нотариальные конторы, которые наряду с услугами по основному профилю своей деятельности предлагают оформить те или иные договоры страхования.

Взаимоотношения между страховыми агентами - юридическими лицами и страховщиками строятся на основе соглашений о сотруд­ничестве и контрактов (договоров) с работниками этих фирм, кото­рые выступают в роли агентов-совместителей.

Посреднические услуги страховых агентов оплачиваются по фик­сированным ставкам в процентах от объема заключенных договоров или страховых премий по ним. Заработок страхового агента не лими­тирован и при успешной работе может превысить оплату труда пре­зидента страховой организации.

В ряде зарубежных стран страховые агенты объединены в нацио­нальные или региональные профессиональные ассоциации, в задачи которых входят контроль за соблюдением морально-этических норм во взаимоотношениях со страхователями, решение вопросов профес­сиональной подготовки, выдача сертификатов, характеризующих их профессиональный уровень.

Страховые агенты не состоят в штате страховой компании и об­разуют ее внешнюю службу, или агентскую сеть, работа которой дол­жна быть определенным образом организована. На сегодняшний день мировой практикой выработано три основных типа агентских сетей.

Простое агентство. Агент заключает договор со страховой ком­панией, работает самостоятельно под контролем штатных работни­ков компании. За каждый заключенный договор страхования агент получает комиссионное вознаграждение. Обычно страховые агенты продают несколько относительно простых страховых продуктов. Страховая компания осуществляет подготовку агента для продажи именно этих видов продуктов. Совмещение разных видов страхования одним агентом и одновременная работа агента на нескольких страховых компаний встречается крайне редко. По таким принципам работают страховые брокеры.

Пирамидальная структура применяется большинством страховых компаний. Страховая компания заключает договор с генеральным агентом-физическим лицом, который имеет право самостоятельно формировать систему субагентов. Те, в свою очередь, также могут на­брать себе субсубагентов и т.д. Средняя европейская компания имеет 4-6 таких уровней продажи. Комиссионные вознаграждения рав­номерно распределяются между всеми продавцами по принципу: чем выше уровень, чем ближе к верхушке пирамиды, тем меньше ставка комиссии. Самая высокая ставка комиссии у агента, непосредствен­но заключившего договор страхования, но генеральный агент может получать заработок, в несколько раз превышающий оплату труда ру­ководителей компании за счет больших размеров подчиненной ему сети продавцов.

Такая система продаж имеет один существенный недостаток для страховой компании: в любой момент вся эта структура во главе с гене­ральным агентом или субагентом может уйти к другому страховщику.

Многоуровневая сеть. Впервые была использована в Европе по об­разу и подобию системы реализации косметических продуктов. Аген­тами являются сами страхователи - физические лица. Приобретая страховой полис, как правило, долгосрочного личного страхования, они одновременно приобретают право продавать полисы другим страхователям. Последние также получают это право продажи. В этом случае страхователь после покупки своего полиса может най­ти другого клиента, тот - следующего и т.д. Однако комиссию стра­хователь получит только с третьего полиса, т.е. оплачиваются все Уровни, начиная со второго. На практике удачливыми агентами ока­зываются далеко не все страхователи, попробовавшие себя в этом ка­честве. Страховая компания, таким образом, практически бесплатно получает страхователей второго уровня.

Большинство страховых компаний за рубежом используют комбинацию различных типов агентских сетей. В некоторых странах агенты имеют статус предпринимателей, проходят государственную регистрацию, контролируются специальными государственными структурами.

Страховой брокер - юридическое или физическое лицо, зарегист­рированное в установленном порядке в качестве предпринимателя осуществляющее посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховшика (в договорах перестрахования).

Брокер должен быть экспертом в области законодательства и практики страхования. Считается, что он, как профессионал, обязан знать о страховании все, поскольку знания должны способ-вовать обеспечению наилучших условий страхования и ставок премий для страхователя. Брокер является агентом страхователя, а страховщика. В международной практике брокер не несет юридической ответственности перед страховщиком, что не исключает моральной ответственности. Брокер также не может гарантировать платежеспособность страховщика (перестраховщика) и не несет ответственности за оплату убытков и возврат премии. Если брокер допустил небрежность при выполнении своих обязанностей, в ре­зультате которой нанесен ущерб страхователю, последний имеет право потребовать от брокера возмещения ущерба. Если страхова­ние (перестрахование) размещено брокером, он несет ответствен­ность за уплату премии вне зависимости от того, получил он ее или нет.

Оплата услуг страхового брокера производится в виде комиссии, которую страховой брокер имеет право вычесть из премии в свою по­льзу за оказанные им посреднические услуги.

Страховые брокеры - юридические лица могут предоставлять своим клиентам следующиевиды услуг:

поиск и привлечение клиентуры к страхованию;

разъяснение клиенту интересующих его вопросов по определенным видам страхования;

подготовка или оформление документов, необходимых для заключения договора страхования;

подготовка или оформление документов, необходимых для получения страховой выплаты;

организация страховых выплат по поручению страховщика;

размещение страхового риска по поручению клиента по договорам страхования или перестрахования;

предоставление экспертных услуг, услуг по оценке страхового риска при заключении договора страхования;

подготовка документов по рассмотрению и урегулированию убытков при наступлении страхового события по просьбе заинтересованных лиц;

организация услуг аварийных комиссаров, экспертов по оценке ущерба и определению размера страховых выплат;

консультационные услуги по страхованию;

инкассация страховых премий по договорам страхования при наличии соответствующего соглашения со страховщиком.

Страховые брокеры – физические лица могут предоставлять все перечисленные виды услуг, кроме инкассации страховых премий по договорам страхования и организации страховых выплат.

Страховой брокер работает на основе сви­детельства о внесении в реестр, которое является документом, удос­товеряющим право владельца на ведение брокерской деятельности. Свидетельство включает следую­щие реквизиты:

Номер свидетельства;

Наименование организации или фамилия, имя, отчество лица,
владеющего регистрационным свидетельством, юридический адрес;

Дата решения о внесении страхового брокера в реестр;

Регистрационный номер по реестру страховых брокеров;

Подпись руководителя или заместителя руководителя органа
надзора и гербовую печать.

Органы страхового надзора вправе исключить из реестра страхо­вых брокеров и отозвать выданное свидетельство, если страховой брокер в течение года не ведет брокерскую деятельность, системати­чески не выполняет принятые обязательства или сообщил о прекра­щении брокерской деятельности. Страховой брокер может быть иск­лючен из реестра при получении органами страхового надзора информации о несоблюдении им условий действующего законодательства.

В современной России базой для возникновения ОВС служит ст. 968 "Взаимное страхование" ГК РФ и Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ "О взаимном страховании". ОВС должно быть создано в виде некоммерческой организации, деятельность которой регулируется Федеральным законом от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях". ОВС может быть создано в форме некоммерческого партнерства или потребительского кооператива (потребительского союза).

Особенности функционирования и деятельности ОВС раскрываются через основные принципы деятельности ОВС:

• 1) принцип взаимности - солидарная раскладка ущерба (солидарная ответственность по убыткам всех членов ОВС). Каждый участник ОВС несет ответственность за результаты деятельности общества. Так, в случае перерасходования средств страхового фонда каждый страхователь (участник) вносит дополнительный страховой взнос пропорционально доли своего участия; а в случае если фонд израсходован не полностью, каждому страхователю (участнику) возвращается часть ранее уплаченной страховой премии;
• 2) замкнутость деятельности ОВС. Страхователями в ОВС, как правило, могут выступить только те субъекты, что являются членами (участниками, организаторами) данных обществ, сторонние субъекты не могут страховать свои риски в ОВС;
• 3) бесприбыльность - некоммерческий характер деятельности ОВС. Цель деятельности ОВС заключается не в извлечении прибыли. Кроме того, деятельность этих обществ регламентируется Законом о некоммерческих организациях (согласно п. 2 ст. 968 ГК РФ общества взаимного страхования, осуществляющие страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов, являются некоммерческими организациями);
• 4) предоставление услуг по их себестоимости. Так как ОВС носит некоммерческий характер, услуги по страхованию предоставляются членам ОВС по их себестоимости, т.е. в структуре страхового тарифа отсутствует надбавка на прибыль;
• 5) отсутствие посредников. Поскольку ОВС страхует риски только своих членов, потребность в страховых посредниках отпадает, что также уменьшает издержки ОВС;
• 6) временная дифференциация страховых взносов. Страховые взносы в клубы подразделяются:
  • - на авансовые - устанавливаемые в начале каждого полисного года на основе расчетных сумм, необходимых для оплаты всех претензий и покрытию расходов по ведению дела;
  • - дополнительные - устанавливаемые в любое время в течение каждого полисного года для покрытия дефицита после окончания полисного года в случае, когда общая сумма заявленных, но не оплаченных претензий и расходов по ведению дела превышает сумму авансовых платежей;
  • - чрезвычайные - устанавливаемые в тех случаях, когда в течение полисного года возникает необходимость оплатить претензии или произвести другие расходы, а средств фонда недостаточно.

Факторы, характеризующие деятельность ОВС:

• - замкнутый характер раскладки ущерба (в основном страхуются риски внутри какой-то определенной группы);
• - непостоянство (неравномерность) распределения ущербов;
• - большой объем страховых сумм и страховых премий;
• - стремление к минимизации налогообложения за счет некоммерческого характера деятельности;
• - специфичность андеррайтинга;
• - необходимость стимулирования страхователей к снижению риска, через проведение мероприятий по предупреждению риска, в том числе за счет более тщательного контроля риска со стороны страхователя. Страхование рисков по системе ОВС формирует экономический механизм, стимулирующий страхователей снижать цену страхования за счет "улучшения" рисков;
• - общность страховых интересов, связанных с профессиональной деятельностью, отраслевой, производственной и территориальной принадлежностью;
• - ОВС в полной мере воплощает принцип "наивысшей добросовестности", крайне важный при страховании крупных объектов и сложных систем. Общность страховых интересов участников взаимного страхования является материальной основой реализации этого принципа;
• - однородность объектов страхования и страховых рисков. Это дает возможность в рамках ОВС проводить более качественный мониторинг рисков и их андеррайтинг;
• - высокая степень информированности о страхуемых рисках (в том числе с точки зрения истории убытков);
• - стремление организовать страхование возможно лучше и дешевле для своих членов - главная цель взаимного страхования.

Особенности функционирования ОВС порождают и специфику сферы применения данной организационной системы.

Основные виды страхования, в которых ОВС получили наибольшее распространение:

• - страхование жизни;
• - различные транспортные клубы и особенно P&I клубы и TT-Club;
• - страховые (перестраховочные) отраслевые пулы.

В целом ряде стран организация страхования жизни преобладает в форме ОВС (США - 58%, Япония - 89%, Великобритания - 48%). Это предопределяется тем, что именно в данной организационной форме не возникает лишних издержек, связанных как с налоговой нагрузкой, так и с затратами на деятельность страховых посредников, что, в свою очередь, значительно увеличивает накопительную часть страховой суммы (пенсии, ренты).

Наиболее широко ОВС представлены различными транспортными клубами, самыми значительными из которых являются P&I клубы - клубы морского взаимного страхования ответственности судовладельцев и перевозчиков морских судов. Предпочтительность осуществления защиты в форме ОВС определяется здесь следующими факторами:

• - необходима специальная система ассистанса (сопровождения) и аварийных комиссаров, имеющая максимально широкий территориальный охват;
• - риски имеют свою специфику и большое стоимостное выражение при малой реализации и неравномерном распределении;
• - за счет ОВС в среднесрочном и долгосрочном периоде происходит экономия средств и качественный андеррайтинг рисков.

P&I означает Protection and Indemnity (на русский язык можно перевести как "защита и возмещение", хотя данное выражение переводится крайне редко). Первый клуб "Mutual Protection Society" был основан в 1855 г. В настоящее время в мире действует около 70 клубов взаимного страхования, преимущественно в Великобритании, Швеции, Норвегии, США. Шестнадцать ведущих клубов взаимного страхования, на долю которых приходится около 90% страхования мирового грузотоннажа, образуют Международную группу клубов. Бесспорным лидером этой группы является Бермудская ассоциация взаимного страхования судовладельцев Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии. По правилам Бермудской ассоциации в России работает страховое общество Ингосстрах. Крупнейшим клубом взаимного страхования данного пула является "United Kingdom Mutual Steam Ship Association (Bermuda) Limited" (Ассоциация взаимного страхования судовладельцев "Юнайтед Кингдом Мьючуал"), или сокращенно "UK P&I Club", в котором застрахован тоннаж около 103 млн брутто-регистровых тонн. Полисный год у всех клубов начинается с 20 февраля каждого года в 12 часов по Гринвичу и заканчивается 20 февраля в 12 часов по Гринвичу следующего календарного года. Основой единства международной группы клубов является многостороннее перестраховочное соглашение. Каждый клуб, входящий в данную группу, несет ответственность по застрахованным рискам до уровня 5 млн долл. США по каждому случаю. Убытки от 5 до 30 млн долл. США возмещаются пулом в соответствии с соглашением. Эти убытки распределяются между клубами на взаимной основе. При этом каждый клуб передает в совместный перестраховочный пул часть своего фонда, а пул возмещает ему за общий счет все расходы по претензиям от 5 до 30 млн долл. США. Если платеж по претензиям превышает 30 млн долл. США, то разницу возмещают клубу по каналам коммерческого перестрахования в соответствии с генеральным договором о перестраховании, заключенным пулом от имени всех клубов. Предел ответственности по одному случаю может составлять до 1,5 млн долл. США.

Крупнейшим в мире клубом взаимного страхования по наземным перевозкам является TT-Club (Великобритания), действует с 1968 г. Он объединяет более 1000 перевозчиков в более чем 80 странах и создан для защиты их интересов. Клуб обеспечивает страхование 70% контейнерных перевозок в мире и пришел в Россию первым. Его официальным корреспондентом является Ингосстрах. TT-Club является лидером среди компаний, оказывающих услуги страхования и управления связанными рисками мультимодальных и автотранспортных перевозок. В клубах взаимного страхования TT-Club застраховано 65% мирового парка контейнеров. TT-Club специализируется на страховании ответственности и оборудования интермодальных операторов. Российские операторы и перевозчики включены в систему Клуба взаимного страхования TT-Club через Ассоциацию международных перевозчиков (АСМАП) и Российскую ассоциацию международных перевозчиков, которая выдает книжку международного перевозчика (TIR/CARNET). Она гарантирует таможенным службам, что в случае недополучения с автоперевозчика таможенных платежей деньги выплатит Ассоциация международных перевозчиков (АСМАП).

Третьим направлением широкого применения системы ОВС являются страховые (перестраховочные) отраслевые пулы . Специфика их деятельности, а следовательно, и востребованность именно этой формы организации страховой защиты, определяется следующими главными факторами:

• - риски имеют малую вероятность, но губительные (катастрофические) последствия, поэтому требуется возможность "безлимитного покрытия";
• - риски имеют специфику и неравномерное распределение, а также отсутствует достаточное количество статистических данных для адекватного андеррайтинга, поэтому возможно представление достаточного покрытия только в рамках "корпоративных" (пуловых) взаимоотношений сторон, базой для которых является система ОВС.

В Российской Федерации функционируют Российский ядерный страховой пул, Российский антитеррористический страховой пул.

Проблемы и отрицательные моменты в деятельности ОВС:

• - отсутствие предопределенности размера страхового взноса (члены ОВС никогда заранее не знают точно размер своего страхового взноса), что осложняет планирование затрат (издержек) каждого субъекта;
• - как правило, узкоспециализированный характер страхового портфеля, что ведет к кумуляции риска и отсутствию возможности диверсификации страхового портфеля.

Таким образом, общества взаимного страхования получили широкое распространение как специфическая система защиты рисков и организации управления страховым фондом, дополняющая и расширяющая деятельность традиционных коммерческих страховых компаний.

Для осуществления своей деятельности общество должно зарегистрироваться как юридическое лицо. Учредительными документами общества является его Устав, решение или Договор учредителей - действительных членов общества.

Минимальное количество членов общества определяется его уставом или решением собрания его участников и должно составлять не менее пяти и не более чем 2000 физических лиц или не менее чем трех и не более 500 юридических лиц.

Текущей деятельностью руководят, как правило, профессиональные страховщики, приглашенные обществом, или специальные управляющие компанией.

Каждым страхователем, вступающим в общество взаимного страхования, уплачивается вступительный взнос, размер которого определяется общим собранием общества. Вступительные взносы используются для образования гарантийного резерва. Сумма вступительного взноса возвращается страхователю при выходе его из общества или при ликвидации общества. Денежные средства общества образуются за счет страховых платежей, вступительных взносов действительных членов, доходов от инвестирования средств страховых резервов и других поступлений. Прекращение членства в обществе влечет за собой прекращение договора страхования.

Федеральное агентство по образованию РФ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Воронежская государственная лесотехническая академия

Кафедра управления производством

« Общества взаимного страхования »

Выполнила: ст. 744гр. Приз Ю.С.

Проверил: доцент

Яковлев А.В.

Воронеж- 2008

Введение 3

1.История возникновения общества взаимного страхования 4

2.Характеристика общества взаимного страхования 7

Заключение 15

Введение

Возрождение российского опыта по развитию взаимного страхования сегодня
может стать первым шагом к расширению спектра страховых услуг для субъектов малого предпринимательства, который позволит:
- минимизировать возможные финансовые потери, что повлечет за собой рост
их деловой активности;
- расширить доступ к страхованию имущества и иных имущественных интересов (ответственности за причинение вреда, ответственности по договорам, предпринимательского риска);
- облегчить получение кредитных ресурсов на осуществление инвестиционных
проектов за счет страхования рисков по этим проектам обществами взаимного
страхования, участниками которых они являются;
- уменьшить число банкротств.

1.История возникновения общества взаимного страхования

В страховании существует особая форма создания страховой организации в виде общества взаимного страхования (ОВС). Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определяемых Положением об обществе взаимного страхования, утверждаемым Верховным Советом Российской Федерации. Общество взаимного страхования - такая организационная форма страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества, т.е. это объединение страхователей в целях обеспечения взаимопомощи. Ему в меньшей степени присуща коммерческая направленность, чем акционерному или частному страхованию.

В соответствии с пунктом 2 статьи 4.1 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее Закон № 4015-1) общества взаимного страхования (ОВС) являются субъектами страхового дела. ОВС в настоящее время осуществляют страховую деятельность на основании главы 48 ГК РФ и Закона №4015-1. Согласно статье 968 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 ГК РФ, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств.

Пунктом 1 статьи 2 Закона 4015-1 установлено, что страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. При этом страховая деятельность (страховое дело) трактуется как «сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием» (пункт 2 статьи 2 Закона №4015-1). В связи с этим хотелось бы остановиться на вопросе о наличии у ОВС лицензии на страховую деятельность.
Согласно статье 17 гл. III Федерального закона от 25.09.98 №158-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» к перечню видов деятельности, на осуществление которых требуются лицензии, относятся, в том числе и другие виды деятельности, лицензирование которых предусмотрено вступившими в силу до момента вступления в силу настоящего Федерального закона иными федеральными законами. Таким законом для страхования и является Федеральный Закон №4015-1, в соответствии со статьей 4 которого страхование в России может осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.

Деятельность ОВС, являющегося некоммерческой организацией, по страхованию имущества и имущественных интересов членов этого общества не подлежала лицензированию до 2007 года. С 2007 года все ОВС, независимо от их вида и типа, могут работать только при наличии лицензии на осуществление страховой деятельности.

Уходящие корнями в историческое прошлое, общества взаимного страхования в силу специфики организации, владения активами и управления успешно конкурируют на современном страховом рынке многих государств с акционерными страховыми компаниями.

Возникновение первых соглашений между страховщиками относится к концу XVIII в., когда в 1791 г. был организован первый Союз Лондонских обществ страхования от огня.

Основные причины, по которым создавались страховые союзы, были:

Обострение конкуренции на рынке страховых капиталов;

Возникновение и расширение государственного контроля;

Законодательное регулирование страхования;

Необходимость технического усовершенствования страхового процесса (согласование тарифных ставок, выработка единообразной классификации рисков, типовых полисов)

Особый интерес представляют страховые отношения в сфере путевой торговли, встречающиеся еще в XIII в., которые достигли своего полного расцвета в XVI-XVII вв. и продолжали играть немаловажную роль в торговле до появления железных дорог. Чумаки (торговцы) ездили за рыбой и солью к берегам Черного и Азовского морей, продавали эти товары на ярмарках, закупали там другие товары и развозили по разным местам.
Обычаями чумацкой торговли устанавливалось, что если в пути у чумака падет вол, то на артельные деньги покупается другой. Здесь речь идет не о соглашениях, а о прочно сложившемся обычае. Но возможно, этот обычай явился лишь результатом, некоей своеобразной кристаллизацией предшествовавшей практики договорных соглашений. Важна, однако, не столько форма (договорная или обычно-правовая), сколько
само существо указанных явлений. А существо это одно и то же - обеспечение каждого из участников торгового коллектива за счет всех его членов от стихийных или иных опасностей. Такое обеспечение и есть не что иное, как взаимное страхование.
В России объединение страховых обществ произошло в 70-х годах XIX в., а в 1875 г. было принято тарифное соглашение, устанавливающее единые правила тарифной политики для всех страховщиков. Добровольные объединения страховщиков существовали в России и в дореволюционный период.

2.Характеристика общества взаимного страхования

Общества взаимного страхования являются одной из некоммерческих организаций в кредитно-банковской сфере. Среди прочих небанковских институтов страховой бизнес в России имеет практически непрерывную историю на рынке финансовых услуг.
Связано это в первую очередь с тем, что и в период социализма страховая деятельность не прекращалась (ее вели государственные страховые компании).
Таким образом, к моменту появления первых частных страховых компаний недостатка в отработанных механизмах и квалифицированных специалистах практически не было, хотя требовалось приспособить их к новым рыночным реалиям.

Сейчас в стране существует две "отрасли" страхования:

1) обязательное (медицинское, транспортное и т.п.), т.е. предоставляемое определенными аккредитованными компаниями в обязательном порядке (скажем, Медстрах, РОСНО-МС - в части обязательного медицинского страхования, ЖАСО (Железнодорожное акционерное страховое общество
- для пассажиров МПС);

2)добровольное, т. е. страхование, при котором клиент может самостоятельно выбрать себе поставщика страховых услуг.

Добровольное в свою очередь делится на:

Страхование жизни

И так называемое страхование "нежизни" (термин - довольно странный для непрофессионала и объединяющий все виды добровольного страхования, кроме страхования жизни).
Общества взаимного страхования принадлежат самим страхователям, их капитал формируется за счет страховой премии (взносов). Каждый полисодержатель выступает как пайщик, а весь коллектив - в роли страховщика каждого из них. Страхователи в ОВС, являются компаньонами одного и того же страхового предприятия Организационной формой объединения страховых интересов является общество взаимного страхования (ОВС), участники которого одновременно выступают в качестве страховщика и страхователя. Согласно ст.7 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать ОВС.

ОВС является юридическим лицом с момента государственной регистрации в установленном Законом порядке. Оно имеет самостоятельный баланс. Имущество, переданное ОВС его учредителями, является собственностью общества. Учредители не отвечают по обязательствам общества, а общество не отвечает по обязательствам своих учредителей. Общество отвечает:

по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества;

может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права;

нести обязанности;

быть истцом и ответчиком в суде.

Члены общества имеют право:

Участвовать в управлении делами общества;

Получать от должностных лиц общества информацию и справки по всем вопросам, связанным с деятельностью общества;

В любое время в течение рабочего дня знакомиться с бухгалтерской и иной документацией общества;

Принимать участие в распределении прибыли от деятельности общества;

Выходить из общества;

Преимущественно перед другими лицами получать услуги общества на условиях, определяемых общим собранием;

В случае ликвидации общества получать часть имущества общества,
оставшуюся после расчетов с кредиторами, пропорционально размеру паевого взноса.

Члены общества могут иметь и другие права, предусмотренные законодательством и Уставом. Члены ОВС обязаны:

Вносить взносы, в том числе дополнительные, в порядке, сроки, размерах и способами, предусмотренными Уставом общества;

Соблюдать положения Устава;

Исполнять принятые на себя в установленном порядке обязательства
по отношению к обществу;

Оказывать обществу содействие в осуществлении им своей деятельности;

Не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Члены общества могут нести и другие обязанности, если это предусмотрено учредительными документами общества или законодательством. Они несут ответственность по обязательствам общества в пределах своих взносов.

Члены общества, не полностью внесшие свой взнос, несут солидарную ответственность по обязательствам ОВС в пределах стоимости неоплаченной части взноса каждого из членов, которые обязаны в течение трех месяцев после утверждения ежегодного баланса в соответствии с решением общего собрания общества покрыть образовавшиеся убытки путем дополнительных взносов.

Члены общества солидарно несут субсидиарную ответственность по обязательствам ОВС в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов.

Общество взаимного страхования создается в целях укрепления гарантий хозяйственной деятельности его участников путем взаимного страхования их имущественных интересов. Страхование осуществляется непосредственно на основании членства в соответствии с правилами страхования общества.

Основным предметом деятельности общества является страхование имущества, гражданской ответственности и предпринимательского риска членов общества.

Задача ОВС заключается в предоставлении членам объединения наиболее качественных услуг по страхованию за приемлемую цену. Излишки, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых взносов, а убытки возмещаются за счет увеличения страховых взносов. Распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС производится пропорционально их вкладам в тот или иной резервный фонд. Солидарная ответственность членов общества ограничивается пределами их страховой суммы.

Участник ОВС является страхователем, его доля в страховом фонде общества определяется размером внесенного пая, а весь коллектив ОВС выступает в качестве страховщика каждого из его участников. Все активы, а также излишки средств, накопленные за отчетный период деятельности
общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых резервов, уменьшение размера страховых взносов, распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС в обществах взаимного страхования, члены общества могут участвовать в различных формах в управлении корпорацией и ее имуществом. Взносы могут вноситься членами общества деньгами и имуществом. О передаче имущества в качестве взноса составляется передаточный акт.

Прибыль от своей деятельности общество направляет в специализированные резервные фонды, создаваемые для выплаты страхового возмещения пайщикам, а также в иные фонды общества в размере и порядке, устанавливаемом решением общего собрания. Остаток прибыли распределяется между пайщиками в порядке, устанавливаемом решением общего собрания. Общество осуществляет деятельность за счет своих собственных средств. Оно может иметь в собственности или в оперативном управлении здания, сооружения, жилищный фонд, оборудование, инвентарь, денежные средства в рублях и иностранной валюте, ценные бумаги и иное имущество, а также общество может иметь в собственности или в бессрочном пользовании земельные участки.

Обычно к таким формам объединений прибегают среднего класса собственники и физические лица-предприниматели. Взаимное страхование широко используется в страховой практике зарубежных стран.

В Англии очень популярны и распространены коллективные ОВС. Управление этими обществами осуществляется на взаимной основе. Они регистрируются в соответствии с Законом об обществах взаимного страхования и осуществляют индустриальное страхование, а в некоторых случаях личное страхование от несчастных случаев и на случай болезни. Некоторые названия этих обществ общеизвестны, но большинство из них работают в районах по месту нахождения офисов. Их рост обусловила промышленная революция, когда работникам промышленности нужны были средства, по крайней мере, на погребальные нужды. Эти общества выдавали недорогие полисы в обмен на еженедельно собираемые взносы, и поэтому работник мог позволить себе выплачивать страховой взнос в определенном размере.

В настоящее время уровень страхового обеспечения и размер страховых взносов возросли, что обусловлено потребностями общества. Но страховщики крупных страховых компаний, осуществляющих страхование на дому, являются последователями тех первых собирателей небольших взносов. Коллективные общества взаимного страхования
могут выпускать особо привлекательные полисы страхования жизни, предполагающие довольно низкий уровень выплачиваемых взносов. Такой низкий уровень взносов не устанавливается компаниями, осуществляющими индустриальное страхование. Взаимное страхование действительно стало международным явлением. Еще в 1990 г. в Северной Америке ОВС занимали 57,6% рынка страхования жизни и 27% рынка общих видов страхования в США; 53% рынка страхования жизни и 10% рынка общих
видов страхования в Канаде; в Западной Европе ОВС занимали от 2,8% (Италия) до 48% (Великобритания) рынка страхования жизни и от 0,25% (Ирландия) до 52% (Швеция) рынка общих видов страхования; в Японии ОВС занимали 89,4% рынка страхования жизни и 5,1% рынка общих видов страхования.

В России пока отсутствует правовая основа взаимного страхования. Процесс создания страховых компаний и их объединений подчиняется интересам их учредителей, стремящихся к быстрому получению прибыли, и не ориентируется на интересы страхователей, нуждающихся в страховой защите. Поэтому создание ОВС особенно важно для поддержки развития малого бизнеса в России.
ОВС - это будущее отечественного страхового рынка. Между ОВС
и его членом, как и в других видах страховых отношений, возникает страховое обязательство, но, как правило, не из договора, а из иных оснований - учредительных документов или правил страхования.

В отношении коммерческих ОВС имеется одна неопределенность. ОВС должно быть основано на членстве. Одной из форм коммерческой организации, основанной на членстве, является производственный кооператив (ст.107-112 ГК РФ). Но члены кооператива несут субсидиарную ответственность по его обязательствам (п.2 ст.107 ГК РФ), что недопустимо для страховой организации, ответственность которой может быть разделена только с другим страховщиком в порядке сострахования и не может быть передана никому другому (ст.929 ГК РФ). Видимо, эта неопределенность
будет устранена специализированным законом, который предстоит принять.
Основная цель взаимного страхования заключается в перераспределении рисков. Это особенно актуально для вновь созданных субъектов предпринимательства.
У нескольких экономических субъектов одновременно существует относительно меньший риск возникновения страхового случая, чем у каждого из них разновременно, при котором они несут существенные издержки, поэтому им целесообразно "объединить усилия" - создать фонд, используемый для возмещения потерь. В роли аккумулятора в настоящее время в России выступает государство (государственное страхование) и частные страховые компании (коммерческое страхование). Однако важной составляющей системы страхования, имеющей наименьшую коммерческую направленность, должны быть и сами экономические субъекты путем объединения в общества взаимного страхования.

Согласно проекту закона "О потребительских обществах взаимного кредитования и взаимного страхования" , потребительским обществом взаимного кредитования и взаимного страхования (далее - ПОВКиВС) называется потребительский кооператив, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи, страховании имущества и иных имущественных интересов.
Согласно настоящему проекту закона ПОВКиВС осуществляет два вида операций:
- предоставляет займы пайщикам;
- заключает с пайщиками договоры страхования.
Операции, осуществляемые ПОВКиВС, не относятся к числу банковских.
Указанные операции финансируются из средств и фондов ПОВКиВС, формируемых исполнительными органами ПОВКиВС из паевых взносов и денежных сбережений членов общества, а также доходов общества. В исключительных случаях общество имеет право привлекать банковские кредиты. Органами потребительского общества взаимного кредитования и взаимного страхования являются общее собрание потребительского общества, правление потребительского общества, ревизионная комиссия потребительского общества и директор потребительского общества. В потребительском обществе могут быть дополнительно созданы кредитный
и страховой комитет и иные органы в соответствии с уставом ПОВКиВС.

Заключение

Таким образом, общество взаимного страхования является добровольным объединением граждан и юридических лиц на основе членства в целях страхования имущества и иных имущественных интересов участников, осуществляемого путем объединения его членами имущественных паевых взносов. ОВС не преследует цели извлечения прибыли. Доходы, полученные обществом от предпринимательской деятельности, осуществляемой
в соответствии с Законом и Уставом, распределяются между членами общества в порядке, устанавливаемом Уставом.