Страховой тариф, его структура. Состав брутто-ставки. Назначение нетто-ставки. Нагрузка.

Специфическим товаром страхового рынка является страховая защита – услуга, предоставляемая страховщиком.

Как и всякий товар, страховая услуга имеет потребительную стоимость. Потребительная стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты, т.е. в случае наступления страхового события страховая защита реализуется в форме выплаты страхового возмещения. Стоимость страховой услуги выражается в страховом взносе, который страхователь уплачивает при заключении договора страхования.

Величина страхового взноса должна быть достаточной для того, чтобы страховщик мог:

Создать страховой фонд;

Покрыть в случае необходимости претензии страхователя в течение страхового периода;

Покрыть свои издержки на ведение дел;

Обеспечить получение прибыли.

Размер страхового взноса, вносимого страхователем страховой компании формируется на основе страхового тарифа.

Страховой тариф – это денежная плата страхователя с единицы страховой суммы или объекты страхования либо %-ая ставка совокупностной структурной суммы. Соответственно основное назначение страхового тарифа - определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на любого страхователя или на единицу страховой суммы. Страховой тариф как цена страховой услуги имеет определенную структуру, отдельные элементы которой должны обеспечивать финансирование всех функций страховой компании.

Тарифная ставка (страховой тариф), лежащая в основе страхового взноса, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставкой.

Брутто ставка состоит из 2 частей

Нетто-ставка - Предназначена для создания страхового фонда из которого будут производиться выплаты страхователям. Нетто-ставка составляет до 90% брутто-ставки.

Нагрузка - Служит для покрытия расходов и формирование плановой прибыли. Нагрузка в зависимости от формы и вида страхования колеблется от 9 до 40%.

Состав нагрузки

1) Расходы на предупредительные мероприятия (Пр)

2) Расходы на процесс введения страхования (Рв)

3) Планируемая прибыль (Ппр)

Чтобы доходы страховщика превышали его расходы, т.е. по каждому виду страхования должно соблюдаться условие эквивилентности:

Страх.тариф + доходы от инвестрир.страх.комп. >= расходы страх.комп. + выплат страх-ка

Страх. Премия ≥ Выплаты – доход + расход

Это соотношение показывает, что укрупненная страховая премия включает в себя 2 составляющие: нетто-ставку и нагрузку

Расходы страховщика включают в себя следующие статьи:

1) Расходы на ведение дел, административно-хозяйственные расходы, оплата аренды, заработная плата, канцелярские расходы, плата за электроэнергию и т.д.

2) Аквизиционные – это расходы связанные с заключением новых договоров страхования. Основную часть этих расходов составляет комиссионное вознаграждение страховым посредникам.

К рисковым видам страхования относятся большинство видов страхования имущества и гражданской ответственности. В указанных видах страхования не используется принцип капитализации (накопления),

и, следовательно, при расчете нетто-ставок не используются методы финансовых исчислений (дисконтирование, начисление сложных процентов и т.д.). Это отличает рисковые виды страхования от страхования жизни.

Рассматриваемые методики расчета тарифной нетто-ставки по рисковым видам страхования будут справедливы при расчете тарифной ставки по массовым видам страхования. Массовые виды страхования охватывают значительное количество объектов страхования и застрахованных лиц, характеризующихся однородностью рисков, для которых существует достаточный объем статистического материала, позволяющий рассчитать тариф. Случайное распределение величины убытка в массовых видах страхования может быть с достаточной точностью описано нормальным или логарифмически нормальным распределением.

Кроме массовых рисков страхованию подвергаются риски техногенных и антропогенных катастроф. В этих случаях расчет страхового тарифа будет отличаться от методики, характерной для массовых видов, порядком расчета рисковой надбавки, которая в силу недостаточности статистики будет оцениваться качественно (экспертно). При этом следует учитывать состояние конкретного опасного объекта, а также сценарии возможных аварий.

Среди рисков катастроф следует выделить особо редкие опасные события, по которым отсутствует статистика. Например, падение метеорита и т.п. Ввиду того, что вероятность таких событий и их последствия количественно не определены, они не учитываются при страховании, т.е. такие риски не являются страховыми.

Алгоритм расчета нетто-ставки представлен на рис. 3.2.

Рис. 3.2.

Рассмотрим различные методики определения нетто-ставки по массовым рисковым видам страхования .

МЕТОДИКА № 1. Относится к случаям, когда по рассматриваемому виду страхования имеется статистическая информация в части вероятности наступления страхового события, средней страховой суммы и среднего возмещения по одному договору (объекту) страхования.

Шаг 1. Расчет основной части нетто-ставки (Т 0). Он производится по формуле:

где q - вероятность наступления страхового случая по одному договору

страхования;

5 В - среднее страховое возмещение по одному договору страхования;

S - средняя страховая сумма по одному договору страхования;

100 - базовый размер страховой суммы (напомним, что традиционно размер страхового тарифа определяется в рублях со 100 руб. страховой суммы или в процентах страховой суммы).

Показатели и S следует определить, используя табл. 3.1. На практике при определении отношения рекомендуется принимать значения не ниже:

• 0,3 - для несчастных случаев и болезней и в дополнительном медицинском страховании (ДМС);
• 0,4 - для средств наземного транспорта;
• 0,5 - для грузов и имущества (кроме транспортных средств);
• 0,6 - для средств воздушного и водного транспорта;
• 0,7 - для ответственности и финансовых рисков.

Преобразуем формулу 3.1 и получим еще одну формулу расчета Т 0:

где 5b - общая сумма страховых выплат;

S - общая совокупная страховая сумма по застрахованным объектам.

Напомним, что показатель S B: S называют показателем убыточности страховой суммы. Часто этот показатель определяют в рублях на 100 руб. страховой суммы (5„: Sx 100).

Шаг 2. Расчет рисковой надбавки (Т р).

Вторая часть нетто-ставки - это рисковая или дельта-надбавка. В основу для расчета основной части нетто-ставки положена информация, основанная на статистических данных о частоте наступления страхового события. Вместе с тем в различные периоды эти показатели могут отклоняться, причем порой довольно значительно. Чтобы избежать ситуации, связанной с недостаточностью страхового фонда для выплат, и применяют рисковую надбавку.

Расчет для каждого вида риска в зависимости от наличия данных для расчета дисперсии страховых возмещений.

где Rjj - дисперсия страховых возмещений, которая определяется по

следующей формуле:

где - размер страхового возмещения по /"-му случаю;

а(у) - коэффициент, который зависит от гарантии безопасности, его значение берется из табл. 3.2. Гарантия безопасности - требуемая вероятность, с которой собранных взносов должно хватить на страховые выплаты по всем страховым случаям.

Таблица 3.2

Расчет рисковой надбавки по формуле (3.3) возможен только в случаях наличия необходимых статистических данных о дисперсии страховых возмещений. В настоящее время на практике в основном используется другой метод расчета, не предполагающий наличия указанной статистики, что позволяет применять его и для случаев расчета страховых тарифов для новых видов страхования (формула 3.4).

Расчет рисковой надбавки по нескольким видам рисков.

Параметры линейного тренда можно определить при помощи метода наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений:

где п - число лет расчетного периода.

Шаг 2. Производится расчет рисковой надбавки (Т р):

где а - среднее квадратическое отклонение фактических значений показателя убыточности страховой от его среднего размера за рассматриваемый период t.

Р(уг|) - коэффициент, который зависит от гарантии безопасности, его значение берется из табл. 3.3.

Таблица 3.3

Как видно из значений табл. 3.3, при увеличении периода расчета точность тарифа обеспечивается меньшим значением коэффициента и в конечном итоге рисковой надбавки (Т р).

Шаг 3. Рассчитывается тарифная нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы или в процентах.

Добровольное медицинское страхование (ДМС) в плане актуарных расчетов отличается от других рисковых видов страхования тем, что в результате должна быть получена не тарифная ставка, а стоимость страхового полиса. Это связано с особенностями ДМС как вида страхования, которые заключаются в следующем:

• ? страховые выплаты по ДМС производятся не застрахованным, а медицинским учреждениям, которые оказали медицинскую услугу;
• ? в ДМС отсутствует такое понятие, как «страховая сумма», которое наряду со страховым тарифом является базой для определения стоимости страховой услуги. В качестве аналога страховой суммы в медицинском страховании используется такое понятие, как «страховое покрытие».

При расчете стоимости страхового полиса по ДМС используется методика актуарных расчетов для рисковых видов страхования. Информационная база - показатели медицинской статистики. В частности, данные по заболеваемости по определенным классам болезней или видов медицинских услуг на 1000 человек.

Порядок расчетов стоимости страхового полиса имеет следующие этапы.

• 1. Определение показателя вероятности наступления страховых событий по каждому виду медицинских услуг, включенных в страховое покрытие по данной программе страхования.
• 2. Определение основной части нетто-ставки (Т осн). Для определения основной части нетто-ставки используются следующие формулы:

где q - вероятность появления хотя бы одного из рассматриваемых п

событий, включенных в страховое покрытие по данной программе страхования;

S - размер базовой страховой суммы (100 руб.).

• 3. Определение рисковой надбавки (Т р). Определяется по формулам, приведенным выше (3.3), (3.4), (3.5), (3.9).
• 4. Определение нетто-ставки (Т н):

5. Определение максимальной суммы страхового покрытия (S m):

где п - максимальное количество обращений за медицинской помощью одним застрахованным в течение срока страхования;

С - стоимость одного обращения, руб.

6. Расчет коэффициента соотношения рисков (К ср). Его использование имеет смысл тогда, когда среднее число обращений за медицинской помощью застрахованных меньше, чем максимальное. Использование этого коэффициента позволяет снизить размер страхового тарифа.

где 5 ср - среднее страховое покрытие;

где Пер - среднее количество обращений за медицинской помощью одним застрахованным в течение срока страхования.

7. Определение нетто-стоимости страхового полиса по ДМС (П н):

где Т„ - нетто-ставка, %.

8. Определение брутто-стоимости полиса по ДМС (П б):

где d - доля нагрузки в составе брутто-ставки.

• Распоряжение Росстрахнадзора от 08.07.93 № 02-03-36 «Методики расчета тарифныхставок по рисковым видам страхования».
• ? В некоторых случаях размер рисковой надбавки определяетсяэкспертно в процентах от основной части нетто-ставки. Например, если основная часть тарифной ставки (Т0) определенав размере 2,10 руб. на 100 руб. страховой суммы, или 2,10%, и рисковая надбавка (Тр) установлена в размере 20% основной части тарифнойставки, что в данном случае будет составлять 0,42 руб. со 100 руб. страховой суммы, или 0,42%. Шаг 3. Рассчитывается тарифная нетто-ставка (на 100 руб. страховой суммы или в процентах).
• МЕТОДИКА № 2. Относится к случаям, когда по рассматриваемому виду страхования имеется статистическая информация одинамике показателя убыточности страховой суммы за ряд периодов и зависимость убыточности от времени близка к линейной. Шаг 1. Расчет основной части нетто-ставки (Т0). Основная часть нетто-ставки рассчитывается в следующем порядке: ? Определяется показатель убыточности страховой суммы по каждому расчетному периоду/году (?в: S). ? Определяется прогнозируемый уровень (показатель) убыточности из уравнения линейной регрессии: где С: С - выровненный показатель убыточности страховой суммы; в а0, а - параметры линейного тренда;t - порядковый номер соответствующего года.

Понятие и структура брутто-премии

Определение 1

Брутто-премия – это определенная условиями договора страхования сумма денежных средств, которую обязан уплатить страхователь страховой компании за определенный период времени.

В структуре брутто-премии выделяют нетто-премию и нагрузку.

Нетто-премия необходима для выполнения обязательств страховой компании по договорам страхования. Может состоять из следующих элементов:

• рисковой премии, предназначенной для покрытия ущерба при наступлении страхового случая;
• рисковой надбавки, необходимой для возмещения повышенного ущерба в случае возможного увеличения вероятности наступления рискового события;
• сберегательного взноса, используемого только в страховании жизни и предназначенного для накопления определенной суммы денежных средств в течение срока действия договора с последующей выплатой.

Рисковая премия присутствует всегда в составе нетто-премии и предназначена для формирования страхового резервного фонда, а рисковая надбавка учитывается при расчете нетто-премии по усмотрению страховой компании и идет на формирование запасного фонда.

Нагрузка, входящая в структуру брутто-премии, представляет собой затраты страховой компании на осуществление своей деятельности и ее прибыль.

Затраты включают в себя традиционные издержки, характерные для любого предприятия (заработная плата, аренда, командировочные расходы, коммунальные платежи и т.д.) и специфические издержки, которые применимы только к страховой отрасли (выплата комиссионных вознаграждений страховым агентам и брокерам, осуществление предупредительных мероприятий, проведение экспертиз с целью определения размера ущерба и т.д.).

Замечание 1

В зависимости от вида страхования, а также затрат страховой компании на осуществление своей деятельности, соотношение нетто-премии и нагрузки могут быть различными. Чаще всего в общей величине брутто-премии 70-80% составляет нетто-премия, остальное – нагрузка.

В общем случае брутто-ставку $Тб$ равна:

$Тб = Тн / (100 - Н) 100$, где:

$Тн$ – нетто-ставка,

$Н$ – нагрузка, определенная в процентах от брутто-ставки.

Если нагрузка определена в рублях, то брутто-ставка равна:

$Тб = Тн + Н$

При расчете брутто-премии наиболее важное значение имеет определение оптимального размера нетто-премии, т.к. от этого зависит последующая платежеспособность и финансовая устойчивость страховщика. Поэтому ее расчету уделяют повышенное внимание.

Расчет нетто-ставки по рисковым видам страхования

Определение 2

Нетто-ставка – это показатель, равный величине нетто-премии, рассчитанной на одну единицу (обычно 100 рублей) страховой суммы.

Методика расчета нетто-ставки по рисковым видам страхования подразумевает наличие достаточного объема статистических данных, необходимых для осуществления точных расчетов, прогнозируется заключение большого количество договоров (на один и тот же срок), а также предполагается отсутствие событий, которые могут повлечь за собой выплаты сразу по нескольким страховым случаям.

В соответствии с методикой формула для вычисления нетто-ставки $Тн$ имеет вид:

$Тн = То + Тр$, где:

$То$ – рисковая премия (часть) нетто-ставки,

$Тр$ – рисковая надбавка.

Рисковая премия рассчитывается следующим образом:

$То = Q Sb ⁄ S 100$, где:

$Q$ – вероятность, с которой возможно наступление страхового события,

$Sb$ – средний размер страховой выплаты,

$S$ – средний размер страховой суммы.

$Q = M ⁄ N$, где:

$M$ – количество произошедших страховых событий,

$N$ – количество заключенных за определенный период времени договоров.

Средний размер страховой выплаты равен отношению суммы выплат по всем договорам к количеству договоров:

$Sb = (∑Sbi) ⁄ M$

Средний размер страховой суммы равен отношению суммарной величине страховых сумм по всем договорам к количеству этих договоров:

$S = (∑Si) ⁄ N$

Рисковая надбавка $Тр$ равна:

$Тр = То α(γ) √ ((1 – Q + (Rb ⁄ Sb)^2) / (N Q))$, где:

$Rb$ – среднеквадратичное отклонение средней страховой выплаты,

$α(γ)$ – коэффициент, который зависит от выбранной страховой компанией вероятности γ того, что взносов хватит для покрытия ущерба. Значение берется из таблицы:

Рисунок 1. Значения коэффициентов. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ

Расчет нетто-ставки по страхованию жизни

К основным факторам, влияющим на размер нетто-ставки при страховании жизни, можно отнести:

• возраст и пол страхуемого лица;
• срок действия договора и порядок уплаты взносов;
• прогнозируемая доходность средств, поступивших в страховой резервный фонд страхования жизни, в случае их инвестирования.

Расчет нетто-ставки основан на данных таблиц о смертности населения определенного возраста и средней продолжительности жизни.

Для начала рассчитываются необходимые показатели

Вероятность наступления смерти в заданный год жизни $Qx$ вычисляется по формуле:

$Qx = Bx ⁄ Lx$, где:

$Bx$ – количество человек, которое умирает в период от $x$ до $x + 1$ лет,

$Lx$ – общее количество человек, доживших до х лет;

Вероятность, с которой человек доживет до заданного возраста, $Px$ равна:

$Px = L(x+1) ⁄ Lx$, или:

С учетом того, что договоры по данному виду страхования имеют длительный период действия, а средства, поступающие от страхователя, могут использоваться страховой компанией для инвестирования с целью получения дополнительного дохода, для корректировки итоговой нетто-ставки используют множитель $V^n$ равный:

$V_n = 1 ⁄ (1+i)_n$, где:

$i$ – норма доходности от инвестирования,

$n$ – количество лет, на которое вкладываются средства.

В итоге размер нетто-премии ${Ex}_n$ на дожитие будет равен:

${Ex}_n = (L(x+n) V_n) / Lx S$, где:

$L(x+n)$ – количество человек, доживших до завершения срока, на который заключен договор,

$n$ – срок, на который заключен договор,

$S$ – величина страховой суммы.

Нетто-ставка на возможность смерти ${Az}_n$ равна:

${Az}_n = (Bx ∙ V + B(x+1) ∙ V_2 + ⋯ +B (x+n-1) ∙ V_n) / Lx ∙ 100$, где:

$Bx, B(х+1)…B(x+n-1)$ – количество человек, умирающих в период с $х$ лет до $х+1$, рассчитанное по каждому году срока действия договора.

При заключении договора комбинированного страхования и на дожитие, и на возможность смерти нетто-ставка будет равна:

$Тн = {Ex}_n + {Az}_n$

Такой метода расчета нетто-ставки применим при условии, что вся сумма страхового платежа вносится сразу за весть период страхования. Если же страхователь желает разделить сумму взноса на несколько частей, равное количеству лет страхования, то размер ежегодного платежа $P^x$ будет равен:

$Р_x = {Ed}_x / α_x$, где:

${Ed}_x$ – размер рассчитанного единовременного платежа,

$α_х$ – коэффициент рассрочки, который представляет собой стоимость платежей в размере одной денежной единицы. Фактически данный показатель по величие близок к значению количества лет, на которые заключается договор, но получается чуть ниже него. В итоге величина ежегодных платежей превышает значение, равное простому делению единовременного взноса на количество лет страхования. В этом случае страховщик возмещает потери, которые он несет от невозможности инвестировать всю сумму сразу и получить от этого доход.

Страховой тариф – тарифная ставка, ставка страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия.

Выражается в процентах или рублях со 100 рублей страховой суммы.

Стабильность их размеров

Покрытия ожидаемых претензий

Создания страховых резервов

Возраст и пол страхователя

Срок действия договора

Плановая норма доходности

Страховой тариф, его структура. Состав брутто-ставки. Назначение нетто-ставки. Нагрузка.

Специфическим товаром страхового рынка является страховая защита – услуга, предоставляемая страховщиком.

Как и всякий товар, страховая услуга имеет потребительную стоимость. Потребительная стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты, т.е. в случае наступления страхового события страховая защита реализуется в форме выплаты страхового возмещения. Стоимость страховой услуги выражается в страховом взносе, который страхователь уплачивает при заключении договора страхования.

Величина страхового взноса должна быть достаточной для того, чтобы страховщик мог:

— создать страховой фонд;

— покрыть в случае необходимости претензии страхователя в течение страхового периода;

— покрыть свои издержки на ведение дел;

— обеспечить получение прибыли.

Размер страхового взноса, вносимого страхователем страховой компании формируется на основе страхового тарифа.

Страховой тариф – это денежная плата страхователя с единицы страховой суммы или объекты страхования либо %-ая ставка совокупностной структурной суммы. Соответственно основное назначение страхового тарифа — определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на любого страхователя или на единицу страховой суммы. Страховой тариф как цена страховой услуги имеет определенную структуру, отдельные элементы которой должны обеспечивать финансирование всех функций страховой компании.

Тарифная ставка (страховой тариф), лежащая в основе страхового взноса, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставкой.

Брутто ставка состоит из 2 частей

— Нетто-ставка — Предназначена для создания страхового фонда из которого будут производиться выплаты страхователям.

Страховая премия и страховой тариф: видите ли вы разницу?

Нетто-ставка составляет до 90% брутто-ставки.

— Нагрузка — Служит для покрытия расходов и формирование плановой прибыли. Нагрузка в зависимости от формы и вида страхования колеблется от 9 до 40%.

Состав нагрузки

1) Расходы на предупредительные мероприятия (Пр)

2) Расходы на процесс введения страхования (Рв)

3) Планируемая прибыль (Ппр)

Чтобы доходы страховщика превышали его расходы, т.е. по каждому виду страхования должно соблюдаться условие эквивилентности:

Страх.тариф + доходы от инвестрир.страх.комп. >= расходы страх.комп. + выплат страх-ка

Страх. Премия Выплаты – доход + расход

Это соотношение показывает, что укрупненная страховая премия включает в себя 2 составляющие: нетто-ставку и нагрузку

Расходы страховщика включают в себя следующие статьи:

1) Расходы на ведение дел, административно-хозяйственные расходы, оплата аренды, заработная плата, канцелярские расходы, плата за электроэнергию и т.д.

2) Аквизиционные – это расходы связанные с заключением новых договоров страхования. Основную часть этих расходов составляет комиссионное вознаграждение страховым посредникам.

Discovered

Страховой тариф: сущность и факторы, влияющие на его состав

Страховой тариф – тарифная ставка, ставка страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия. Выражается в процентах или рублях со 100 рублей страховой суммы.

Страховой платеж определяется на основе страхового тарифа (тарифной ставки).

Тарифная ставка – цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору. Совокупность тарифных ставок по конкретному виду страхования носит название страхового тарифа.

Принципы расчета тарифных ставок:

Эквивалентность взаимоотношений страховщика и страхователя: совокупный размер тарифной ставки должен быть достаточен для формирования страховых фондов и последующих страховых выплат из них.

Достаточность страховых тарифов

Стабильность их размеров

Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки и состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка – основная часть тарифной страховой ставки, предназначена для формирования страховых фондов и выплат страхового возмещения – выражает цену страхового риска.

Нагрузка – покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела + процент прибыли.

Величина страхового тарифа должна быть достаточной для:

Покрытия ожидаемых претензий

Создания страховых резервов

Покрытие издержек страховой компании на ведение дел

Обеспечения определенного размера прибыли

Величина страхового тарифа колеблется под влиянием спроса и предложения, а также банковского процента:

Страхователь может решить, что положить деньги в банк под проценты выгоднее

Деньги, полученные в виде страховых платежей, страховая компания может инвестировать, получать инвестиционный доход, часть которого может предоставляться страхователю в виде процента.

Кроме того, величина страхового тарифа зависит от состояния дел у конкретного страховщика.

На размер нетто-ставки влияют:

Вероятность наступления страхового случая

Ожидаемая тяжесть страхового случая (выплата/страховая сумма)

Нетто-ставка состоит из 2 частей: основной части и рисковой надбавки. Нетто-ставка исчисляется в зависимости от следующих факторов:

Возраст и пол страхователя

Вид, размер, срок выплаты страхового обеспечения

Срок и период уплаты страховых взносов

Срок действия договора

Плановая норма доходности

Основной материал для расчета страхового тарифа – таблицы смертности, средней продолжительности жизни.

Тесты для самоконтроля. а) плата с единицы страховой суммы

1.Страховой тариф — это:

а) плата с единицы страховой суммы

б) процентная ставка от совокупной страховой суммы

2.Нетто-ставка служит для:

а) формирования прибыли страховой организации

б) финансирования расходов страховщика, связанных с формированием и использованием страхового фонда

в) формирования страхового фонда, предназначенного для страховых выплат

3. Основной частью страхового тарифа является:

а) прибыль

б) нетто-ставка

в) расходы на ведение дела и отчисления на предупредительные мероприятия

4.Ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта
страхования — это:

а) страховой тариф

б) страховая премия

в) страховое обеспечение

5. Элементом страхового тарифа, за счёт которого формируется фонд, предназначенный для финансирования расходов страховщика на ведение дела, является:

в) брутто-ставка

6. Страховая премия определяется путём умножения … на страховую сумму,
в) франшизы

б) нетто-ставки

в) брутто-ставки

а) формирования денежного фонда, из которого осуществляются страховые выплаты.

б) того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателя убыточности.

в) покрытия расходов страховщика на проведение страховых операций.

8. Что находят первоначально при расчете брутто-ставки:

а) нетто-ставку;

б) рисковую надбавку;

в) нагрузку;

г) прибыль.

Тема 5. Личное страхование

Вопросы по теме

1. Личное страхование.

2. Структура личного страхования.

3. Страхование жизни, страхование от несчастных случаев, медицинское страхование.

Личное страхование

Личное страхование — это форма защиты физических лиц от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Это также важный финансовый механизм, обеспечивающий благосостояние населения.

Предметом личного страхования выступают следующие риски:

· риск смерти (необходимость обеспечить семью);

· риск заболевания (потеря трудоспособности и трудового дохода, а также расходы на медицинское обслуживание);

· риск несчастного случая (временная или постоянная потеря трудоспособности и медицинские расходы);

· риск утраты трудоспособности по старости (необходимость получения дохода после прекращения работы).

Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, если наступит страховой случай, возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.

Объекты личного страхования — жизнь, здоровье, трудоспособность человека.

Страховыми событиями по личному страхованию являются дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате несчастных случаев.

Страховые суммы определяются в соответствии с пожеланиями страхователя, исходя из его материальных возможностей, или устанавливаются подзаконными актами (при обязательном страховании).

При добровольном страховании страховая компания самостоятельно разрабатывает правила и условия страхования, которые предлагаются страхователю. По соглашению сторон в договоре оговариваются ограничения и исключения при заключении договоров страхования, сроки страхования, ответственность по уплате страховой премии, размер страховой суммы и условия выплаты страхового обеспечения.

При обязательном страховании условия деятельности страховых компаний и договоров строго регламентируются законодательством и подзаконными актами, т. е. государством.

Страховые тарифы и тарифная политика

Страховые компании и страхователи, вступая в отношения купли-продажи страховой услуги, подписывают соответствующий договор, который, наряду с прочим, предполагает установление цены этой услуги. Как и на любом другом сегменте рынка, цена должна удовлетворять интересы каждой из сторон сделки.

Страховой взнос (премия), уплачиваемый клиентом, определяется на основе страховых тарифов по отдельным видам страхования.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Таким образом, на основе страхового тарифа определяются страховые платежи, которые формируют страховой фонд.

Тарифная политика – это целенаправленная деятельность страховщика по установлению и разработке страховых тарифов для удовлетворения интересов страхователей и безубыточности страховых операций.

Тарифы строятся не произвольно, а на основе определенных исторически сложившихся принципов. Существует пять принципов построения тарифов (тарифной политики):

1. Эквивалентность страховых отношений сторон: тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба. Это обеспечивает возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования.
2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей: чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития страхования. Страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невыгодным. Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и количества застрахованных объектов – чем больше число страхователей и количество застрахованных объектов, тем ниже страховой тариф.
3. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени: неизменные в течение нескольких лет тарифные ставки укрепляют уверенность страхователей в надежности страховщика.
4. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Этот принцип является приоритетным в деятельности страховщика. Действительно, чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Это расширение возможно при снижении убыточности и неизменных тарифах.
5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций: страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и обеспечивало страховщику нормальную прибыль. Это – общий принцип ценообразования на рынке, и страхование как вид коммерческой деятельности в данном случае не исключение.

При расчете ставки страхового тарифа (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая направляется на страховые выплаты в форме страхового возмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователям ущерба. Если условиями страхования предусматривается несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок.

Методики расчета страховых тарифов по «рисковым» и накопительным (страхование жизни) видам страхования существенно различаются, однако в любом случае первоначально определяют нетто-ставку и, добавляя к ней нагрузку, получают брутто-ставку. Полная нетто-ставка по конкретному виду страхования представляет собой сумму нетто-ставок по отдельным страховым рискам. Соотношение составных частей страхового тарифа отражается в его структуре, которая характеризует долю каждой составляющей (нетто-ставки и нагрузки) в брутто-ставке.

Страховые тарифы рассчитываются по каждому виду и варианту страхования. Они зависят от объема страховой ответственности страховщика:

• набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование;
• установленного размера страховых выплат по каждому из них.

Изменение (расширение или ограничение) объема страховой ответственности страховщика приводит к изменению страховых тарифов, при этом при увеличении количества рисков, принимаемых на себя страховщиком, повышается страховой тариф. Например, при страховании автомобиля страхователь может застраховать его от таких рисков, как авария, угон, потеря товарного вида, кража багажа и т.д. Следовательно, страховой тариф при страховании всей совокупности рисков будет больше, чем при cтpaховании группы рисков или только отдельных из них.

Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%. Нагрузка к нетто-ставке включает следующие накладные расходы страховщика:

• оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации;
• аренду помещения;
• плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово-телеграфные, телефонные расходы;
• командировочные расходы;
• другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей деятельности;
• отчисления в фонд превентивных (предупредительных) мероприятий;
• прибыль компании.

По рисковым видам cтрахования за основу нетто-ставки принимается убыточность страховой суммы – экономический показатель, который рассчитывается на основании статистических данных и характеризует соотношение между выплачиваемым страховым возмещением и страховой суммой всех застрахованных объектов. Он отражает долю совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля при наступлении страхового события, и позволяет сопоставить расходы на выплату с объемом принятой на себя страховщиком ответственности.

Уровень убыточности страховой суммы определяется под влиянием следующего набора факторов:

а – число застрахованных объектов;
b – страховая сумма застрахованных объектов;
с – число страховых случаев;
d – число пострадавших объектов;
f – сумма страхового возмещения;
q – показатель убыточности страховой суммы.

Показатель убыточности рассчитывается по формуле:

q = c/a * d/c * f/d * a/b = f/b.

В этой формуле используются показатели, так называемые элементы убыточности, позволяющие глубже проанализировать финансовые результаты страхования. К ним относятся:

c/a – частота (отношение числа страховых случаев к числу всех застрахованных объектов);
d/c – опустошительность (отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев);
f/d / b/a – отношение рисков (средняя страховая сумма пострадавших объектов, отнесение к средней страховой сумме застрахованных объектов).

Таким образом, убыточность страховой суммы есть произведение частоты, опустошительности и отношения рисков.

По накопительным видам страхования (страхование жизни) для расчета нетто-ставок используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, рассчитанные по таблицам смертности, а также нормы доходности от инвестирования поступивших страховых нетто-платежей, рассматриваемых в качестве инвестиционных ресурсов страховщика. Расчеты страховых тарифов по страхованию жизни получили название актуарных, хотя в последнее время это понятие относится также и к расчетам по рисковым видам страхования. Актуарные расчеты – это система математических и статистических методов, с помощью которых определяются финансовые взаимоотношения страховщика и страхователя по долгосрочному страхованию жизни.

Чтобы исчислить объем страхового фонда, нужно иметь сведения о том:

• сколько лиц из числа застрахованных доживет до окончания срока действия их договоров страхования и сколько из них каждый год может умереть;
• у скольких из них и в какой степени будет утрачена трудоспособность или наступит стойкое расстройство здоровья.

Количество выплат, помноженное на соответствующие страховые суммы, определяет размеры предстоящих выплат; появляется возможность узнать, в каких размерах нужно аккумулировать страховой фонд.

Продолжительность жизни отдельных людей колеблется в широких пределах. Она относится к категории случайных величин, чье численное значение зависит от многих причин. Теория вероятностей и статистика исследуют случайные явления, имеющие массовый характер, в том числе смертность населения, подчиненную закону больших чисел.

Демографической статистикой выявлена и выражена с помощью формул зависимость смертности от возраста людей. Разработана специальная методика составления так называемых таблиц смертности (таблиц дожития), показывающих вероятность дожития человека, достигшего определенного возраста, до другого определенного возраста. Этими таблицами страховые организации пользуются для расчета тарифов.

Кроме закономерностей, связанных с процессом доживаемости и смертности, при построении тарифов учитывается досрочный характер операции страхования жизни, поскольку эти договоры заключаются на длительные сроки – на три года и более. В течение всего времени их действия (или в самом начале срока страхования при единовременной уплате) страховые органы получают взносы. Выплаты же страховых сумм производятся на протяжении срока страхования или по истечении определенного периода от начала действия договора, если наступит смерть застрахованного или он утратит трудоспособность.

Временно свободные средства, аккумулируемые страховыми организациями, используются ими как кредитные ресурсы. Для того чтобы учесть доход от использования этих ресурсов, уменьшаются (дисконтируются) подлежащие уплате взносы плательщика. Финансовая математика разработала специальные дисконтирующие множители.

Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей. Рассмотрим, например, смешанное страхование жизни.

В нем объединяется несколько видов страхования, которые могли бы быть и самостоятельными:

1. страхование на дожитие;
2. страхование на случай смерти;
3. страхование на случай утраты трудоспособности.

По каждому из приведенных видов при помощи тарифа создается страховой фонд, поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трех частей, входящих в нетто-ставку, и четвертой части – нагрузки. Структура тарифной ставки, а следовательно, и страхового фонда представлена на схеме. Около 90% составляет нетто-ставка, более 10% – нагрузка. В составе нетто-ставки 97% приходится на нетто-ставку по дожитию и 3% – на остальные частные нетто-ставки.

Аналогично складывается структура тарифных ставок и по другим видам страхования жизни.

Основными материалами для расчета тарифных ставок служат таблицы смертности и средней продолжительности жизни населения, которые характеризуют смертность по возрастам и доживаемость при переходе из одного возраста к следующему.

Таким образом, при страховании жизни полная нетто-ставка определяется как сумма составляющих нетто-ставок для выплат при дожитии до окончания срока действия договора страхования и на случай смерти, а при смешанном страховании жизни в ее состав включается также нетто-ставка для выплат по несчастным случаям, рассчитываемая по методике для рисковых видов страхования. В общем случае нетто-ставка по страхованию жизни зависит от возраста и пола застрахованного лица, нормы доходности, принятой страховщиком при расчетах, объема его ответственности, размера и сроков уплаты страховой премии. Такие же обстоятельства определяют размер страховых тарифов по страхованию ренты и пенсии, однако в этом случае при их расчете учитывают также периодичность и размер страховых выплат.

На современном страховом рынке действуют сотни страховых организаций. Поэтому уровень тарифной ставки становится важнейшим рычагом конкуренции, которая постоянно заставляет страховщиков снижать тарифы для привлечения клиентов. Если страховщик осуществляет по какому-либо виду страхования единичные сделки, размер страхового тарифа не так важен для обеспечения финансовой устойчивости. При осуществлении же массовых видов страхования значительное отклонение тарифных ставок от их рыночного уровня может нарушить финансовую устойчивость страховщика, привести к невозможности выполнения обязательств перед страхователями. С другой стороны, завышение размеров страховых тарифов, которое может иметь место при монопольном положении отдельного страховщика (группы связанных страховщиков) на рынке либо при проведении обязательных видов страхования, ведет к излишней уплате страхователями страховых взносов, т.е. нарушению принципа эквивалентности взаимоотношения сторон. Таким образом, рыночное регулирование страхового тарифа не гарантирует гармонии интересов страховщика, страхователя и общества. Поэтому соблюдение принципов построения страховых тарифов контролируется органами страхового надзора, чтобы не допускать их существенного завышения или занижения.

Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя (ставку страхового взноса) с единицы страховой суммы или объекта страхования (например страхование автомобиля), либо процентную ставку от совокупной страховой суммы.
Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, адекватное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования.
Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставкой, которая состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.


При расчете нетто-ставки страховщик исходит из принципа равенства страховых сборов и страхового возмещения (т. е. страховая компания должна собрать такую сумму страховых взносов, которую затем должна будет выплатить).
Нетто-ставка в личном и имущественном страховании имеет различную структуру. Так, нетто-ставка личного страхования состоит из рискового страхового взноса (на несчастный случай, болезнь, смерть) или накопительного (сберегательного, который возвращается по окончании срока договора) взноса, то есть нетто-ставка отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Поэтому если условия страхования содержат несколько видов ответственности (смешанное страхование жизни, смешанное страхование финансовых рисков), то совокупная нетто-ставка может состоять из нескольких частных нетто-ставок. Например, по смешанному страхованию жизни нетто-ставка содержит частные нетто-ставки по страхованию на случай потери здоровья, на случай смерти и на дожитие. При этом величина частных нетто-ставок исчисляется в прямой зависимости от вероятности риска.

Пример . Вероятность страхового случая составляет 0,02%. Каждый из 100 объектов застрахован на 500 тыс. руб. Рассчитать размер нетто-ставки?
Ежегодные выплаты (страховщика страхователям) составят
0,02 х 100 х 500 = 1000 тыс. руб.
Доля одного страхователя в общем страховом фонде составит:
1000 / 100 = 10 тыс. руб.
Эта величина представляет собой величину страхового взноса каждого страхователя, чтобы у компании было достаточно средств для выплаты страхового возмещения.
Тогда нетто-ставка составит 10 х 100 / 500 = 2 руб со 100 руб. страховой суммы.
В основе расчета нетто-ставки лежат показатели страховой статистики – вероятность наступления страхового случая, выплата возмещения по данному виду страхования:
Тн = Р(А) х К х 100
Где, Тн – тарифная нетто-ставка;
А – страховой случай;
Р(А) – вероятность наступления страхового случая (количество страховых случаев (выплат) на один заключенный договор);
К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме (на один договор).
Также можно записать нетто-ставка Тн = Q/Sn х 100. Эта формула есть не что иное, как показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы.

Размер совокупной тарифной ставки (брутто-ставки) рассчитывается по формуле:
Т = Тn / (1 – Fr/z)
Где Fr/z – нагрузка, закладываемая в тариф в процентах к тарифной ставке.
Пример. Расчет единовременной тарифной ставки на дожитие по договору страхования человека в возрасте 50 лет (х=50) на срок 10 лет (t=10) со страховой суммы 100 руб. и долей нагрузки в структуре тарифа 30 % (Fr/z = 30%).
Решение.

Определим количество выплат страховых сумм через 10 лет. Согласно таблице смертности, до 60 лет доживают 77018 чел (из 100000 чел). Значит ожидаемое число выплат составит 77018.

Вычислим страховой фонд через 10 лет. Страховая сумма каждого договора – 100 руб. Следовательно, страховой фонд должен составить 77018 х 100 = 7701800 руб.

Первоначальную сумму страхового фонда найдем с помощью дисконтирующего множителя (V = 1 / n + 1) V10=0.0346 (для ставки дисконта 40%).

7701800 х 0,0346 = 266482

Следовательно, чтобы через 10 лет иметь средства для выплаты страховой суммы на дожитие, страховщик в начале периода должен иметь страховой фонд в размере 266482 руб.
Взнос каждого страхователя доживающего по таблице смертности до начала страхования или 50 лет (87064 человек) должен быть следующий
266482 / 87064 = 3,06 руб.
Тогда тарифная ставка будет равна:
Т = 3,06 / (1 – 0,3) = 4,37 руб.
Таким образом, единовременная тарифная ставка по страхованию для лица в возрасте 50 лет сроком на 10 лет составляет 4,37 руб со 100 руб. страховой суммы.

Пример . Вычислим годовую тарифную ставку на дожитие. Расчет производиться по формуле:
Тг = Тед / а,
Где Тг – годовая тарифная ставка, руб.
Тед – единовременная тарифная ставка, руб.
а – коэффициент рассрочки – вычисляется с использованием таблиц смертности и дисконтирующих множителей и приводится в специальных таблицах.
При возрасте 50 лет и сроке уплаты 10 лет коэффициент рассрочки равен 8,06. Тогда:
Тг = 4,37 / 8,06 = 0,54 руб.
Годовая тарифная ставка на дожитие составляет 54 коп. на 100 руб.

страховой суммы.

Пример . Рассчитаем единовременную нетто-ставку по страхованию на случай смерти. Человек в возрасте 40 лет страхуется на срок 2 года.
Нетто-ставка записывается символом 2Тнх40 (2 – срок, 40 – лет)
Единовременная нетто-ставка со 100 руб. страховой суммы рассчитывается:
2Тнх40 = / L40 x 100,
где d40, d41 – число лиц, умирающих в возрасте 40 и 41 года;
V1, V2 – дисконтирующий множитель для первого и второго годов,
L40 – число лиц в возрасте вступления в страхование.
Данные берутся из таблиц смертности.
Дисконтирующий множитель при ставке дисконта 40% равен:
V1 = 1 / (1 + 0,4)1 = 0,7143.
V2 = 1 / (1 + 0,4)2 = 0,5102.
Тогда получаем:
2Тнх40 = / 92246 х 100 = 0,51 руб
Нетто-ставка равна 0,51 руб. со 100 руб. страховой суммы.

При определении размера тарифных ставок и размеров взносов по страхованию жизни для упрощения расчетов используются коммутационные числа (страховой взнос для возраста Х, страховые выплаты для возраста Х, фонд страховых взносов, фонд страхового запаса, выплаты для совокупности страхователей).
Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования применяется, когда существует статистика и др. информация, позволяющая рассчитать вероятность наступления события, страховые суммы и возмещение.
Массовые рисковые виды страхования – это те виды страхования, которые предположительно охватывают значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.
Существует две методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования.
Первая методика применима для расчета тарифов по рискам, характеризующимися устойчивостью их реализации в течении 3 лет и представленным значительным числом договоров.
Нетто-ставка в этом случае равна Тн = То + Тр,
где То – основная ставка;
Тр – надбавка за риск.

Пример . Страховщик заключает договор имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая Р = 0,01. Средняя страховая сумма С = 800 тыс. руб. Среднее страховое возмещение В = 575 тыс. руб. Количество договоров К = 12000. Доля нагрузки в структуре тарифов.
Решение

1. Определим основную часть нетто-ставки (То), т. е. средней величины без учета гарантированной надбавки, на 100 руб. страховой суммы

То = В/С х Р х 100 = 575 / 800 х 0,01 х 100 = 0,72 руб.

2. Вычислим гарантированную (рисковую) надбавку (Тр)

Тр = 1,2 х То х а х,

где а – коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (табличное значение при заданном уровне достоверности (напр при р = 0,95, а = 1,645)).

Тогда Тр = 1,2 х 0,72 х 1,645 х = 0.13

3. Рассчитаем нетто-ставку для 100 руб. страховой суммы

Тн = То + Тр = 0,72 + 0,13 = 0,85

4. Тарифная ставка будет равна:

Т = Тн х 100 / (100 – Но) = 0,85 х 100 / (100 – 30) = 1,21
Тарифная ставка составит 1,21 руб. со 100 руб. страховой суммы.
Вторую методику рекомендуется использовать по отдельным видам рисков. Расчет тарифной ставки производится по данным страховой статистики за ряд лет и прогноза убыточности страховой суммы на следующий год.
Эта методика применима:

При наличии информации о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование за ряд лет.

Когда зависимость убыточности от времени близка к линейной.

Брутто-ставка (страховой тариф) – платеж со 100 рублей страховой суммы (процентную ставку от страховой суммы) и определяет величину всего страхового взноса:

Брутто-ставка

Страховая премия = Страховая сумма х ––––––––––––––––

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка определяет величину нетто-премии. Нагрузка отражает долю расходов страховщика в страховой премии.

Брутто-ставка (%) = Нетто-ставка (%) + Нагрузка (%)

Нетто-ставка (нетто-тариф) отражает степень риска страховщика. Нетто-ставка выражается в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой суммы. Если нетто-ставка выражена в процентах, то нетто-премия рассчитывается так:

Нетто-ставка

Нетто-премия = Страховая сумма х –––––––––––––––

На размер нетто-ставки влияют два фактора:

Вероятность наступления страхового случая по данному договору;

Ожидаемая тяжесть страхового случая, которая определяется как отношение ожидаемой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по данному договору.

Если по договору страхования предусмотрена ответственность страховщика на случай наступления разного рода событий, то нетто-ставка по такому договору будет определяться как сумма нетто-ставок по всем видам включенных гарантий:

Нетто-ставка Нетто-ставка Нетто-ставка Нетто-ставка

по договору по гарантии 1 по гарантии 2 по гарантии n

Нагрузка предназначена для покрытия затрат на проведение страховых операций и для обеспечения получения прибыли страховщиком. Доля нагрузки в брутто-ставке обозначается буквой f и выражается в процентах либо в долях единицы. Она рассчитывается по данным бухгалтерского учета страховщика как отношение суммы всех расходов, для покрытия которых предназначена нагрузка, к брутто-премии по данному виду страхования. К этому показателю прибавляют процент комиссионных, получаемых посредниками от премии по данному виду страхования, и доля прибыли в брутто-ставке, которую страховщик хочет получить по данному виду страхования:

Доля нагрузки в Расходы страховщика Процент Доля прибыли

= –––––––––––––––––––––––––– + +

Брутто-ставке Сумма брутто-премий комиссионных в брутто ставке

Размер нагрузки определяется как произведение брутто-ставки на долю нагрузки в брутто-ставке (f). Это можно представить следующим образом:

Брутто-ставка = Нетто-ставка + Брутто-ставка х f

Путем преобразования формулы получаем:

Нетто-ставка

Брутто-ставка = –––––––––––––––––

Если доля нагрузки в брутто-ставке выражена в процентах, то это отношение имеет вид:

Нетто-ставка

Брутто-ставка = –––––––––––––––– х 100

Эта формула является общей для всех видов страхования. Методы расчета нетто-ставки различаются в зависимости от вида страхования.

41. Классификация видов страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок. Особенности страхуемых рисков с точки зрения их влияния на методику расчета нетто-ставок.

Страхование жизни . Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни заключаются в том, что формирование резер­ва взносов и расчеты тарифных ставок производятся с помощью актуарных методов, на основе таблиц смертности и норм доходно­сти по инвестициям временно свободных средств резервов по стра­хованию жизни.

Рисковые виды страхования. Риско­выми считаются виды страхования, относящиеся к видам страхо­вой деятельности иным, чем страхование жизни:

не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;

не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

В указанных видах страхования не используется принцип капи­тализации (накопления) и, следовательно, при расчете нетто-ставок не используются методы финансовых исчислений (дисконти­рование, начисление сложных процентов и т. д.). Это отличает рис­ковые виды страхования от страхования жизни.

Рисковые виды страхования можно условно разделить на мас­совые виды и страхование редких событий и крупных рисков.

1) Массовые рисковые виды страхования. Под массовыми вида­ми страхования понимаются виды страхования, предположитель­но охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм. Существует достаточный объем ста­тистических данных. Эти данные: внутренние, т. е. базируются на данных учета договоров и бухгалтерского учета, так и внешние, т. е. по­лучены из других организаций. На основе этих данных аппа­рат математической статистики позволяет описать всю совокуп­ность рисков с помощью числовых характеристик, таких, как сред­ние значения и дисперсия.

2) Страхование редких событий и крупных рисков. В данном случае речь идет о рисках, характеризующихся, с одной стороны, низкой частотой наступления страховых событий, а с другой сто­роны, большой возможной величиной ущерба.