Не облагается налогом продажа машины. С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Отношения между продавцом и покупателем в России влекут выгоду для обеих сторон, однако и государство должно что-то с этого иметь. Как вы догадываетесь, речь в статье пойдет о том, когда и в каком размере платить налог с продажи автомобиля. Также мы ответим на другие связанные с темой вопросы и приведем примеры расчета.

Когда сделка облагается налогом

Два субъекта-налогоплательщика договариваются провести сделку на приватном уровне, без фискального чека. В качестве имущества выступает транспортное средство передвижения, цена которого превышает 250 тысяч в национальной валюте. Если так, то уже речь идет о необходимости составлять декларацию, как того требует соблюдение статьи 220 НК РФ и уплате подоходного налога 13%.

Примите во внимание! Налогом облагаются не только объекты купли-продажи, но и полученные в дар или в наследство, выигранные в лотерею автомобили.

Неважно, каким образом автомобиль попал к вам в собственность, важно иметь в распоряжении все бумаги, это подтверждающие. А также результат оценочной стоимости авто, на основании которой рассчитывается ставка налогообложения.

Когда автомобиль можно продать и не уплачивать налог

Перед сделкой стоит проверить, попадает ли объект продажи под условия налогообложения. Об этом должен позаботиться продавец, в интересах которого сбыть товар легально и быстро. Также продавцу следует проверить необходимость составления декларации 3-НДФЛ, поскольку он получает доход.

Стопроцентно заполнить формуляр требуется владельцам машины, которые перепродают ее, имея менее 3 лет в собственности.

Даже если авто взяли в кредит, его стоимость облагается налогом.

Так когда налог с продажи автомобиля не уплачивается?

Приведем все условия:

• Если автомобиль был приобретен более трех лет назад (для сделок, проводимых в 2019 году – если машину купил первый владелец в 2015 или ранее);
• Если прибыль от сделки отрицательная, то есть, автомобиль продается по цене более низкой, чем та, за которую его покупали;
• Если продажная цена автомобиля меньше 250 000 рублей.
• Условия взаимно зачитываемые, то есть, достаточно выполнения хотя бы одного из них, чтобы бывший владелец получил налоговую льготу.

Пример расчета налога с продажи авто

Как и было отмечено, уплата налога производится, если стоимость автомобиля превышает 250 тысяч рублей. Все машины, продаваемые по меньшей цене, автоматически «дарят» своему продавцу ставку 0% налогообложения.

Практикуют два способа расчета налога с продажи авто:

1. Затратный способ – подразумевает, что у владельца есть бумаги, указывающие цену и иные расходы при покупке. Тогда из первоначальной цены вычитают сумму продажи. Разница и есть тот базис, который облагают подоходным налогом в размере 13%.
2. Метод вычитания. Если документы от первичного приобретения утрачены, тогда владельцу трудно доказать, какой была старая цена. Проще поступить так: от новой цены продажи отнять 250 000 и получить разницу. Если она отрицательная, то налогом сделка не облагается. Положительный базис нужно умножать на 0,13 и получившуюся сумму, округленную до сотых, уплачивать в казну.

Пример 1. Затратный способ расчета
Автомобиль был приобретен в 2017 году за 500 тысяч рублей. В 2018 его решают продать за 550 тысяч. Разница в стоимости 50 000 рублей, ее нужно умножить на 0,13, получаем 6500. Эту сумму придется уплатить от сделки в качестве подоходного налога.

Пример 2. Способ вычитания
Новая сумма 550 000 – 250 000 = 300 000. Эту сумму умножаем на 0,13 и получаем 39 000 налога.

Видим, что данный способ не столь выгоден, как первый. В чем же проблема, почему нельзя всегда использовать более выгодный затратный способ? Дело в том, что государство отводит одну возможность его применения в год на каждого продавца. То есть, если вы продаете несколько автомобилей с целью получения выгоды, придется применять метод «вычитание».

Таблица «Примеры расчета налога на продажу автомобиля»

Когда и как нужно заполнять декларацию

Обо всех доходах за год физическое лицо должно самостоятельно докладывать в ФНС. Делается это в следующем за отчетном году, не позднее 30 апреля. При этом время на уплату налога отводится еще больше, до 15 июля.

Так, если авто было продано в 2018м, у вас есть возможность подать декларацию 3-НДФЛ до 30.04.2019 года, а налог заплатить до 15.07.2019.

Если вы пробыли собственником автомобиля больше 3х лет, тогда декларацию заполнять и подавать не нужно вообще.

В случаях, когда налог от продажи уплачивается, декларацию нужно заполнить в соответствии с требованиями ФНС. В ней помимо наименования автомобиля (модель и марка), должны быть указаны данные о теперь уже бывшем владельце, госзнаки, выданные при регистрации, год выпуска. Правила расчета налога на доход физических лиц действуют общие:

• 13% для резидентов РФ, осуществляющих сделку на ее территории;
• 30% для нерезидентов, которые совершают продажу автомобиля в России;
• 0% для пользующихся налоговым вычетом.

Организации, как и физические лица, тоже платят налог по этому принципу.

FAQ: наиболее часто задаваемые вопросы

• Нужно ли подавать декларацию в ФНС, если автомобиль пробыл более 3 лет в собственности?

Опять же, нельзя отменить общую процедуру ежегодной отчетности по поступившим доходам. Вне зависимости от того, платите вы налог со сделки или нет, форму 3-НДФЛ подавать нужно.

• С какого момента отсчитываются 3 года владения?

С того самого, когда вы подписали договор купли-продажи (дарения, открытия наследства).

• Какова общая формула расчета налога на продажу автомобиля?

((Продажная стоимость) – (Вычет, если он есть))*0,13

• Что, если занизить продажную стоимость в ДКП?

Лучше не вступать с покупателем в отношения «черной бухгалтерии». Никогда не угадаешь, как отреагирует вторая сторона, к тому же, вы рискуете потерять и машину, и деньги при проверке.

• Как я могу подать декларацию?

Для физлиц существует четыре способа подать декларацию 3-НДФЛ:

1. Лично, посетив отделение ИФНС по адресу регистрации, или передав бланк ее представителю, если тот посещает вашу компанию.
2. Отправив заказным письмом по почте.
3. Заполнив форму онлайн на официальном сайте ФНС.
4. Заполнив форму онлайн на портале Госуслуг.

В другой нашей статье мы писали подробно, как заполнить форму на сайте ФНС. Напомним, что в ней, помимо титульного листа, еще 2 раздела и 2 приложения.

• Какие документы, помимо декларации, я должен подать в налоговую?

По привычной схеме, к скрепленным листам 3-НДФЛ прилагаются копия вашего паспорта и постраничная копия договора купли-продажи (дарения, наследства и т.д.). Если вы не можете найти свой экземпляр ДКП, обратитесь к покупателю. Нет с ним больше контакта? Вы вправе попросить копию в том отделении ГИБДД, где автомобиль был поставлен на учет. В крайнем случае, можно отправить декларацию без копии договора, приложив расписку о получении денег с покупателя или копию Акта приема-передачи.

• Как покупатель, должен ли я платить какой-то налог?

Нет. Приобретающего автомобиль налог на доход не касается.

• Надо ли уплачивать налог на авто, проданное по доверенности?

Нет, это тоже освобождает вас от уплаты налога.

• Всегда ли дарение облагается налогом?

Не всегда. Жест широкой души от ближайших родственников – от мужа, родителей, детей или братьев, скажем, не подвергается налогообложению. Но если автомобиль подарили посторонние люди, то НДФЛ платить нужно.

• Как платят налог от сделки юридические лица?

В зависимости от той системы налогообложения, по которой они работают. ИП на упрощенке, скажем, платят 6% от продажной стоимости авто. Другие компании на ЕНВД отдают 15% от вмененного дохода.

• Что будет, если не подать декларацию и не платить налог?

Отклоняющегося от уплаты продавца автомобиля будут преследовать налоговики. Ему грозит штраф в размере от 20% (при неумышленной просрочке) до 40% (при умышленном отклонении) от продажной стоимости автомобиля. Также за каждый просроченный день будет начисляться пеня.
Не советуем играть в подобные «игры» с государством умышлено. Потому что ФНС очень любит и хорошо умеет отстаивать свои права через суд. Если задолженность по налогу накопилась свыше 3000р, будьте уверены, что не пройдет и 6 месяцев, как вы получите повестку.

Попробуем разобраться, от чего зависит размер налогового платежа, нужно ли его платить именно в вашем случае и каким образом это можно сделать.

Консультацию по этому поводу порталу дал автомобильный юрист и правозащитник Сергей Ляликов.

Любой гражданин, получающий некий доход, должен выплатить государству 13% с этой суммы. Когда речь идет о зарплате, налогом занимается работодатель. Если же вы вознамерились продать имущество (и получить тем самым доход!), то взаимодействовать с Федеральной налоговой службой (ФНС) вам придется самостоятельно.

Впрочем, всё нижесказанное не относится к лицам, владевшим автомобилем до момента его продажи в течение 3-х и более лет. Доходы от продажи такого автомобиля вообще не подлежат налогообложению в соответствии с п. 17.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ и информировать налоговые органы о факте продажи такого имущества нет необходимости.

Обратите внимание: срок, в течение которого автомобиль находился в собственности налогоплательщика, исчисляется не с момента постановки его на учёт в ГИБДД, а с момента приобретения данного автомобиля в собственность. Соответственно, днём окончания этого срока служит день заключения сделки о продаже авто новому владельцу. Иными словами, если человек приобретет ваш автомобиль в конце декабря 2014 года, но поставит на учет в начале января 2015-го, ФНС будет считать, что доход вы получили именно в 2014 году.

Что вы должны сделать, если владели автомобилем менее трех лет?

Подать декларацию о доходах в ФНС и указать там сумму, вырученную с продажи автомобиля. Даже если вы по той или иной причине не должны государству ни рубля. О сроках и способах подачи декларации, а также о санкциях за ее непредставление мы расскажем чуть ниже.

Что будет служить подтверждением срока владения машиной и ее стоимости?

Таким документом может служить . На всякий случай рекомендуем сохранять у себя копии всех договоров по сделкам с автомобилями, которые вы когда-либо заключали. Необходимо, чтобы документально подтверждался именно факт передачи денег продавцу. Доказательством может быть чек, корешок от приходного ордера, справка о внесении денег на счет или, на крайний случай, расписка.

В каких случаях налог с продажи можно не платить?

Если вы владели автомобилем более трех лет, как уже говорилось выше.
- Если вы сможете документально подтвердить, что продаете машину дешевле, чем покупали, то есть не доход, полученный вами от продажи авто, компенсируется расходами, понесенными ранее.
-Если вы продали автомобиль дешевле, чем за 250 тысяч рублей.

На последнем пункте стоит остановиться поподробнее. 250 тысяч рублей - это лимит имущественного налогового вычета, который предусмотрен современной версией Налогового кодекса. На эту сумму вы можете законно снизить налогооблагаемую базу (в данном случае - сумму, вырученную от продажи машины). Если вы не можете документально подтвердить, что покупали машину дороже, чем продаете, подайте вместе с декларацией заявление на предоставление налогового вычета (автоматически он не предоставляется). Тогда сумма налога будет рассчитываться по простой формуле: (Сумма продажи - 250000) * 0,13. Соответственно, если вы продаете авто дешевле 250 тыс., то база налогообложения будет нулевой.

Какой налог платить, если продавать автомобиль дороже, чем он приобретался?

В этом случае стоит руководствоваться формулой, которую мы приводили выше: отнимайте от суммы продажи сумму покупки и умножайте полученный результат на 0,13. То есть если вы купили авто за 500 тыс. рублей, а продаете за 600 тыс., то налог будете платить со 100 тыс. Впрочем, даже если вы извлекаете некую выгоду, но продаете машину дешевле 250 тыс. рублей, у вас остается право воспользоваться налоговым вычетом и ничего не платить государству.

Как подавать декларацию о доходах?

Подать ее можно тремя способами:
- Лично придти в районный отдел УФНС и заполнить бланк декларации там.
- Отправить заполненную декларацию в УФНС ценным письмом с описью вложения.
- Отправить декларацию через Интернет-сайт ФНС r78.nalog.ru. В соответствующем разделе, посвященном налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) есть ссылка на скачивание необходимого бланка с подробной инструкцией по заполнению, а также - специальной компьютерной программы-помощника "Декларация 2010".

До какого срока можно подать декларацию?

Уведомить ФНС о своих доходах вы должны на следующий год после того, как продали машину. Если вы совершили сделку в 2014-м, то в 2015-м должны были подать декларацию до 3 мая 2015 года. Информация о сроках меняется от года к году, и обычно «дедлайн» на следующий год обнародуется в конце предыдущего. Так что если продаете сейчас своего «железного коня», не забудьте заглянуть на r78.nalog.ru в декабре 2014 года.

Что будет, если не подать декларацию?

Согласно статье 119 Налогового кодекса, непредставление декларации в установленный срок наказывается штрафом в размере 5% от суммы налога за каждый полный месяц с крайнего срока подачи декларации, но не более 30% от этой суммы и не более 1000 рублей. А поскольку вы не сообщили в ФНС, за сколько продали машину, товас, скорее всего, будет ждать минимальный штраф в 1000 рублей.

Если утерян договор купли-продажи автомобиля, можно ли получить его из МРЭО, где машину ставили на учет?

Законодательство такую возможность предоставляет: согласно п. 38 Приказа МВД №1001, регламентирующего правила регистрации транспортных средств, сотрудники МРЭО обязаны вернуть вам находящийся у них оригинал договора-купли продажи автомобиля, если вы подадите соответствующее письменное заявление.

Начислят ли мне налог, если я продал автомобиль по доверенности?

"Продажа" автомобиляпо доверенности по закону сделкой купли-продажи не является, поскольку номинально собственник не меняется. Если вы продаете машину по доверенности уже спустя три года после покупки или же точно знаете, что покупатель не перепродаст ее по договору до момента истечения этого трехлетнего срока владения, можете не беспокоиться о подаче декларации.

Другое дело, если автомобилем вы владели менее трех лет и продали затем по "генералке". Попросите покупателя своевременно оповестить вас, если он надумает официально оформлять ее на себя или перепродавать по договору . Тогда вы сможете точно знать, когда нужно подать декларацию и избежать санкций от УФНС. Не стоит продавать машину по доверенности, если вы плохо знакомы с покупателем и не имеете возможности оперативно связаться с ним.

Многие автолюбители уже, вероятно, сталкивались с ситуацией, когда по почте налоговая служба направляет уведомления о необходимости заплатить налоги с продажи автотранспортного средства. Взаимодействие ведомств позволяет налоговикам получать информацию из ГИБДД о снятии с учета и переоформлении транспортных средств, что однозначно говорит о факте сделки, а, значит, о возможном получении прибыли. О чем идет речь, как начисляется и когда не платится налог с продажи автомобиля, мы постараемся прояснить в данной статье.

О порядке налогообложения

Удержание с дохода от реализации транспортного средства для гражданина РФ определяется как налог на доход физического лица (НДФЛ) и, в соответствии со ст. 208 Налогового кодекса РФ, составляет 13% для резидентов России и 30% – для нерезидентов. Налогооблагаемой базой при реализации машины будет считаться полученный в результате сделки доход.

Существуют два официальных способа уменьшения налогооблагаемой базы: с помощью налогового вычета или с помощью снижения дохода на сумму расходов по покупке транспортного средства.

На каждом из способов мы остановимся подробнее.

Можно ли уменьшить налог снижением суммы стоимости в договоре

Совершенно правильно на месте налогоплательщика задаться вопросом: «С какой суммы мне не надо платить налог при продаже автомобиля?». Конечно, налогооблагаемая база подтверждается документально, и в случае с транспортным средством это будет . Можно предположить, что с помощью занижения стоимости в документах можно уйти от уплаты НДФЛ, однако, во-первых, договор потребуется и покупателю для доказательства расходов, а, во-вторых, в случае спорной ситуации договор послужит документальным подтверждением сделки в суде. Если же там будет указана фиктивная цифра, то есть минимальная стоимость продажи автомобиля, чтобы не платить налоги, это создаст значительные трудности обеим сторонам.

Следовательно, заявлять необходимо корректную цену, ведь правильно составленный договор с подтверждающим пакетом документов и грамотно заполненная налоговая декларация послужат гарантией юридической чистоты вашей сделки. А это может оказаться важным еще не раз.

Тем, кто желает продать авто максимально выгодно, всегда доступны законные методы уменьшить или исключить налоговые обязательства. В 2018 году изменений в схеме начисления НДФЛ с реализации имущества не ожидается, поэтому давайте подробно разберем действия, предпринимаемые с налоговым вычетом и уменьшением дохода на сумму расходов.

Когда НДФЛ может быть отменен или снижен

Рассмотрим ситуации, когда не нужно платить налог с продажи автомобиля. На каких условиях продаете вы своего стального коня, налоговой инспекции не известно: так что письмо с требованием уплатить НДФЛ придет обязательно. Как мы поступаем в случае, если фактически не получили доход?

Отсутствие дохода

Зачастую фактическая продажа машины происходит по цене ниже покупной в силу износа, потери ценности из-за пробега и прочих причин. И в этом случае стоимость автомобиля, не облагающаяся налогом, окажется больше, чем все средства, вырученные от продажи.

В первую очередь необходимо поднять оба договора купли-продажи автомобиля, а также платежные документы – расписки, документы банка о переводе на счет средств. Сумма в первом договоре купли-продажи автомобиля будет той самой не облагаемой налогом частью, на которую уменьшится официально полученный доход.

Заполняя декларацию по форме 3-НДФЛ, в расходах указываете и документально подтверждаете сумму покупки авто, а в доходах указываете выручку от продажи из второго договора.

Например, если вы купили машину за 500 тысяч рублей, а через год продали ее за 600 тысяч, то доход, подлежащий налогообложению, составит 100 тыс. рублей, то есть из суммы дохода от продажи будут высчитаны 13 тыс. рублей НДФЛ (13% от 100 тыс.). Если же, к примеру, что гораздо более вероятно, вы купили машину за 600 тыс. рублей, а продали за 550 тыс., тем самым потеряв 50 тыс. рублей, то, указав и доказав документально эти цифры в налоговой декларации, вы будете освобождены от НДФЛ.

Длительное владение транспортным средством

При условии, что вы владели транспортным средством более 3 лет (в данном случае имеется в виду период между оформлением машины на вас и , то есть календарные 36 месяцев), вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ. То есть налог от продажи автомобиля, который более 3 лет находился в собственности одного владельца, не взимается совсем.

Если налоговая служба потребует уплату НДФЛ за реализацию такого авто, соглашаться не стоит. Необходимо отправиться в ГИБДД и заказать справки по регистрационным действиям, произведенным с данным автомобилем. Затем, вооружившись справками о постановке и снятии с учета ТС, доказать в налоговой службе свою правоту.

Налоговый вычет

Говоря о сумме, не облагаемой налогом при продаже автомобиля в 2018 году, чаще всего имеют ввиду налоговый вычет, который составляет на текущий момент 250 тысяч рублей. То есть можно констатировать, что при реализации авто за цену менее 250 тыс. рублей удержания в пользу государства не производятся; однако сам факт получения прибыли налагает на физическое лицо обязательства подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Налог с продажи автомобиля: Видео

Законодательство Российской Федерации предусматривает обложение сделок купли-продажи налогами. Это правило касается как недвижимого, так и движимого имущества. Соответственно, при продаже автомобиля, входящего во вторую категорию, необходимо уплачивать пошлину. Поэтому многих автолюбителей волнует вопрос: в каком случае не платится налог с продажи автомобиля?

Освобождение от налога

В случае отчуждения транспортного средства, его владелец обязан подать декларацию (по форме 3-НДФЛ) в региональный филиал фискальной службы. Она подается с первого января по тридцатое апреля. То есть, если сделка по продаже ТС была осуществлена в октябре 2016 года, документ следует предоставить с января по апрель 2017 года.

Кроме того, необходимо уплатить специальный налог, составляющий 13 процентов от суммы сделки (для граждан Российской Федерации). Для лиц, не являющихся резидентами России, ставка выше и составляет тридцать процентов.

Взимаемые средства определяются как подоходный налог. Однако в данном случае необходимо определиться с понятием дохода. Статья сорок первая Налогового Кодекса рассматривает доход как экономическую выгоду, полученную в натуральной или денежной форме. То есть, для того чтобы, с точки зрения государства, сделка по продаже авто была доходной, оно должно быть продано за большую сумму, нежели приобретено.

Это правило определяет, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля. Если стоимость сделки не принесет владельцу автомобиля дохода, налоговый сбор с нее не производится. То есть, не облагается налогом имущество, которое продается ниже купленной стоимости. Кроме того, есть еще два случая, когда налог не взимается:

1. Если транспортное средство пробыло во владении больше, чем три календарных года.
2. Если стоимость сделки составляет не более двухсот пятидесяти тысяч рублей (необлагаемая налогом сумма при продаже автомобиля).

Последнее правило действует, только если за год будет продан только один автомобиль. Сведенья о сделке должны быть внесены в декларацию, но платить за нее пошлину не придется. Повторная сделка, произведенная в течение того же года, облагается налогом (исключение - нахождение транспорта во владении продавца в течение трех лет).

Отчуждение авто по прошествии трех лет с момента покупки

Статья семнадцатая НК России определяет, что доходы, получаемые с продажи «иного имущества», собственником которого продавец является более трех лет, не облагаются налогами. В эту категорию входят и поддержанные автомобили. Таким образом, если ТС была в собственности лица, которое его продает, более тридцати шести месяцев, тогда, вне зависимости от суммы, не берется налог с продажи автомобиля.

Но необходимо уметь правильно определять сроки владения. В этом деле существуют определенные нюансы. Во-первых, в качестве точки отсчета начала владения учитывается:

• день оформления сделки по продаже;
• день открытия наследства наследодателя;
• день заключения дарственного договора.

Во-вторых, срок исчисляется по месяцам, а не по годам. То есть, чтобы правило действовало, продавец должен обладать транспортным средством тридцать шесть месяцев. Если автомобиль перешел во владение продавца двадцать пятого сентября 2014 года, он сможет продать его без уплаты налогов в сентябре 2017 года, а не с января этого года.

Факт владения транспортным средством более трех лет необходимо подтверждать. В качестве доказательства может быть использован договор купли-продажи. В нем должны быть указаны дата сделки и ее сумма. Если операция проводилась между физическим лицом и организацией или индивидуальным предпринимателем, к договору должна прилагаться справка-счет.

Что делать при пропаже договора купли-продажи

Все документы, относящиеся к крупным покупкам, необходимо тщательно беречь. Они могут понадобиться в будущем. Но если по той или иной причине договор был потерян, существует три варианта действий, к которым может прибегнуть владелец ТС:

• Просто внести все необходимые данные в декларацию и подать ее. Сотрудники налоговой службы при проверке могут сами получить данные об автомобиле и сроках его нахождения у лица, подавшего документ;
• если после подачи гражданину пришло уведомление о необходимости предоставления доказательств, необходимо явиться в местный филиал фискальной службы и уточнить, возможно ли подать декларацию с предоставлением сопроводительного письма , в котором будет изложена просьба к сотрудникам ГИБДД подтвердить указанные в документе данные;
• подать запрос в письменной форме в ГИБДД о выдаче копии документа, свидетельствующего о предыдущей покупке авто. Поскольку текущий владелец ТС является одним из ее участников, ему не имеют права отказать.

Описанные выше меры дадут возможность получить доказательство того, что авто находится во владении более тридцати шести месяцев и, соответственно, его продажа не должна облагаться налогом.

Как уменьшить размер налога

Какую сумму указывать при продаже автомобиля, чтобы не платить налог? Поскольку пошлины не взимаются со сделок стоимостью ниже двухсот пятидесяти тысяч рублей, стоимость сделки должна быть в пределах этой суммы. В таком случае платить налог с нее не придется.

Но подобное действие не всегда выгодно покупателю. Так, если по каким-то причинам сотрудники ГИБДД откажут в постановке авто на учет (несоответствие номеров агрегатов, машина числится в угоне и т. п.), покупатель сможет возвратить только ту сумму, которая указана в договоре.

Кроме того, если при последующей продаже ТС покупателем, новый потенциальный владелец авто откажется вносить фиктивные данные в договор, продавцу придется уплатить налог. И если, к примеру, в одном договоре была указана сумма двести тысяч рублей, а в другом восемьсот, пошлина будет взиматься с разницы стоимости двух сделок (шестьсот тысяч рублей).

В связи с этим, если автомобиль, выставленный на продажу, не подпадает под правило трех лет, более выгодно использовать налоговый вычет (его размер ограничен двумястами тысячами рублей). Так, при отчуждении авто стоимостью шестьсот тысяч рублей и использовании налогового вычета, сумма пошлины будет составлять сорок пять тысяч рублей, а не семьдесят восемь тысяч. Это легальный способ сэкономить на подоходном налоге.

Таким образом, в согласии с законодательством, сделки по продаже транспортных средств предусматривают уплату специального налога (тринадцать процентов для резидентов РФ). Если лицо обладает продаваемым ТС больше, чем три года, или стоимость продажи ниже стоимости предыдущей покупки, гражданин освобождается от пошлины. Существует еще одного правило, регулирующее, с какой суммы не платится налог с продажи автомобиля. Если стоимость сделки ниже двухсот пятидесяти тысяч рублей, продавец обязан подать декларацию, но освобожден от денежных взиманий.

Законодательство РФ обязывает автовладельца после реализации своего транспортного средства уплатить соответствующую сумму в налоговую инстанцию. Предусмотрены ситуации, которые четко указывают, платят ли налог в том или ином случае при продаже авто.

Налог при реализации автомобиля

Сумма, полученная автовладельцем при продаже личного транспортного средства, подлежит налогообложению в соответствии НК РФ. Именно доход при проведении сделки продажи авто является объектом налогообложения.

Общая фиксированная Налоговым кодексом процентная ставка от общего объема дохода – 13. Размером дохода считается продажная стоимость авто, оговоренная и отмеченная сторонами в соглашении.

13%-ная налоговая ставка при продаже авто действительна для резидентов РФ. Для прочих граждан (нерезидентов РФ) установлен налоговый сбор в размере 30%.

В следующих случаях налог при реализации авто не выплачивают:

• автовладелец при продаже авто не получил доход, то есть транспортное средство было продано по цене сходной с его первоначальной стоимостью;
• длительное владение, автомобиль находился в собственности одного владельца более 3 лет;
• продажная стоимость авто не более ¼ млн. руб.

Налоговый вычет

Каждый автовладелец, который вовремя и аккуратно уплатил налог от суммы дохода, полученной от продажи транспортного средства, может воспользоваться налоговым вычетом.

Налоговым кодексом РФ обозначены условия и особенности для предоставления налогового вычета. Такая возможность есть у каждого гражданина продавшего авто, находящееся у него в собственности не более 3 лет. Максимальный размер возможного вычета – 250 тыс. руб.

Для получения налогового вычета после реализации авто и уплаты налога нужно заполнить декларацию.

К заполненной декларации прилагаются сопроводительные документы, удостоверяющие факт законности сделки по продаже ТС и получения дохода. Можно использовать:

• товарный или кассовый чеки;
• кассовый ордер;
• расписки;
• банковские выписки;
• платежные поручения и пр.

Подготовленные бумаги представляют в местную налоговую инстанцию. Автовладелец при себе должен иметь оригиналы и копии всех справок и выписок для сверки.

Перед тем как оформить заявление на налоговый вычет, нужно рассмотреть вариант уменьшения суммы дохода от продажи авто на сумму, равную расходам по сделке (ст. 220 НК РФ). При втором варианте главное соблюсти условия:

• документальное подтверждение расходов;
• сумма расхода не превышает доход от продажи транспортного средства.

Налоговый вычет разумнее использовать если доход от продажи авто не меньше ¼ млн. руб.

Если транспортное средство находится в собственности более 3 лет, подоходный налог не взимается, соответственно на налоговый вычет претендовать нет возможности.

Налоговая декларация

Продавец транспортного средства обязан задекларировать свои доходы в налоговых органах по месту регистрации. Исключением являются сделки по продаже автомобилей, находившихся в собственности одного владельца более 3 лет.

Документы по сделке текущего года подаются в регистрационные органы в начале следующего года. То есть декларирование дохода полученного в 2018 году производят в начале 2019 года. Максимально поздние сроки также ограничены законодательством РФ – 30 апреля. В феврале и марте очереди в налоговых организациях не очень велики, подходящее время для подачи декларации.

Игнорирование налоговых обязательств и обязательных сроков грозит ответственностью в качестве наложения штрафных санкций. При этом не важно, являлся продавец физическим или юридическим лицом.

Размер штрафа – 5% от неуплаченной суммы налога. Рассчитанная сумма подлежит ежемесячному начислению к оплате со дня нарушения. Максимальный объем штрафа – 30% от суммы налогового сбора.

Штрафные санкции и правила регистрации не касаются сделок по продаже автосредства находящегося в собственности более 3 лет. Доход от такой сделки не облагается налогом, независимо от того, какой именно автомобиль был продан (марка, первоначальная стоимость и пр.).

Оформление декларации

Для правильного и максимально точного заполнения декларации нужно подготовить следующие документы:

• справка о доходах с места трудоустройства;
• документы, подтверждающие права владения выставленного на продажу авто;
• документ, удостоверяющий сделку по продаже авто;
• паспорт;

Граждане, заключившие сделку купли-продажи, объектом которой стало транспортное средство, находящееся в собственности более 3 лет, не декларируют доход.

На сайте налоговой инстанции можно скачать программу и самостоятельно заполнить специальную налоговую форму. В свободных графах указывают:

1. Тип – 3-НДФЛ.
2. Номер налогового органа.
3. Налогоплательщик – физическое или юридическое лицо.
4. Сведения о продавце:
   • персональные данные;
   • дата рождения;
   • место рождения;
   • гражданство;
   • место жительства;
   • контактная информация;
   • данные формы 2-НДФЛ;
   • вычеты.

Заполненную бумажную форму подают в налоговую инспекцию. Подача документа может производиться лично, через представителя, разрешается использовать электронный портал или услуги почтовой связи.

Нарушение процедуры наказуемо. Штраф – 200 руб.

Подача и статус заявки

Можно оформить подачу налоговой декларации, воспользовавшись информационным электронным порталом Госуслуг. Процедура бесплатная. Достаточно направить в налоговую инстанцию заявку и приложить к ней заполненную декларацию.

В декларации обязательно указать номер налоговой инстанции по месту проживания продавца автомобиля. Именно этот регистрационный номер будет использоваться для идентификации получателя.

При отправке заявки ей присваивается персональный регистрационный номер. Этот номер сообщают отправителю через сообщение в Личном кабинете заявителя. В дальнейшем о статусе заявки и ее выполнении уведомят электронными сообщениями. После необходимой проверки заявитель будет приглашен в налоговую инстанцию для предъявления и сверки бумажной декларации.

В налоговую инспекцию представляют декларацию и указывают присвоенный идентификационный номер заявки, что подтверждает подачу документа в электронном виде.

Помимо правил заполнения налоговой декларации, также существует порядок уплаты самого налога от дохода с продажи автомобиля. Законодательство четко ограничивает сроки.

При себе заявитель должен иметь:

• паспорт;
• правильно заполненную декларацию;
• оригинал или копию ПТС проданного авто;
• соглашение купли-продажи;
• документальное подтверждение получения дохода от продажи авто.

На основании представленных документов заявителю выдают платежный бланк с указанием суммы налога для оплаты в банке.

• хранить все документы и квитанции, связанные с процедурой реализации автомобиля;
• если нет крайней необходимости, то с продажей авто следует повременить 3 года от даты приобретения авто.

Транспортный налог

Информация, размещенная на официальном интернет-портале налоговой службы, сообщает правила и возможные причины – основание для освобождения от транспортного налогообложения при продаже автомобиля.

Консультанты объясняют: продажа транспортного средства передвижения не означает ликвидацию обязательств по уплате транспортного сбора. Необходимо своевременно провести процедуру снятия с регистрационного учета ГИБДД проданного автомобиля.

Помимо снятия с учета регистрации, предусмотрены и следующие обстоятельства:

• угон транспортного средства;
• использование льготного права на уплату налога на транспорт.

То есть прекращение начисления налога на транспорт на имя прежнего владельца автомобиля будет проводиться до момента снятия автомобиля с регистрации в территориальном подразделении МРЭО ГИБДД, а также регистрация автомобиля новым владельцем (установленный срок для этой процедуры – 10 дней с момента приобретения).

Правильно подготовленные документы, заполненная декларация и своевременная уплата налога позволят избежать дополнительных временных и материальных затрат.

На нашем сайте вы можете получить совершенно бесплатно консультацию профессионального юриста!