Нулевая декларация по налогам ип. Нулевая декларация для ИП — правила, детали, сроки

Каждому бизнесмену приходится сдавать немало отчетов. Для ИП нулевая отчетность сдается в том случае, когда прибыли предприятие не принесло. Однако и относительно сдачи данного вида отчета есть некоторые нюансы, касающиеся выбранной системы налогообложения.

Работа на себя подразумевает регистрацию в одной из организационно-правовых форм, то есть в качестве ИП либо ООО. Для каждого типа имеются свои необходимые отчеты, которые подаются в различные контролирующие организации. Если бизнес небольшой, лучше всего выбрать индивидуальное предпринимательство. Это позволит существенно снизить количество необходимых отчетов и налогов, но многое зависит в первую очередь от выбранной налоговой системы. Кроме того, играет роль и то, планирует ли предприниматель работать сам либо у него будут заключены трудовые договоры с наемными работниками.

Что касается налоговых режимов, то они могут быть разными. По некоторым из них практически никаких отчетов в налоговую инспекцию предоставлять не нужно, а другие, наоборот, требуют отчитываться за каждую копейку, полученную фирмой. Более того, даже в тех ситуациях, когда предприятие простаивало и не приносило доход, подавать отчеты все же придется.

Причин, из-за которых бизнес определенное время не будет давать прибыль, может быть много. В любом случае отсутствие доходов не освобождает индивидуального бизнесмена от необходимости подавать всю отчетность, если он работает на определенных налоговых режимах.

Единственная разница заключается в том, что если прибыли не было в отчетном периоде, то подается нулевая отчетность.

Для чего нужны отчеты с нулевыми показателями и как составить отчет?

В российском законодательстве нет определенного понятия нулевой отчетности для ИП. Тем не менее некоторым предпринимателям не обойтись именно без таких бумаг. Это касается тех случаев, когда нужно предоставить в налоговую инспекцию документы за тот период, в котором предприятие не получило никакого дохода.

Нулевая отчетность ИП касается в первую очередь тех бизнесменов, которые работают на общей системе налогообложения. Тут приходится отчитываться за каждый заработанный рубль, так как от количества прибыли зависит сумма выплачиваемых налогов.

Если у предпринимателя не было доходов в отчетном периоде, он должен предоставить декларацию с нулевыми показаниями. Таким образом, сотрудники налоговой инспекции могут правильно высчитать базу для расчета налогов, которая в случае отсутствия доходов равняется нулю.

Нулевая отчетность ИП в ФНС главным образом зависит от прибыли бизнесмена. К примеру, когда бизнесмен работает на патенте, то он выплачивает фиксированную сумму и не подает отчеты о доходах. В этом случае не играет роли, была ли прибыль.

Помимо данного вида отчетности в ФНС, предприниматель должен предоставлять отчетность в Пенсионный фонд и Соцслужбу. Это касается только тех бизнесменов, которые являются работодателями. В фонды отчет подается 1 раз в год. Если в этот период предприниматель ничего не заработал, а также не выплачивал заработную плату, с которой платятся пенсионные и страховые взносы, он должен подавать нулевые отчеты (образец такого отчета по УСН можно найти ниже). Они понадобятся для того, чтобы проверяющие организации могли сверить данные и зафиксировать информацию для общей статистики.

В работе с этими документами нет ничего сложного. Как уже говорилось выше, в российском законодательстве нет четкого понятия того, что такое нулевая отчетность. Соответственно, специальный бланк и форма для этого отсутствуют.

Заполняются все декларации в обычном формате, но с одним небольшим отличием, а именно с нулевыми данными (образец заполнения декларации по УСН находится ниже). Вид декларации и отчета напрямую зависит от того, по какой налоговой системе работает индивидуальный бизнесмен и в какую организацию ему необходимо предоставить отчеты. Для каждого контролирующего органа имеется свой бланк нулевой отчетности ИП.

Вернуться к оглавлению

Нулевая отчетность при УСН

Если предприниматель выбрал для себя удобную и простую систему налогообложения УСН, которая известна как “упрощенка”, у него будет такое преимущество, как минимальный набор отчетов в налоговую инспекцию. Но все же некоторые бумаги в контролирующие организации передавать придется.

К примеру, налоговая потребует за каждый отработанный год декларацию о доходах. Это необходимо сделать до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Времени вполне достаточно, а особенно для тех, у кого не было прибыли последние 12 месяцев.

Для тех, кто работает на “упрощенке”, существуют нюансы. К примеру, если бизнесмен ничего не заработал в отчетном периоде, то есть его бизнес просто простаивал и не давал ни прибыли, ни расходов, достаточно подать декларацию с нулевыми данными. Другое дело, когда доходы все же были, но уровень расходов их превысил: налоги платить все же придется. Но в данном случае ставка составит не 6 или 15%, как в обычных случаях, а 1%. В таких ситуациях подается налоговая декларация, в которой указываются всю нюансы. То есть, несмотря на то, что компания не вышла в плюс в отчетном периоде, декларация не будет нулевой.

Вернуться к оглавлению

Возможна ли нулевая отчетность при патенте и ЕНВД?

Тут можно с уверенностью сказать о том, что обе эти налоговые системы не требуют подачи данного вида отчетности, так как бизнесмен не должен отчитываться по налогам в общем.

При ПСН предприниматель приобретает документ, цена которого и является определенной суммой налога.

Выплаты производятся по определенной схеме, чаще всего авансом. Учитывая то, что предприниматель выплачивает фиксированную сумму, ему не нужно дополнительно отчитываться перед налоговой инспекцией, то есть подавать любые декларации.

При ЕНВД предусмотрена похожая схема. В данном случае налоговая база фиксированная и зависит не от прибыли предприятия, а от сферы его деятельности. То есть при таком налоговом режиме бизнесмен не должен подавать декларацию о доходах. Если у его предприятия не будет прибыли, это не повлияет на выплату налогов, которые должны быть перечислены в полном объеме в госказну.

Вернуться к оглавлению

Нулевая отчетность для ОСНО

Если предприниматель работает на общей налоговой системе, для него подача декларации о доходах будет обязательным условием. Это касается и тех случаев, когда бизнес принес прибыль, и тех, когда доходов абсолютно не было. Дело в том, что ИП, которые выбрали для себя общий налоговый режим, должны выплачивать в государственную казну определенный процент от заработанных денег. То есть на основании декларации о доходах высчитывается база для налогообложения.

Если прибыли не было, подавать отчетность ИП необходимо обязательно, так предприниматель может избежать выплаты налогов за отчетный период.

Именно этот фактор является наибольшим преимуществом тех, кто выбирает ОСНО.

Что касается того, как сдавать нулевую отчетность ИП, то делается это по обычной схеме, то есть в территориальное отделение ФНС. Разница заключается в том, что в декларацию вносятся нулевые данные.

Не всегда и не каждая предпринимательская деятельность в итоге оказывается успешной. Либо по неким причинам предприниматель приостанавливает собственное дело. И в том и в другом случае он обязан сдавать отчетность в ИФНС. Для этой ситуации существует нулевая декларация для ИП.

Общее понятие нулевой декларации

Налоги являются обязательными платежами, которые нельзя отменить или избежать, особенно лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью. При получении прибыли ИП должен отразить сумму в специальной декларации, однако бывают случаи, когда за конкретный квартал никакой прибыли не поступало. Это не освобождает налогоплательщика от сдачи отчетности. В таких случаях сдается нулевая декларация, имеющая свои сроки сдачи, правила заполнения и ряд иных нюансов.

Таким образом, индивидуальный предприниматель преподносит доказательство отсутствия поступления денежных средств и уведомляет об этом налоговую инспекцию. Если ИП не вело фактической деятельности, то также сдается «нулевка» до момента официального закрытия. Своевременная подача декларации с нулевым доходом является обязательным условием любой организации, ИП и отдельных категорий физических лиц. Только таким образом можно избежать проблем с налоговой инспекцией, а также избавить себя от штрафов. При заполнении данного документа не возникнет никаких трудностей, так как форма нулевой декларации достаточно проста.

Что такое нулевая декларация ИП

Желание иметь свой бизнес посещает многих из нас, однако ноша ИП может оказаться непосильной. Конкуренция, ликвидация, банкротство или закрытие бизнеса – не важно, как будут обстоять дела в бизнесе, отчетность в налоговые инспекции должна быть предоставлена в обязательном порядке, игнорировать это обязательство категорически запрещается.

Считается вполне нормальным явлением, что ИП находится в статусе временного бездействия. Другими словами, его коммерческая и хозяйственная деятельность может не осуществляться. Однако в таком случае сдается нулевая декларация ИП, которая подается в соответствующую налоговую инспекцию по месту регистрации собственного бизнеса. Это правило распространяется на предпринимателей всех категорий и сфер деятельности.

Нулевая декларация ИП позволяет показать контролирующим органам, что компания на самом деле существует, отчитывается, но бездействует некоторое время. Суть данного вида декларации заключается в том, что налоговая база не будет образовываться, но подтверждения отсутствия доходов будут учтены и отражены. Это крайне важно, так как от показателей налоговой базы происходит исчисление платежей, поступающих в казну государства.

Нужно ли сдавать «нулевки»?

Внимание налогового инспектора привлекают организации и индивидуальные предприниматели, показывающие крупные суммы прибыли или, наоборот, «нулевой» оборот. Рано или поздно проверка нагрянет, лучше встретить ее с полным пакетом деклараций, которые были приняты в налоговом органе при сдаче отчетности, иначе штрафа и последствий не избежать.

Из-за собственной некомпетентности в данном вопросе некоторые начинающие предприниматели считают, что нулевая декларация – это отличный способ скрыть свои действительные поступления. Не все так просто, как может показаться на первый взгляд. Для таких случаев проводится целый анализ счетов компании, осмотр территории на предмет ее фактического нахождения, выставляются встречные проверки, проверяются взаимоотношения со всеми возможными контрагентами. В результате при сокрытии своих доходов можно и до уголовного срока довести.

Никаких сложных операций не требуется. Достаточно понять, что собой представляет нулевая налоговая декларация, изучить нюансы ее заполнения и сроки предоставления, тогда с налоговыми инспекторами никогда не возникнет проблем.

Что такое УСН?

При открытии своей предпринимательской деятельности налогоплательщик выбирает основной объект налогообложения, исходя из которого будет зависеть форма самой декларации, правила ее заполнения и сдачи. Одним из самых популярных видов систем налогообложения является УСН. Декларация нулевая в этом случае также заполняется, если за целый год по счетам не проходило никаких денежных средств. Налоговая база при такой системе отчетности просто отсутствует.

Например, «нулевка» может подаваться на начальном этапе деятельности компании, когда только прошла регистрация, либо наоборот, если бизнес не принес никаких результатов и оказался убыточным. Если организация подала сведения в налоговую инспекцию на ликвидацию в середине года, то нулевая декларация сдается за неполный год.

Сдача отчетности при УСН

Как говорилось ранее, упрощенная система налогообложения является наиболее привлекательной системой отчетности. В этом случае сдается нулевая декларация, которая также привлекательна простотой заполнения и предоставления в налоговую инспекцию. Причем совсем не важно, какой будет выбран объект налогообложения, «нулевка» может сдаваться в любом случае.

Существует один нюанс. При выборе объекта налогообложения «доходы» налоговая база будет отсутствовать, так же как и поступление прибыли. Если же объектом будут выступать «доходы за вычетом расходов», даже если образуется убыток, то необходимо заплатить налог в размере 1% от суммы поступлений.

Таким образом, нулевая декларация ИП УСН может сдаваться только при тех условиях, когда деятельность компании не велась, никаких поступлений не было.

Зачем подавать нулевые декларации ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели и любые организации обязаны подавать сведения о результатах своей деятельности за отчетный период. Налоговую инспекцию вовсе не волнует, были ли доходы у налогоплательщика или нет. Интерес представляет результат, с которым впоследствии и работают инспекторы. Важна именно нулевая декларация, чтобы можно было правильно подать сведения на начальном этапе своего бизнеса или, наоборот, при его закрытии, когда основные показатели прибыли отсутствуют.

Существует множество факторов, которые побуждают налогоплательщика подавать «нулевые» сведения, и делается это иногда в целях предотвращения штрафных санкций со стороны сотрудников государственных служб или же при острой необходимости, например, когда происходит закрытие деятельности ИП. Каждый предприниматель обязан знать, когда он может сдавать нулевые показатели и насколько это правильно.

Причины, которые обуславливают сдачу отчетности

Как говорилось ранее, каждый год при окончании налогового периода предприниматели, применяющие УСН, должны подавать сведения о своих доходах в налоговую инспекцию. Основными тому причинами может выступать отсутствие какой-либо деятельности за весь налоговый период или же нулевые показатели по прибыли. На этот счет есть также свои причины:

• постановка на учет в налоговом органе и регистрация своей деятельности, когда финансовая деятельность еще не велась;
• получение нулевой прибыли из-за неэффективного управления бизнесом;
• сезонное получение дохода.

В результате всего этого нужно понимать, что «нулевка» может просто спасти бизнес от лишних проверок и дать толчок для правильного и законного развития. Остается только разобраться в процедуре оформления документа.

Процедура заполнения

Для любого предпринимателя заполнение нулевой декларации покажется достаточно простым и удобным. Всегда можно скачать готовый бланк на специализированном сайте либо попросить у сотрудников налоговой инспекции. Форма бланков документа является аналогом всех остальных деклараций, но здесь больше прочерков, чем каких-либо данных.

Просматривая готовый образец нулевой декларации, можно выделить для себя несколько основных моментов:

• индивидуальный предприниматель заполняет собственноручно первую страницу документа, правильно указывая свои сведения (ИНН, ОГРНИП, ОКВЭД, код ОКТМО и так далее);
• остальные страницы содержат прочерки, за исключением строк 001, 002, 003 201;
• нет необходимости производить какие-либо расчеты.

Заполнять декларацию стоит черной гелевой ручкой и строго печатными буквами. Пренебрежение этими простыми требованиями приведет к тому, что документ просто не примут и заставят переделывать. Все страницы необходимо пронумеровать, суммы указывать в рублях. Сдаются только заполненные страницы, а пустые нет. При имеющейся печати ее ставят только на первый лист декларации в соответствующем месте. Никаких сшивов и скреплений.

Правила предоставления декларации

Заполнив нулевую декларацию, следует разобраться с основными правилами ее предоставления. С этим вопросом зачастую сталкиваются начинающие предприниматели. Как правило, в налоговых органах, там, где располагается основной образец нулевой декларации УСН и ИП, указаны сроки и правила предоставления. Также эта информация содержится в производственных календарях, но лучше сразу для себя отметить и запомнить несколько правил.

Выбор бланка зависит от вида объекта налогообложения, важно ничего не перепутать. Индивидуальный предприниматель может сдать нулевую декларацию несколькими способами:

• при личном присутствии в налоговом органе по месту регистрации бизнеса с предоставлением документа, удостоверяющего личность (делается 2 экземпляра);
• через телекоммуникационные каналы связи (ТКС), которые есть во всех налоговых службах, работающих с электронной отчетностью;
• через почтовое отделение, заказным письмом с уведомлением.

Если ИП сдает декларацию лично, то документ следует распечатывать в двух экземплярах. Очень важно иметь на руках второй экземпляр, чтобы потом всегда была возможность документально подтвердить вовремя сданную отчетность.

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации

Принцип работы в налоговых инспекциях заключается в строгих соблюдениях сроков. Вся их работа контролируется управлением ФНС, которое, в свою очередь, устанавливает свои требования и сроки. Чтобы обеспечить своевременную сдачу отчетности, предусмотрены все методы, включая образец нулевой декларации ИП, чтобы не возникало каких-либо вопросов и штрафов за нарушение сроков или вовсе игнорирования подачи «нулевки».

На сегодняшний день за нарушение сроков подачи нулевой декларации предусмотрен штраф в 1000 рублей с вынесение соответствующего акта и решения о налоговом нарушении.

Строгое соблюдение сроков

Чтобы не возникало подобных проблем, налогоплательщику нужно всегда знать, где посмотреть новый и актуальный образец нулевой декларации, так как в ней периодически могут появляться изменения и сроки подачи. Индивидуальные предприниматели сдают нулевые декларации не позднее 30 апреля за предыдущий год.

Это вполне реальный срок, чтобы подготовить всю отчетность, тем более если она нулевая. При соблюдении всех правил заполнения и сроков предоставления у налогоплательщика никогда не возникнет проблем с налоговыми службами.

(подают все организации, кроме ИП)

УСН

Образец нулевой декларации УСН

Образец заполнения нулевой декларации УСН вы сможете получить воспользовавшись бесплатным сервисом Калькулятор деклараций УСН . Вам необходимо только выбрать объект налогообложения(доходы - доходы-расходы), а также ставку налога, остальные поля оставьте равными нулю. При УСН доходы-расходы в декларации вы можете показать расход и перенести его на следующий период. В готовой декларации вам нужно будет только заместо полей отмеченных красным , вписать свои данные

Кстати, вы можете абсолютно бесплатно сформировать и отправить в ИФНС, нулевую декларацию УСН .

Образец нулевой КУДиР

Даже при нулевом УСН, у ИП(или организации) должна быть нулевая книга доходов и расходов: Нулевая КУДиР - образец . Заверять ее в налоговой - по желанию, но многие ИФНС требуют.

Как заполнить нулевую отчетность УСН?

Стр.1 декларации заполняется стандартно: вашими данными. Стр. 2 декларации: ставите прочерки во всех строках кроме 001, 010 и 020. Стр. 3 декларации: ставите прочерки во всех строках кроме 201.

Сроки сдачи нулевой декларации УСН

Раз в год. Для ИП - до 30 апреля . Для организаций - до 31 марта . Для закрываемых компаний и ИП необходимо предоставить декларацию даже за неполный год.

Авансовых платежей при нулевом доходе делать не нужно.

Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по упрощенке не предусмотрены. За предоставление не в срок - 1000 руб.

Вы имеете право не платить ЕНВД за календарный месяц, но при условии что в этом месяце вы не вели деятельность ни одного дня. Также необходимо снятся с учета ЕНВД, для этого заполняете форму ЕНВД-4.xls для ИП или ЕНВД-3.xls для Организаций .

Сформировать декларацию вы сможете с помощью Калькулятора деклараций ЕНВД .

Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по вмененке не предусмотрены, у вас просто не примут нулевую декларацию. Хотя некоторые налоговые всё же принимают "нулевые" ЕНВД, несмотря на то что МИНФИН считает такие декларации неправомерными. За предоставление не в срок - 1000 руб.

Как заполнить нулевую отчетность ЕНВД

Совсем нулевую декларацию вы подавать не сможете, однако можете исключить из нее один или два месяца(если сниметесь с учета на это время). Тогда в строке 050, 060 или 070 раздела 2 калькулятора ЕНВД вы пишете ноль.

Сроки сдачи и уплаты декларации ЕНВД

Срок уплаты налога ЕНВД: I кв. - до 25.04, II кв. - до 25.07, III кв. - до 25.10, IV кв. - до 25.01

Срок сдачи декларации ЕНВД: I кв. - до 20.04, II кв. - до 20.07, III кв. - до 20.10, IV кв. - до 20.01

Единая (упрощенная) налоговая декларация

ОБЯЗАТЕЛЬНА для ИП и Организаций на ОСНО у которых за квартал по кассе и расчетному счету не было движений и не было никаких объектов налогообложения(земли, автомобилей и пр.) - обязаны сдавать Единую (упрощенную) налоговую декларацию.

Образец Единой (упрощенной) налоговой декларации

пример и бланк нулевой налоговой декларации

Как заполнить Единую (упрощенную) налоговую декларацию?

Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным . Нужно заполнить только стр.1 декларации, стр.2 - для физ.лиц без ИНН.

В декларацию включаются все "нулевые" налоги. Они должны располагаться в таком же порядке как и главы в части 2 НК. Для ИП:

Для организаций:

• Налог на добавленную стоимость - гл.21
• Налог на прибыль организаций - гл.25

НДФЛ не может быть включен в деклараци Единую (упрощенную) налоговую декларацию.

Для организаций к Единой (упрощенной) налоговой декларации обязательно сдается бухгалтерская отчетность: баланс и отчет о прибылях и убытках.

Налоговый (отчетный) период: 3 - для квартала(НДС), 0 - для года

Для налога, налоговый период по которому - квартал, в соответствующей ячейке (графа 3) указывается значение налогового периода - 3. В графе 4 - номер квартала, за который представляется декларация:

За I квартал - 01;

II квартал - 02;

III квартал - 03;

IV квартал - 04.

Если налоговый период по налогу - календарный год, а отчетными периодами признаются квартал, полугодие и девять месяцев, в графе 3 в соответствующей ячейке отражается значение налогового (отчетного) периода:

За квартал - 3;

Полугодие - 6;

9 месяцев - 9;

Сроки сдачи Единой (упрощенной) налоговой декларации

I кв. - до 20.04, II кв. - до 20.07, III кв. - до 20.10, IV кв. - до 20.01

Не забывайте что вы обязаны будете отчитываться по всем налогам по отдельности как только у вас будут движения по кассе, расчетному счету либо появятся объекты налогообложения(земля, автомобили и пр.).

НДС

Необходима для ИП и Организаций на ОСНО

Образец нулевой декларации НДС

пример и бланк нулевой налоговой декларации

Как заполнить нулевую отчетность НДС?

Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным . Нужно заполнить только стр.1 и стр.2 в декларации НДС

ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться. КПП только для организаций, для ИП - прочерки

По месту нахождения (учета) (код): Код 400 всегда в декларации НДС. Это значение кода означает, что декларация представляется по месту постановки на учет налогоплательщика.

Налоговый период (код): 21 - I квартал, 22 - II квартал, 23 - III квартал, 24 - IV квартал (при ликвидации - 51-I, 54-II, 55-III, 56-IV кв.)

Как заполнить нулевую отчетность 3-НДФЛ?

Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным . Нужно заполнить только стр.1 и стр.2 в декларации 3-НДФЛ и оставить пустыми раздел 1, раздел 6, лист А, лист Б, листы В, Г1, Ж1.

ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

Код страны: Код 643 - Россия.

Код вида документа: Код 21 - паспорт.

Налоговый период (код): 34(при ликвидации-50).

Строки в балансе нельзя убирать.

Как заполнить Нулевой баланс?

Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным .

ИНН и КПП: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

Код ОКПО присваивается в момент регистрации юридического лица и показывает вид деятельности. . . Единица измерения: тыс. руб. - код по ОКЕИ 384; млн. руб. - код по ОКЕИ 385. Вам нужен 384 скорей всего.

Совсем пустым баланс быть не может из-за уставного капитала. Уставный капитал, к примеру - 10000 рублей, тогда в пассиве баланса в строках 1310(Уставный капитал), 1300(Итого по разделу III) и 1700(Баланс) в образце мы поставили 10 (в балансе данные в тысячах рублей). В активе баланса смотря как формировался уставный капитал, если вносились материалы то ставим 10 в строках 1210(Запасы), 1200(Итого по разделу II) и 1600(Баланс) как в образце. Если же вносились денежные средства, то в строке 1250(Денежные средства), а также 10 поставить и по строкам 1200(Итого по разделу II) и 1600(Баланс).

Если Уставный капитал вносили через кассу (на расчетник), то нужно будет их отразить в активе баланса по строке 1250(Денежные средства), а не 1210(Запасы).

Сроки сдачи нулевого баланса

I кв. - до 30.04, II кв. - до 30.07, III кв. - до 30.10, IV кв.(годовой) - до 30.03

Штрафы за предоставление нулевого баланса(отчета) не предусмотрены, совсем пустым баланс не может быть из-за уставного капитала. За предоставление не в срок - 200 руб.

Отчет о финансовых результатах (о прибылях и убытках)

Необходим Организаций на ОСНО

Образец нулевого отчета о прибылях и убытках

пример и бланк нулевого отчета о прибылях и убытках

Для 2015-2019 года действует новая форма - скачать Образец заполнения отчета о финансовых результатах (о прибылях и убытках).XLS (Минфин РФ: Приказ 66н от 02.07.10 (ред. от 06.04.2015))

Строки в отчете о финансовых результатах нельзя убирать.

Письмо составляется в произвольной форме для организаций, в 2 копиях. Одну со штампом себе оставьте. Этим письмом вы показываете что фирму закрывать не нужно налоговой. Напомним, что налоговая вправе закрывать нулевые фирмы.

За работников

Фиксированные взносы за себя ИП должен всё равно заплатить, отчет в ПФР ИП за себя не сдают. Калькулятор платежа ИП

В организациях директор это уже работник и за него надо отчитываться. Если зарплата директору не начисляется, то необходима нулевая отчетность.

Единый расчет по страховым взносам

Заполняем только:

• титульный лист;
• раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносах»;
• приложение 1 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование к разделу 1»;
• подраздел 1.2 «Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование»;
• приложение 2 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством к разделу 1»;
• раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» (и его подразделы 3.2 и 3.2.2).

РСВ-1

Электронные сервисы

Для ИП

С ИП на УСН и ОСНО могут сдать всю необходимую нулевую отчетность - в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Даже если вы не разбираетесь в учете, сформировать отчет будет очень просто.

Для организаций

С помощью можно вести налоговый и бухучет на ОСНО, УСН и ЕНВД(в т.ч. нулёвки), формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ(в т.ч. нулевые), Единый расчет 2017, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате() три месяца в подарок.

РАЗДЕЛ 1.1 - «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика»

К оформлению налоговой отчетности всегда предъявлялись завышенные требования. Почему? Любая неточность может стать причиной налоговой проверки. И если подтвердится, что информация не соответствует действительности, то налогоплательщик рискует получить штраф. Существует немало нюансов даже при подаче «нулевых» налоговых деклараций для ИП. Такая отчетность предоставляется субъектами предпринимательства при отсутствии деятельности за отчетный период.

Общие правила заполнения отчетности

Важно! Следует иметь ввиду, что:

• Каждый случай уникален и индивидуален.
• Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

Поданные налогоплательщиками отчеты сканируются и автоматически вносятся в спецпрограмму. Для упрощения распознавания программой данных, налоговые госорганы составили рекомендации относительно заполнения бланков отчетности. С ними необходимо ознакомиться перед тем, как заполнить нулевую декларацию для ИП.

Данные правила заключаются в следующем:

• все слова пишутся заглавными печатными буквами, если отчет составляется при помощи компьютерной техники – выбирайте шрифт Courier New (16-18 высота);
• суммы указываются исключительно в полных рублях;
• желательно использовать черную пасту, но подойдет и синяя (фиолетовая);
• помарки, исправления недопустимы, корректором пользоваться нельзя;
• каждая буква пишется в отдельной клеточке;
• в незаполненных клетках ставьте прочерки;
• если сумма равна нулю, то вместо «0» тоже ставьте прочерк «-»;
• отчет прошивать нельзя.

Бланк нулевой декларации для ИП 2020 скачать можно на нашем сайте. В зависимости от системы налогообложения предпринимателями предоставляются:

• декларация по УСН;
• декларация ЕНВД;
• декларация ОСНО;
• декларация НДС.

Нулевая декларация по УСН для ИП

Нулевая декларация по УСН для ИП подается по окончанию налогового периода. Налоговый период для предпринимателей-упрощенцев составляет календарный год. Граничный срок сдачи отчета УСН – 30 апреля. Принятая в феврале 2016 года новая форма отчетности вызвала немало вопросов.

Как заполнять нулевую декларацию для ИП УСН? Сколько страниц отчетности надо предоставлять налоговому госоргану? Ответы на эти вопросы напрямую зависят от выбранного варианта «упрощенки»:

• для налогоплательщиков, уплачивающих 6% с доходов, необходимо заполнять титульный лист, раздел 1.1., раздел 2.1.1. Если бизнесмен является плательщиком торгового сбора, дополнительно заполняется раздел 2.1.2;
• «упрощенцы», уплачивающие 15% на чистую прибыль (из доходов вычитаются расходы), заполняют титульный лист, раздел 1.2., раздел 2.2.

Раздел 3 в нулевой декларации УСН не подается.

Заполнить отчет можно самостоятельно, используя образец заполнения нулевой декларации УСН для ИП и указанные ниже подсказки.

Титульный лист

Заполнение нулевой налоговой декларации для ИП по упрощенке в 2020 году начинается с титульного листа. Его нужно заполнить полностью, кроме раздела, в который информацию вносит инспектор госоргана.

На этой странице предпринимателями указываются следующие данные:

ИНН

ИНН – аббревиатура, которой называют индивидуальный номер налогоплательщика, который присваивается гражданину налоговой. ИНН указан в свидетельстве налогоплательщика. Он также дублируется в регистрационных документах предпринимателя.

КПП

Этот код пишут лишь юрлица (организации, предприятия), а ИП просто ставят прочерки.

Номер корректировки

Номер корректировки – информация о том, какая по счету декларация подана за отчетный период. Законодательством разрешено налогоплательщикам самостоятельно исправлять допущенные ошибки. При этом подается уточненная декларация. Налоговая принимает во внимание лишь последнюю отчетность. Номер корректировки ставится:

• «0» — если декларация за налоговый период сдается впервые;
• «1», «2», т.д. — проставляется, когда этим отчетом уточняется ранее поданные декларации (например, ИП нашел самостоятельно ошибку).

Налоговый период (код)

Законодательством предусмотрено четыре причины подачи декларации УСН. Каждой причине соответствует свой код:

• 34 – «плановая» декларация за календарный год;
• 50 – код отчета, который подается, если ИП прекращает предпринимательство;
• 95 – означает, что бизнесмен подает эту декларацию и переходит на другую систему налогообложения;
• 96 — код отчета, который подается, если ИП прекращает деятельность относительно которой применялась УСН, но не будет прекращать свою деятельность вообще.

Например, коммерсант занимался торговлей (применялась упрощенка) и оказывал бытовые услуги (применялся ЕНВД). Затем он решил прекратить торговую деятельность, а оставить лишь бытовые услуги. В этом случае, код декларации будет как раз 96.

Отчетный год

Указывается год, за который подается отчет. Например, в 2020 году подается декларация за 2019 год. Каждую цифру надо писать в отдельной клеточке.

Строка «Предоставляется в налоговый орган»

Указывается госорган, который непосредственного регистрировал предпринимателя.

Найти код налоговой госслужбы можно на официальном сайте ФНС РФ

Строка «По месту нахождения (учета) (код)»

Для индивидуальных предпринимателей-упрощенцев существует лишь один код – 120. Он означает, что декларация предоставляется по месту жительства физлица.

Строка «Налогоплательщик»

Бизнесмены указывают ФИО полностью согласно паспорту. При этом, и фамилия, и имя, и отчество пишутся на отдельных строчках. Все буквы – заглавные, каждая буква пишется в отдельной клеточке.

Строка «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД»

Данный код коммерсанты могут найти в выписке ЕГРИП, которую выдали им при регистрации предпринимательства.

Строка «Форма реорганизации, ликвидация (код)»

В этой строке предприниматели УСН ставят прочерки.

Строка « ИНН/КПП реорганизованной организации»

В данном поле бизнесмены УСН проставляют во всех клеточках прочерки.

Поле «Укажите номер контактного телефона»

Необходимо написать свой контактный телефон. Это может быть мобильный или стационарный вариант. Номер надо писать в международном формате:

• для мобильных +7 (ХХХ) ХХХХХХХ;
• для стационарных 8 (ХХХ) ХХХХХХХ.

Поле «Укажите количество страниц, на которых составлена ваша декларация»

Декларация состоит лишь из заполненных страниц, они нумеруются. Количество страничек отображается в клеточках. Несмотря на то, что есть три клеточки, количество листов надо указывать в следующем формате. Если страниц три, то пишем «003», а когда их, например, одиннадцать, то пишем «011».

Строка «Укажите количество листов подтверждающих документов или их копий»

В данном поле ставится цифра, обозначающая общество листов в документах, которые прилагаются к отчету. Обязательно прикладываются копии бумаг, которые подтверждают полномочия лица, которое подписывает отчет (копия паспорта, доверенность).

Строка « Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю»

Сначала в клеточке проставляется цифра:

• 1 - ведомости подтверждает предприниматель;
• 2 - ведомости подтверждает доверенное лицо бизнесмена (копия доверенности прилагается обязательно).

Если поставлена в клеточке «2», то ниже на отдельных строчках указывается Фамилия, имя, отчество гражданина-представителя бизнесмена.

Затем это лицо проставляет подпись, дату. Когда декларацию подает коммерсант самостоятельно, ставится только подпись, дата.

Строка «Наименование организации - представителя налогоплательщика»

Предприниматель ставит в этой строке лишь прочерки.

Строка « Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя»

Заполняется лишь если декларация предоставляется в налоговую представителем бизнесмена. Если ИП подает отчет сам, то в этой строке проставляются прочерки.

Ниже Вы найдете пример заполнения титульного листа нулевой декларации для ИП:

РАЗДЕЛ 1.1 - «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика»

Данный раздел заполняют ИП, которые платят 6% от общего дохода.

Поле «ИНН»

В данные клетки вписывается код коммерсанта из свидетельства о регистрации налогоплательщика.

Номер страницы

Предпринимателем проставляется

Указывается код населенного пункта, в котором проживает предприниматель, согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований.
В данном поле предусмотрено одиннадцать клеточек. Но, если код восьмизначный, то в остальных трех клеточках ставятся прочерки.

Строки 020 – 110

В этих строках предприниматель проставляет прочерки в каждой клеточке.
Внизу страницы бизнесмен (законный его представитель) проставляет подпись, дату.

1.2 «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика»

Это вторая страница декларации для предпринимателей, которые облагают чистую прибыль (доходы минус расходы) по 15% ставке.

Поле «ИНН»

В клеточках указывается код налогоплательщика из свидетельства о регистрации налогоплательщика.

Номер страницы

Предпринимателем указывает номер странички «002».

Код по ОКТМО (код строки 010)

Пишется код населенного пункта, в котором зарегистрирован предприниматель. Код можно найти в Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований.
Если код менее одиннадцати цифр (например, восьмизначный), то в «лишних» клеточках ставьте прочерки.

Строки 020 – 110

В этих строках бизнесмен ставит прочерки.

Внизу странички налогоплательщиком (его законным представителем) проставляется подпись, дата.

Раздела 2.1.1 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы)»

Данный раздел размещен на третьем листе декларации предпринимателя, который

Вверху страницы привычно указывается ИНН предпринимателя, а в строке КПП проставляются прочерки. В поле

Строка 102 - «Признак налогоплательщика»

В данном поле бизнесмен должен поставить «1» или «2». При этом «2» обозначает, что предприниматель не имел наемных работников и не нанимал граждан по гражданско-правовым договорам. А «1» свидетельствует о том, что работники у предпринимателя были.

Строки 110 – 113, 130 – 133, 140-143

В данных строках необходимо поставить прочерки.

Строки 120 -123

В этих полях проставляется процентная ставка. В нашем случает надо указать «6.0».

Раздел 2.1.2 «Расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 Налогового кодекса Российской Федерации установлен торговый сбор»

Этот раздел также заполняется бизнесменами, которые используют 6% вариант УСН. Под него отведено два листа.
Вверху страниц указывается ИНН субъекта предпринимательства, в строке КПП ставятся прочерки. Номер страниц указывается «004» и «005».
Во всех строках предприниматель ставит прочерки (в каждой клеточке).

Раздела 2.2 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов)»

Данный раздел заполняется лицами, которые применяют 15% режим налогообложения УСН.

Строки 210-253, 270 – 280

В клеточках этих строк предприниматель должен поставить прочерки.

Строки 260 – 263

В данном поле указывается ставка налогообложения «15».
На нашем сайте вы можете:

• скачать ;
• скачать .

Нулевая декларация ЕНВД для ИП

Отчетность по ЕДВД подается ежеквартально до двадцатого числа месяца, который следует за отчетным периодом.

То есть граничными сроками подачи являются:

• 20 апреля за первый квартал;
• 20 июля за полугодие;
• 20 октября за три квартала;
• 20 января за год.

Поскольку, еще в 2009 году появилось разъяснение Минфина согласно которому предприниматели, которые фактически не работают на едином налоге («заморозили свою деятельность») обязаны изменить вид налогообложения в пятидневный срок с момента прекращения предпринимательства.

Существует также соответственная судебная практика. Так суды считают, что нулевая декларация ЕНВД для ИП – явление, которое противоречит законодательству. Поскольку налог бизнесмену рассчитывается исходя не из фактического, а вмененного дохода, который не может равняться нулю.

При наличии подтверждающих документов (например, больничного) предприниматель все же может в одном месяце поставить «0». Но, полностью нулевого отчета быть не может.

Скачать образец декралации по ЕНВД Вы можете

Нулевая декларация для ИП на ОСНО

Нулевая отчетность является свидетельством отсутствия предпринимательской активности бизнесмена. Как и в случае с ЕНВД нулевая декларация ОСНО для ИП не подается. Но, если за отчетный квартал не было движения финансов, хозяйственная деятельность отсутствовала то в налоговый госорган предоставляется упрощенная (нулевая) декларация для ИП. Образец бланка можно скачать на нашем сайте.

Для данной отчетности установлены следующие сроки:

• 20 апреля — первый квартал;
• 20 июля — полугодие;
• 20 октября — три квартала;
• 20 января — год.

О том, какие сложности возникают у предпринимателей из-за не сдачи «нулевого отчёта» и как избежать проблем с выплатой штрафов, рассказал финансовый директор компании «1Я Бухгалтерия», Надежда Кузавкова.

Проблема со сдачей нулевой отчетности для ИП

Согласно статистическим данным за последние годы, существует проблема со сдачей нулевой отчетности индивидуальными предпринимателями.

Ложное убеждение, что отчеты можно не сдавать, часто приводит к негативным последствиям, в виде наложения штрафных санкций и блокировке расчетного счета, при условии несвоевременной отправки соответствующих документов.

Следует понимать, что регулярная сдача «нулевых» отчетов в федеральную налоговую службу, пенсионный фонд и фонд социального страхования – это обязательная для исполнения процедура.

К составу и срокам сдачи «нулевок» предъявляются такие же требования, как и при организации обычной отчетности.

В случае непредставления отчетных бумаг в установленные регламентом сроки, и ООО, и ИП будут нести ответственность, расплачиваясь за халатность финансовыми потерями (штраф - до 1 тыс. рублей за каждый отчет).

Документы для сдачи нулевой отчетности для ИП в 2018 году

Каждый законопослушный плательщик налогов и взносов должен быть осведомлен о существовании таких систем налогообложения как: ОСНО, УСН, ЕНВД, Патент.

Учитывая внутренний порядок конкретной системы налогообложения, формируется пакет документов, которые будут включены в предоставляемую отчетность, в частности зарплатная отчетность (исключение - ИП без наемных работников):

• В ПФР
  • СЗВ-М ежемесячно;
  • СЗВ-К раз в год
• В ФСС
  • 4-ФСС ежеквартально;
• В ФНС
  • РСВ ежеквартально;
  • 6-НДФЛ ежеквартально;
  • 2-НДФЛ раз в год.

Программа Бизнес.Ру для автоматизации работы магазина позволит вам упростить работу с финансовой отчетностью. Ускорьте выписку документов и исключите возможные ошибки при их заполнении.

Содержание нулевой отчетности для различных налоговых систем

• Отчетность для ИП на ОСН:
  • 3-НДФЛ ежеквартально;
  • НДС ежеквартально.
• Отчетность для ИП на УСН:
  • Декларация по УСН раз в год.
• Отчетность для ИП и Организаций по ЕНВД:
  • Декларация по ЕНВД ежеквартально.

Патент (ПСН) может применять только индивидуальными предпринимателями (без необходимости сдачи отчетности).

Также стоит отметить, что ИП обязаны выплачивать фиксированные страховые взносы, даже если не ведут деятельность.

Взносы не являются налогами, выступая в роли своеобразных обязательных платежей на обеспечение собственной пенсии и минимальной медицинской страховки.

В 2018 году сумма взносов составляет чуть более 32 тыс. рублей, из них 26 тыс. рублей идут на пенсию, а 6 тыс. рублей на медицину.

Отчетность ИП на УСН при отсутствии ведения деятельности

Сдать декларацию по УСН необходимо согласно установленной форме и срокам. Нулевая отличается только тем, что в местах, где фигурировали цифровые показатели, будут внесены прочерки.

Сотрудники налоговой должны знать, что декларация не была сдана и налоги не уплачены, ввиду отсутствия предпринимательской деятельности, а не утаивания заработков и игнорирования сдачи отчетов.

Образец заполнения нулевой упрощенной декларации (титульный лист)

Скачать образец заполнения нулевой декларации по УСН можно по ссылке>>>

Скачать бланк для заполнения нулевой декларации по УСН можно по ссылке>>>

Как заполнять декларацию по УСН

Многие путают ситуации, при которых отсутствуют доходы и бизнес - деятельность.

К примеру, можно заниматься деятельностью «в минус». При таком стечении обстоятельств, декларация вовсе будет не нулевой, а с определенными показателями.

Заполнение книги учета доходной и расходной части бюджета выполняется даже при наличии нулевых показателей, чтобы при необходимости, удовлетворить любопытство налоговиков.

Программа для магазинов Бизнес.Ру позволит вам автоматизировать налоговую отчетность, контролировать денежные потоки и всегда быть в курсе всех взаиморасчетов с сотрудниками.

Нулевая отчетность ИП на ОСНО в 2018 году

Сдать соответствующие декларации необходимо безотлагательно в установленные законодательством сроки. Формирование книги доходов\расходов проводится согласно общей схеме.

Не нужно забывать, что для деклараций по НДС предусмотрен электронный формат приема, даже для нулевок.

Образец заполнения нулевой декларации по НДС (титульный лист)

Скачать образец заполнения нулевой декларации по НДС можно по ссылке>>>

Скачать бланк для заполнения нулевой декларации по НДС можно по ссылке>>>

Для ИП, которые никогда не занимались ведением деятельности (не было зафиксировано операций и движений по счету), есть шанс не осуществлять электронную отправку отчетных документов.

Достаточно заполнения единой упрощенной декларации, которую разрешено отправлять без привязки к определенному формату (бумажный или электронный вариант на выбор).

Единую декларацию на ОСНО можно рассматривать в качестве замены отчетности по НДС, но от необходимости сдавать 3-НДФЛ избавиться не получится.

При сильном желании, можно провести замену отчетности ИП на УСН (когда доходы и движения по счету отсутствуют), единой упрощенной декларацией. Однако, в отношении трудозатрат и сроков на заполнение ЕУД, это вариант сопоставим с оформлением обычной нулевой отчетностью по УСН.

Отчетность ИП на ЕНВД без наличия деятельности

Данным режимом не предусматриваются нулевые декларации. Поэтому скрыться и ожидать лучших времен, отправляя нулевки, вряд ли удастся.

В декларации должны быть указаны физические показатели, а размер налога не будет отличаться от аналогичного случая с ведением деятельности.

В связи с этим, оптимальным решением будет прекратить деятельность на ЕНВД и отправиться на альтернативный режим в надежде на улучшение ситуации.

Образец заполнения нулевой декларации по ЕНВД (титульный лист)

Скачать образец заполнения нулевой декларации по ЕНВД можно по ссылке>>>

Скачать бланк для заполнения нулевой декларации по ЕНВД можно по ссылке>>>

Программа Бизнес.Ру для автоматизации магазина обладает большим набором возможностей для оптимизации работы, исключает ошибки при заполнении первичных документов и ускоряет их выписку в 2 раза.