Нужно ли фрилансеру оформлять ип. ИП — проклятие для фриланса

Всем привет! Это наш первый пост на Хабре, и мы расскажем, как IT-фрилансеру стать предпринимателем.

Вы узнаете, зачем фрилансеру ИП. Почему ИП лучше, чем ООО. Как зарегистрировать ИП самостоятельно. Что делать потом. Надеемся, опыт, который мы накопили за два года нашего проекта «Я люблю ИП », вам пригодится.

Зачем фрилансеру ИП

Главная причина - возможность работать официально с любыми компаниями.

Не все готовы работать с фрилансерами без ИП. Для заказчика это связано с дополнительными расходами. С вашего гонорара ему придётся заплатить страховые взносы 27,1 % и НДФЛ 13 %.

Если у вас есть ИП, заказчик перечисляет деньги на расчётный счёт, а налоги и взносы вы платите самостоятельно.

К тому же, безналичная оплата для заказчика удобнее всего. Для оплаты наличными или электронными деньгами ему приходится совершать дополнительные действия.

Самые высокие шансы получить заказ обычно у тех фрилансеров, у кого уже есть ИП и расчётный счёт.

Почему ИП лучше, чем ООО

Есть несколько причин, которые делают ИП наиболее выгодной формой для фрилансера.

1. Вывод денег

Все деньги, заработанные ИП, одновременно являются его личными деньгами. Он может в любое время перечислить их себе на карточку или снять в банке. Всё, что нужно сделать, это заплатить налог по УСН 6 %.

Деньги, заработанные ООО, принадлежат ООО. Чтобы их получить, нужно рассчитать прибыль и выплатить дивиденды не чаще, чем раз в квартал. С дивидендов уплачивается НДФЛ 9 %. То есть всего налоги составят 15 % (УСН 6 % + НДФЛ 9 %).

Помимо этого, директору ООО нужно каждый месяц выплачивать зарплату, пусть даже минимальную. С зарплаты придётся платить страховые взносы 30 % и НДФЛ 13 %.

2. Бухгалтерский учёт и отчётность

ИП не нужно вести бухгалтерский учёт. Для ООО бухгалтерский учёт обязателен.

У ИП нет отчётности за сотрудников. В ООО с самого начала есть один сотрудник - директор, поэтому ООО дополнительно представляет отчётность в ПФР и ФСС 4 раза в год.

3. Регистрация ИП проще и дешевле

Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 руб., за регистрацию ООО - 4000 руб. После регистрации ООО необходимо оплатить уставной капитал 10 000 руб.

Итого, ИП обойдётся в 800 руб., а ООО - минимум в 14 000 руб. Если с регистрацией ИП можно справиться самому, то за ООО лучше обратиться к специалистам. Стоимость их услуг зависит от региона и начинается от 5000 руб.

Есть и другие плюсы . ИП проще прекратить деятельность. Для этого достаточно оплатить госпошлину и подать заявление. Ликвидация ООО сложнее и занимает гораздо больше времени. Деньги на счёте ИП застрахованы государством на сумму 700 000 руб., если банк вдруг лишится лицензии. Для ООО таких гарантий нет.

Минусы ИП по сравнению с ООО

Основной минус ИП - это страховые взносы, которые нужно платить даже при отсутствии деятельности. Минимальная сумма взносов составляет 20 727,53 руб. в год. Но есть и хорошие новости. На эту сумму можно полностью уменьшить налог по УСН. Мы обязательно расскажем как.

В качестве минуса ИП часто приводят довод о том, что ИП рискует всем своим имуществом. Такая ситуация возможна только по решению суда или если у ИП долги по налогам и взносам. Но даже в этом случае есть имущество, на которое нельзя обратить взыскание. Например, единственная квартира, в которой вы живёте, предметы домашней обстановки, личные вещи.

Ещё один минус - ИП не может разделить бизнес с другим человеком. Поэтому если у вас есть партнёр, лучше создать ООО.

Если есть вопросы, пишите в комментариях.

С помощью юристов The Village разбирается в том, что делать фрилансерам, которые работают внештатно, чтобы избежать претензий со стороны налоговиков.

Выбрать форму налогообложения

Фриланс может быть признан предпринимательской деятельностью, если физическое лицо регулярно получает доход от него, а не оказывает разовые услуги. За незаконную же предпринимательскую деятельность предусматривается штраф от 500 до 2 тысяч рублей при условии дохода до 1,5 миллиона рублей в год. При этом фрилансер может работать по трудовому договору, по гражданско-правовому договору, как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель. От выбора правовой формы зависит и порядок уплаты налогов.

Давид Капианидзе, руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm: По трудовому договору вся налоговая нагрузка ложится на работодателя, у фрилансера не возникает необходимости исчисления и уплаты налога. Однако такая схема взаимоотношений не выгодна сторонам, так как, кроме 13 % НДФЛ, работодатель должен платить 30 % взносов в страховые фонды сверх гонорара работника. Аналогичная ситуация и с гражданско-правовым договором.

Наиболее выгодным для обеих сторон является договор с индивидуальным предпринимателем. В этом случае заказчику не надо платить налоги: сам фрилансер должен заплатить их и страховые взносы, но они будут меньше, чем по договору с физическим лицом. ИП может платить либо 6 % с полученных доходов, либо 15 % от суммы доходов за вычетом расходов. Так как смена системы налогообложения довольно сложная, с ней надо определиться заранее. Платить 6 % выгодно тем, у кого расходы минимальны. Однако если они составляют немалую часть стоимости работ (затраты на поездки, программные продукты и так далее), то выгодна система налогообложения «доход минус расход».

Необходимо заметить, что сейчас многие фрилансеры работают вчёрную, но вариант опасен тем, что у них отсутствуют какие-либо гарантии оплаты работы. Кроме того, есть риск (хоть и маленький), что про такие выплаты станет известно контролирующим органам, которые произведут доначисления всех неуплаченных налогов.

Диана Маклозян, глава юридического департамента Heads Consulting: Зарегистрироваться в качестве ИП не очень сложно: госпошлина за регистрацию составляет 800 рублей, а из документов потребуются только заявление и копия паспорта, в случае если заявление подаётся лично гражданином. Дополнительным плюсом является тот факт, что заказчики больше доверяют ИП, при этом такие договорные отношения могут подпадать под закон «О защите прав потребителей».

Основным минусом ИП является необходимость выплачивать, помимо налогов, ещё и фиксированные страховые взносы вне зависимости от дохода, а также регулярно сдавать бухгалтерскую отчётность (даже если она «нулевая»), следовательно, вести учёт. Также, возможно, понадобится оформить контрольно-кассовую технику, если деятельность подпадает под требования закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт».

Составить договор

Перед началом работ с заказчиком стоит составить договор, в котором необходимо указать перечень работ, сроки, сумму и условия оплаты. Он поможет отстоять свои права и избежать недопонимания.

Диана Маклозян: Оформлять отношения с заказчиком лучше всего договором, особенно это касается ситуаций, когда стороны предусмотрели постоплату: договор может подтвердить факт возникших между сторонами отношений. Однако его подписание не всегда возможно, так как фрилансеры зачастую работают удалённо. Поэтому законом предусмотрена возможность заключения договора посредством обмена сообщениями.

Важно обратить внимание, что в любом случае следует в письменной форме указывать (будь то в договоре или в переписке) конкретные виды выполняемых работ, их стоимость, порядок оплаты, сроки и дополнительные требования, которые стороны сочтут существенными. Тогда при возникновении любых претензий у вас будет официальное подтверждение наличия договорных отношений и возможность отстоять свои права.

Подать декларацию

Подать налоговую декларацию физическое лицо обязано, если был получен доход, с которого не был удержан подоходный налог. Так, например, если вы продали квартиру, получаете доход от сдачи квартиры в аренду или гонорар от фриланса, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию и уплатить налог.

Диана Маклозян: Подать декларацию можно, лично явившись в налоговый орган, отправив её по почте, а также воспользовавшись сайтом госуслуг. Для подачи декларации через сайт необходимо пройти авторизацию на государственном портале (предварительно получив уникальный пароль в налоговом органе). После этого налогоплательщик получит доступ ко всем имеющимся сервисам. Для подачи декларации через госуслуги нужно: выбрать раздел «Налоги и сборы», зайти в подраздел «Подача декларации», прикрепить файл, ввести код отделения ФНС, отправить отчётность и уведомить фискальный орган. Проверить статус заявки можно через личный кабинет.

Документы можно отправить и по почте ценным письмом с описью вложения. Для этого нужно собрать все документы, вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В ней вы должны перечислить все документы, которые вы отправляете. Один из экземпляров описи будет подписан работником почты и останется у вас как подтверждение отправки документов.

Для ИП условия декларирования аналогичны, отличия только в том, что налоговая инспекция имеет право приостанавливать операции по счетам ИП до момента предоставления декларации, а также запросить выписку по счёту у банка и доначислить налог, пени и штрафы в том случае, если был выявлен факт получения дохода, о котором ИП не отчитался.

Что будет с теми, кто не заплатил

За неуплату налога и неподачу налоговой декларации положен штраф. Правда, узнать о том, что человек занимался фрилансом, налоговики могут разве что от бдительных граждан, так как банки не обязаны предоставлять им всю информацию о движении денег на счетах физлиц.

Диана Маклозян: Если вы не придёте в налоговый орган, он придёт к вам, но уже для доначислений налогов, пени и штрафов. Если вы получили доход в 2015 году, то налоговые декларации необходимо было подать до 30 апреля этого года. По статье 119 Налогового кодекса РФ, за каждый месяц просрочки начиная с 1 мая грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, но не более 30 % от общей суммы. Если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то вам грозит штраф в размере 20 % от суммы налога по статье 122 Налогового кодекса РФ. Эта же статья налогового кодекса предусматривает штраф в размере 40 % от суммы налога (вместо 20 %), если неуплата была совершена умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Если вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не успели заплатить до 15 июля налог, рассчитанный по этой декларации, то к вам нельзя применить ни статью 119, ни статью 122. Единственное, что вам грозит, это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый просроченный день уплаты налога.

Как налоговый орган может узнать о неуплате, когда банки не передают налоговикам информацию о движении денежных средств на счёте человека? У банков есть обязанность предоставить такую информацию налоговикам по их запросу в отношении организаций и предпринимателей. Но у налоговых органов имеется такой «неофициальный» источник информации, как заявления и жалобы граждан-доброжелателей, а также информация, полученная по телефонам доверия.

На практике обычно уже в конце мая на основании поступивших из разных источников сведений о лицах, получивших доход, налоговая инспекция формирует контрольные списки потенциальных декларантов (основную часть которых составляют продавцы личного имущества) и списки тех, кто не отчитался в установленный срок, - нарушителей закона. Им налоговики направят уведомление о нарушении налогового законодательства вследствие непредставления декларации о доходах и неуплаты НДФЛ.

Я работаю на фрилансе и не плачу налоги. Да, ужасно. Но как подумаю, что с миллиона рублей придется заплатить за год 130 тысяч непонятно за что, так сразу жаба начинает душить.

Я такой далеко не один. Почти все знакомые фрилансеры с заработком 600 тысяч и больше в год не платят налоги. Кто-то даже машины покупает, и ничего. Скажите, какие риски попасть под штраф и какого он может быть размера?

Сможет ли налоговая узнать о поступлениях на карту и доказать, что это доход? Надеюсь на ответ, люблю вас читать.

Евгений Т.

Евгений, вы и сами знаете, что поступаете неправильно, поэтому читать мораль о важности налогов не будем. Разберемся с правовой стороной вопроса и рисками.

Екатерина Мирошкина

экономист

По закону налоги нужно платить. Фрилансер может подавать декларацию как физлицо и платить 13% НДФЛ , но только если он не занимается предпринимательством.

Если вы оказываете услуги и регулярно получаете за это деньги - это уже бизнес. Тогда нужно зарегистрировать ИП или ООО , платить налоги и взносы. Это может быть 13% от дохода на общей системе или 6% на упрощенке.

Такие нарушение не фиксируются автоматически, поэтому, пока банк и налоговая ничего не заподозрили, вас не накажут. Может быть, для вас и ваших знакомых это продлится годы. Об этом могут вообще никогда не узнать.

В нашей стране нет контроля расходов, поэтому даже без официальных доходов можно купить машину или квартиру. Вы не обязаны объяснять, откуда взяли деньги на эти покупки. У налоговой нет полномочий сверять доходы и расходы граждан.

Но вы всё же рискуете. И вот почему.

Банк может заблокировать вашу карту. Все операции в банках проверяет финмониторинг. Если что-то покажется подозрительным, ваш счет могут заблокировать до выяснения обстоятельств. Это не прихоть банка, а требования закона и ЦБ . Ему подчиняются все банки.

Вам придется объяснить, откуда деньги. Для этого нужно представить в банк документы: кто и за что вам заплатил. Если вы не сможете этого сделать, то рискуете потерять доступ к своим деньгам и лишиться счета. Потом и другие банки могут отказать в обслуживании.

Налоговая оштрафует и доначислит налоги. Банк можете передать в налоговую данные о движениях по вашим счетам. Это обязанность любого банка в ответ на запрос при проверке.

Тогда вам придется уже налоговой объяснять, откуда взялись поступления на ваш счет. Может быть, вам помогает бабушка. Или это клиенты каждый месяц переводят деньги за услуги. Если налоговикам удастся доказать, что вы получаете доход и не платите налоги - а это не так сложно, - вас обвинят в предпринимательской деятельности без регистрации ИП .

Вот что вам придется заплатить в таком случае.

1. Административный штраф - 2000 рублей, ст. 14.1 КоАП .
2. Налоги за три года - 13% от поступлений, ст. 113 НК .
3. Пеню за просрочку - 1/300 ставки ЦБ за каждый день, ст. 75 НК .
4. Штраф за умышленную неуплату налога - 40% от суммы недоимки, ст. 122 НК .
5. Штрафы за несданные декларации - до 30% от суммы налога за каждый год, ст. 119 НК .

В итоге может накопиться большая сумма - в десятки раз больше той, что вы заплатили бы добровольно как ИП .

Приставы займутся взысканием. Если вам начислят налоги и штрафы, их придется платить. Эти деньги с вас взыщут без суда или по судебному приказу. Однажды вы просто узнаете, что с карты списали все деньги. А потом еще и еще. Если на счетах не хватит денег, приставы могут запретить выезд за границу или арестовать имущество.

Налоговая может и не узнать о ваших доходах. Никто не следит за всеми движениями по счетам физлиц. Но может быть, уже сейчас налоговая ими заинтересовалась, а вы и не знаете. Например, если кто-то из клиентов учел ваши услуги в своих расходах или указал вас в декларации.

Как легализоваться

Если вы регулярно получаете доход, лучше сделать так:

1. Оформить ИП на УСН . Госпошлина 800 рублей. Срок - 5 рабочих дней. На сайте налоговой можно зарегистрироваться со скидкой.
2. Открыть счет в любом банке. Можно сделать это через интернет и никуда не ходить. Выберите подходящий тарифный план. Бывают даже без абонентской платы.
3. Заказать услугу ведения бухгалтерии. Некоторые банки предоставляют ее бесплатно. Банк сам посчитает налоги, заполнит платежки и отправит декларацию в налоговую. Вам вообще ничего не придется делать.
4. Завести корпоративную карту. Вы сможете платить за что угодно и снимать наличные, используя деньги на счете ИП . Но никто уже не предъявит претензий.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, бизнесе и налогах, пишите: [email protected]. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

3 087

Сегодня информацией о регистрации фрилансерской деятельности в качестве ИП рассказывает копирайтер Елена Новикова.

Я – фрилансер, работаю с текстами. В январе 2017 года зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя. Оказалось, что ничего сложного в этой процедуре нет, а с бюрократией в налоговых органах вполне успешно борются. Составила инструкцию для всех фрилансеров, кто подумывает о легализации своего положения.

В 2018 году сведения лучше уточнить, но глобальных изменений в регистрации нет.

Подготовка к регистрации ИП

Выбор кодов в ОКВЭД . При регистрации нужно сразу выбрать вид деятельности, которой планируешь заниматься. Все варианты перечислены в Общероссийском классификаторе, где им присвоены определенные коды. В заявлении на регистрацию необходимо указывать четырехзначные коды, более обобщенные разделы не принимаются, а мельчить с уточнениями тоже не стоит.

Выбрать можно любое количество кодов, но не всегда это целесообразно. Некоторые виды деятельности для ИП недоступны, другие – требуют лицензирования, третьи – не подходят для применения спецрежимов налогообложения и лишают шанса на получение налоговых льгот или господдержки.

По основному виду деятельности рассчитываются платежи во внебюджетные фонды за работников. Самозанятому же предпринимателю можно указывать любой код в качестве основного.

В любой момент можно внести изменения в список видов деятельности. Это бесплатно, нужно лишь заполнить заявление по форме Р21001 и подать его в регистрирующий орган для изменения своего перечня кодов.

Регистрация ИП

Формирование пакета документов . С необходимыми документами сейчас все просто. Для регистрации предпринимателю при личном обращении нужны только паспорт, квитанция об уплате госпошлины – 800 рублей – и заполненное заявление по форме Р21001.
При обращении через посредника подпись на заявлении и копию паспорта придется заверить у нотариуса, приложив доверенность на регистрационные действия от своего имени.

Подача документов . Передать небольшой пакет документов на регистрацию предлагается двумя способами: лично и удаленно.
Лично будущий предприниматель должен обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации или в МФЦ. Он может выдать нотариальную доверенность кому-то, чтобы делегировать подачу документов.

Удаленно документы отправляются в адрес налоговой почтой (а в Москве еще и службами доставки PonyExpress и DHL), либо в электронном виде.

Онлайн подача документов осуществляется по-разному:

1. При подаче заявки на регистрацию через сайт Федеральной налоговой службы. Можно направить в электронном виде заполненное заявление, сканированную копию паспорта и квитанцию, но все равно придется явиться в ФНС лично для подписания документов. Это помогает сэкономить время на собственноручное заполнение бумаг, достаточно заполнить онлайн-форму, а потом по приглашению явиться в налоговую с паспортом и все подписать.

2. При подаче пакета документов на регистрацию на официальном сайте ФНС или на портале госуслуг. Чтобы дистанционно были приняты документы, потребуется электронная подпись. Обратиться за ключом к ней стоит в специализированный сертифицированный центр. Потратиться на электронную подпись стоит, если вы проживаете не по месту регистрации и не хотите ехать лично в ИФНС на родину.

Риски отказа . Стать предпринимателем не могут несовершеннолетние, недееспособные, а также лица, не имеющие регистрации по месту проживания или временного пребывания в России.

Запрет на ведение бизнеса действует на муниципальных и государственных служащих – они не имеют права регистрировать ИП. Откажут тем, кто уже зарегистрирован как ИП и забыл его закрыть либо за последние 5 лет был банкротом. В этом случае заявление отклоняют, а деньги за уплаченную госпошлину не возвращаются.

Все остальные могут быть индивидуальными предпринимателями.

Вернуть пакет документов регистрирующий орган может из-за недостоверных сведений, неправильного заполнения заявления, неверных реквизитов госпошлины, недостаточности сведений, отсутствия заверенной подписи, если документы подаются не лично.

Если в заявлении есть ошибки, то их можно исправить и обратиться еще раз, используя уже оплаченную госпошлину. Квитанцию в налоговой инспекции вернут, и ее можно будет использовать повторно.

Получение документов . Через 3 рабочих дня после приема заявления регистратор внесет всю информацию о новоиспеченном ИП в единый реестр и выдаст подтверждение. На руки предприниматель после регистрации получает:

· уведомление о постановке физлица на учет в налоговой в качестве ИП;
· выписка из Единого госреестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
· лист записи ЕГРИП с указанием присвоенного государственного регномера (ГРНИП).

Никаких свидетельств на цветных бланках больше не выдается. Все данные содержатся в электронной базе данных ЕГРИП, и для взаимодействия с любыми инстанциями теперь достаточно свежей выписки из этого реестра, а получить ее можно онлайн.

Документы можно забрать лично в своей налоговой инспекции по месту постоянного проживания или получить почтой.

Что делать после регистрации ИП

Выбрать систему налогообложения . Фрилансеру подходит по схеме «6% от доходов». Он сможет на сумму страховых взносов уменьшить уплачиваемый налог.

С отчетностью по УСН справиться можно самостоятельно, не нанимая бухгалтера.

Заказать печать . Это необязательно. Фрилансеру печать не особо нужна: большинство клиентов работает удаленно и заключает договоры в электронном виде.

Открыть расчетный счет . Фрилансеру удобно пользоваться счетами Модульбанка, Тинькофф Банка или банка Точка, поскольку у них налажено удаленное взаимодействие с клиентами и электронный документооборот. Большинство вопросов решается дистанционно – без личной встречи и визита в отделение. В этих банках есть возможность открыть счет без платы за обслуживание в течение некоторого периода и сэкономить.

В личном кабинете интернет-банкинга есть возможность выставлять счета, оплачивать страховые взносы и налоги, получать консультацию бухгалтера и юриста, подключить интернет-эквайринг и принимать платежи на счет прямо со своего сайта.

Зарегистрировать кассовую технику . Для фрилансера касса не нужна до лета 2018 года, если он не принимает наличку коробками, а получает безналичные переводы от клиентов на расчетный счет и электронные кошельки.

Получить лицензии и иные разрешения . Для фрилансера никаких специальных разрешительных документов не понадобится.

Встать на учет в ПФР и ФСС . Заявление на регистрацию в Пенсионный фонд или Фонд соцстрахования предприниматель должен подавать только, если он решил нанять работников. Обратиться туда он обязан в течение 30 дней после заключения первого трудового договора.
Фрилансеру, который будет работать в одиночку, общаться с внебюджетными фондами лично не придется, как и сдавать туда отчетность. Нужно лишь вовремя оплачивать страховые взносы.

Наладить ведение бухучета . Для фрилансера начать становление документооборота надо с составления шаблонов договоров с заказчиками. При каждой сделке должен заключаться такой договор, приложением к нему пойдет акт выполненных работ, а для оплаты по договору ИП должен выставить заказчику счет.

Книгу учета расходов и доходов можно вести в электронном виде, распечатав только в конце года и при проверке налоговиками. По данным из этой книги и по выписке из банка легко заполнить декларацию УСН и отчитаться перед налоговой.

Кратко о регистрации ИП фрилансером

• Расходы – 800 рублей, срок – 3 рабочих дня.
• Онлайн или офлайн обращение в регистрирующие органы.
• Нужны паспорт, квитанция на госпошлину, заявление о регистрации.
• Дополнительно с внебюджетными фондами не придется взаимодействовать.
• Выбирать фрилансеру лучше УСН.
• Расчетный счет может быть бесплатным.
• Уплачивать только страховые взносы и налог на УСН.
• Бухгалтер не нужен, консультацию можно получить в банке.

Подписывайтесь на канал о фрилансе и удаленной работе Remote&Freelance и узнайте, как монетизировать любимое дело, работать удаленно и путешествовать.

Опыт блогера и редактора Сергея Короля

В закладки

Блогер, редактор и медиадиректор Сергей Король рассказал в своём блоге, почему фрилансеру стоит зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и что для этого нужно.

Скоро два года, как я индивидуальный предприниматель. За это время подписал десятки договоров и актов и выставил больше сотни счетов. Работа «ипэшником» кажется мне привычной и очень удобной.

Расскажу о том, зачем я зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, как работать через ИП и как мне спится по ночам.

Налоги

Государство живёт на налоги и сборы. Налогов есть целая куча, это сложная отрасль, в которой я почти не разбираюсь. Но если упростить, то их два типа:

• Налог с доходов (прямой). Вы отдаёте государству часть своей прибыли каждый раз, когда её получаете.
• Налог с расходов (косвенный). Он заложен в цену товара - вы платите его, когда покупаете товар или услугу.

Налог с расходов - невидимый. На ценнике в магазине написано «100 рублей». Мало кто понимает, что 18 рублей из них уйдут государству в качестве НДС - налога на добавленную стоимость. От такого налога не отвертишься. Не пойдёшь же к продавцу договариваться, чтобы он тебе подешевле продал, а налог не заплатил.

С налогами от доходов иначе. Они собираются добровольно-принудительно. Если гражданин починил соседке компьютер, а она ему заплатила за это 1000 рублей, - следует заплатить налог на доход физического лица, 13% или 130 рублей. Налоги от доходов платят всегда, когда этот доход получен. Неважно, выиграл ты в лотерею, оказал дружескую услугу или отгрузил вагон товара.

Понятно, что большинство людей налоги от доходов не платят. За них это делает работодатель: он отнимает кусочек зарплаты и перечисляет государству. А между собой люди крайне редко задумываются о налогах. Дело житейское, нечего тут государству соваться в наши кошельки. Попробуйте спросить у родителей, сколько налогов они платят и каких. И сколько заплатили в прошлом году.

Это формирует ущербное представление о налогах. Всем кажется, что это странная фигня, которой занимаются бухгалтеры в компаниях. А если ты не работаешь на заводе, а фрилансишь, то и налог платить не надо: это же вроде как не работа, а шабашка.

Надо признаться, во многом это проблема самого государства. Налоговая система - сложный, недружественный интерфейс, который накладывает штрафы и пени за каждую ошибку. Какой-нибудь репетитор английского заработает 50–70 тысяч рублей в год, а потом потратит несколько дней, чтобы донести пару тысяч рублей налогов до государства.

Зачем нужно юридическое лицо или ИП

Пока ты зарабатываешь немного и получаешь деньги в руки от доверенных людей, государство не беспокоит своими налогами. Всё меняется, когда начинаешь работать серьёзно.

Появляются заказчики - крупные компании и фирмы. Им неудобно работать с физическим лицом. А ещё это дорого: приходится переплачивать налогами до 30% от стоимости работ.

Появляется контроль. На твоих счетах образуются суммы в десятки, а то и сотни тысяч рублей. В налоговой инспекции есть инструменты контроля, и однажды могут прийти с проверкой. В результате заплатишь солидный штраф или вообще окажешься в тюрьме.

И, самое главное, появляется ответственность. Понимаешь, что нельзя укрываться от налогов, а потом писать в Facebook, что Путин съел велодорожку. Чтобы бороться за свои права и быть гражданином - нужно, помимо желаний, иметь ответственность. Платишь налоги - иди на митинг смело.

Чтобы удобно платить налоги и вести бизнес, нужно зарегистрироваться - открыть общество или стать индивидуальным предпринимателем.

Я пять лет работал как попало: заключал договора как физическое лицо, получал деньги в конверте. Заметил, как с получением ИП изменилось отношение заказчиков. Было так: «Ох, мы подумаем, как вам заплатить». Стало: «Вы ИП? Идите я вас обниму».

Статус ИП не мешает работать в компании по обычному трудовому договору или открывать, к примеру, ООО. Если вы вдруг передумаете быть индивидуальным предпринимателем, то налоги платить не нужно, но нужно платить страховые взносы - около 25 тысяч рублей в год.

ООО и ИП

Небольшие компании и студии обычно регистрируют общество с ограниченной ответственностью. «Ограниченная ответственность» означает то, что компания отвечает только своим уставным капиталом. Если уставной капитал - 10 тысяч рублей, то больше с компании потребовать нельзя, даже если у нее накопятся долги на миллион. Часто маленькие компании закладывают в уставной капитал офисный стол и стул.

За такую финансовую неприкасаемость компания расплачивается бухгалтерскими сложностями. Обществу с ограниченной ответственностью непросто учитывать доходы и расходы. Нельзя просто взять и потратить заработанные деньги - можно только выдать себе фиксированную зарплату или раз в квартал выплатить дивиденды. Есть много других тонкостей, я в них не разбираюсь.

Фрилансеры и предприниматели-одиночки регистрируются как индивидуальные предприниматели. ИП - это юридическая надстройка над физическим лицом. Ты уже не обычный гражданин, но ещё не компания. Индивидуальный предприниматель отвечает перед партнёрами всем своим имуществом. Поэтому, если фрилансер задолжал по контракту, у него могут отнять и MacBook, и квартиру.

Зато индивидуальному предпринимателю легко работать с бухгалтерией. Всё, что заработал, - всё твое. Получил предоплату - выводи её на карточку. Только не забывай платить 25 тысяч рублей страховых взносов в год и 6% от доходов.

Как регистрируют ИП

К счастью, государство немного научилось электронным услугам, поэтому зарегистрировать ИП можно через интернет - ну, или почти. Есть тонкости:

• Индивидуальный предприниматель привязан к прописке физического лица. Зарегистрировать ИП в Москве не получится, даже если вы пять лет живёте в столице и у вас есть временная регистрация. Впрочем, здесь иногда бывают неожиданные бонусы. Например, некоторые регионы снижают налоги, или банк предлагает льготный тариф на обслуживание счёта.
• Два года назад мне пришлось ехать в Череповец, чтобы забрать своё свидетельство о регистрации. Сейчас, кажется, всё можно оформить полностью удалённо.
• Закрыть ИП сложнее, чем открыть. И удалённо сделать это нельзя.

Для регистрации ИП попросят заполнить несложную анкету. Ещё попросят оригинал паспорта, ИНН, страховое свидетельство (СНИЛС) и 800 рублей пошлины.

При регистрации попросят выбрать коды экономической деятельности - они описывают, чем вы будете заниматься. Можно выбирать сколько угодно: и рыболовство, и издание книг, и удаление сточных вод. Правда, некоторые виды деятельности подразумевают регистрацию: например, нельзя просто торговать алкоголем или регулировать воздушные перевозки. Уточните этот момент.

Я набрал кодов 20 или 30 - в рекламе, создании программных продуктов, обучении. Лучше взять больше кодов, чем нужно сейчас. Если вы потом надумаете преподавать в онлайн-курсах, а такого кода у ИП нет - придётся вносить изменения. Иначе могут быть проблемы с налоговой.

Когда зарегистрируетесь, вам выдадут свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя - ОГРНИП. Вместе с ним выдадут уведомление о постановке на учёт. Это важные документы, храните их и не теряйте.

Счёт и система управления делами

Индивидуальному предпринимателю нужен расчётный счёт. Обычный не подойдёт, нужен специальный: в нём есть окошко, через которое налоговая будет наблюдать, что вы её не обманываете.

Счёт для ИП открывают много банков. Есть два хороших: «Модульбанк» и «Точка». «Модульбанк» поменьше и подешевле, зато «Точка» интегрируется с «Рокетбанком». В «Точке» я плачу 450 рублей в месяц (у меня скидка за то, что ИП зарегистрирован в регионе), а в «Модульбанке» - 50 рублей за каждую операцию.

ИП может иметь несколько счетов. Банк сам предупредит налоговую и сделает для неё окошко.

У счёта ИП есть интерфейс, он не сложнее любого другого банковского. Однако с ним почти не приходится соприкасаться.

Все дела ведут через специальные бухгалтерские системы. Я пользуюсь «Эльбой»: создаю в ней счета, чтобы отправить их заказчикам, и слежу за доходами и расходами. Система сама считает все налоги и подсказывает, когда и сколько заплатить государству. Она даже интегрируется с «Модульбанком» и «Точкой».

Если вы думали, что будет ад с налоговыми, декларациями и всё такое, - расслабьтесь. Работать с небольшим бизнесом не сложнее, чем платить в ЖЭК за квартиру.

Налоги и сборы

У ИП есть две упрощённые системы налогообложения: «Доходы» и «Доход минус расход». Вторая подходит для бизнеса, который закупает товар. Фрилансерам выгодна «упрощёнка по доходам».

Я плачу 6% от всех доходов, которые получаю. Кроме того, плачу страховые взносы - около 25 тысяч рублей в год плюс 1% от всех доходов свыше 300 тысяч рублей.

Со страховыми взносами есть крутая штука: если ваши налоги больше страховых взносов, то взносы вычитаются из них. Короче говоря, если вы зарабатываете больше 400 тысяч рублей в год, то заплатите 7% налогов, а страховые взносы будут для вас бесплатными.

Страховые взносы платят четыре раза в год, примерно по 5 тысяч рублей. Налоги платят дважды в год, летом и весной. «Эльба» сама следит за тем, чтобы всё начислялось правильно, чтобы вычитать налоги из страховых выплат, учитывает изменение законодательства.

Всё, что нужно делать с налогами и сборами, - оставлять чуть-чуть денег с каждой сделки, чтобы потом не удивляться счетам в 50 тысяч рублей.

Договор и акт

Перед началом работы индивидуальный предприниматель заключает с заказчиком договор - в нём прописываются условия работы, права, обязанности, вот это всё. К договору прикладывают счёт на оплату услуг. По нему деньги попадут на счёт индивидуального предпринимателя, их можно вывести оттуда на карточку или потратить на налоги.

Я использую стандартный договор, вот такой . Он довольно обычный, не хипстерский. Проблема моего договора в том, что его нужно подписывать и отправлять по почте. Чтобы не ждать неделю, мы обмениваемся подписанными сканами - с юридической точки зрения это фигня. А потом, когда работа сделана, нужно подписать и отправить акт.

Это куча бумаги! Это конверты, марки, потеряные письма, ошибки в договорах, забытые акты. За два года у меня образовалась целая стопка документов. Но она должна быть в два раза больше: половину я так и не получил обратно.

Есть разные способы этого избежать. Есть системы электронного документооборота, есть cчёт-договор-акт Володи Беляева. Артур Пайкин, например, включает в договор пункт о том, что последний платёж подтверждает факт выполнения работы и акт не нужен. Я во всём этом только разбираюсь и пока работаю по старинке.

Проверки

Предпринимателей часто пугают проверками. Мол, придёт злая налоговая и будет «кошмарить» бизнес.

«Эльба» умеет предупреждать о более серьёзных проверках. Оказывается, информация о них публикуется на сайте прокуратуры.

Я про это знаю больше многих других «ипэшников»: у меня камеральная проверка проходила уже дважды. Не знаю, почему так. У меня есть предположение, что это особенность налоговой инспекции в Вологодской области.

Во время проверки на адрес прописки приходит письмо с просьбой предоставить документы. Обычно просят книгу учётов и расходов - это распечатка всех ваших платежей за год. Ещё просят документ о том, что вы заплатили все налоги и сборы. «Эльба» готовит и то, и другое, после я их печатаю и отправляю письмом.

Помню, когда отправлял первый раз, то страшно переволновался, выронил документ на почте и наступил на него ногой. Вложил в конверт маленькую записочку с извинениями и позвонил налоговому инспектору по телефону. Ещё однажды пришло пени в 40 рублей - я заплатил и даже не стал разбираться, откуда оно образовалось.

Если вовремя не платить налоги, то налоговая может начать серьёзную проверку, выписать штраф и заблокировать банковские счета. Но это не мой случай.

Резюме

1. Хочешь жить в нормальной стране - сначала плати налоги, потом добивайся справедливости.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.