Назначение платежа при страховых взносах. Образец заполнения платежного поручения(страховой взнос ИП)

Изменения в порядке заполнения платежных поручений предусмотрены приказом Минфина России от 07.12.2016 № 230н. По страховым взносам появились новые отдельные коды бюджетной классификации. В статье мы рассмотрим поправки и дадим пояснения к новым правилам заполнения платежек.

Как было до 2017 года

До 2017 года в платежных поручениях писали реквизиты получателя своего Отделения ПФР (или ФСС). То есть в поле 61 и 103 надо было указывать данные фонда. В поле 104 про КБК также были другие реквизиты – теперь коды бюджетной классификации абсолютно новые. В поле 101 про статус плательщика ставили код 08.

Как стало в 2017 году

Самое главное – теперь в реквизитах получателя надо писать ИФНС по месту нахождения фирмы или ее обособленного подразделения (месту жительства предпринимателя) а также ее ИНН и КПП. Если по привычке указать реквизиты отделения ПФР или ФСС, платеж попадет в невыясненные и его придется уточнять.

В поле «код бюджетной классификации» следует вписать значение КБК, состоящее из 20 знаков (цифр). Причем первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должны быть «182» – ФНС.

Также обязательно писать код периода в том же формате, что в платежных поручениях по НДФЛ. Код плательщика – 01.

Будьте внимательны: в платежных поручениях за периоды до 2017 года также надо указывать реквизиты своей налоговой инспекции.

Возможные изменения по регионам

Обязательными реквизитами в платежке, без которых обязанность по уплате налога не считается исполненной, являются номер счета Федерального казначейства и наименование банка получателя. Если в наименовании банка будет допущена ошибка, платеж придется перечислить заново. Не поленитесь лишний раз уточнить реквизиты – они могли измениться.

К примеру с 06.02.2017 года в столичном регионе при заполнении платежек на уплату налогов, взносов, штрафов и других платежей надо указывать

• в поле «Наименование банка» – «ГУ Банка России по ЦФО»;
• БИК – 044525000;
• счет банка-получателя – 40101810045250010041.

Банковские счета, открытые Управлению Федерального казначейства по Московской области в Отделении 1 Москва, переводятся на расчетно-кассовое обслуживание в Главное Управление Банка России по Центральному Федеральному округу.

Обратите внимание

Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний по-прежнему администрирует ФСС России. А значит, и платежные поручения заполняйте по прежним правилам – ничего не изменилось, даже КБК все те же.

Пример заполнения платежного поручения по взносам на обязательное пенсионное страхование

Пример заполнения платежного поручения по взносам на обязательное медицинское страхование

Пример заполнения платежного поручения по взносам на обязательное социальное страхование

Платежное поручение – это документ, который нужен для того, чтобы производить безналичный расчет, как с юридическими, так и с физическими лицами. Финансовые операции осуществляются обычно через банк.

Поля должны заполняться в соответствии с требованиями, которые изложены в .

Такие платежные поручения имеют некоторые особенности — в них обязательно нужно заполнять поля – 101, 104-110. В 2019 году появились новые требования, по которым сдается отчетность в ПФР .

Теперь следует помнить о том, что если производится оплата взносов самостоятельно, то в поле, где написано «Код» нужно поставить – 0. Если это поле не заполнить, то платеж не пройдет.

Необходимые термины

Назначение документа

В платежных поручениях бухгалтер может допустить множество ошибок, таких как:

Проблему можно решить с помощью письма на адрес получателя. Если ошибка в платежном поручении не привела к серьезным изменениям, можно не обращаться в банк.

Но, если допущена серьезная ошибка, то нужно в обязательном порядке обратиться к сотрудникам кредитной организации и получить необходимые инструкции по ее устранению.

Бывают и такие случаи, когда сотрудники банка отказываются принимать письма, ведь они тоже не хотят ни в чем разбираться. Подобные неправомерные действия банковских служащих можно обжаловать в судебном порядке.

Банку нарушителю можно выставить неустойку в виде начисления пени (). Если посмотреть с другой стороны, то сотрудников банка тоже можно понять.

Так как они отчитываются перед контролирующими органами, одним из которых является Центробанк .

Даже из-за одной потерянной объяснительной банк несет ответственность и обязан выплатить штраф или самостоятельно устранить ошибку.

Действующие нормативы

Гражданско-правовые отношения между хозяйствующими субъектами регулируется соответствующими нормативными актами.

Если рассматривать банковские операции, то источниками права являютс я:

1. Положение ЦБ РФ от 19 июня 2012 года №383-П.

В первом источнике права рассказывается о том, какая должна быть форма платежных поручений. Также здесь описан механизм осуществления расчетов не только в ПФР, но и с другими бюджетными структурами.

Второй распорядительный документ устанавливает определенные правила, которые должны быть отображены в .

В третьем источнике права рассказывается об особенностях внесения налогоплательщиками денежных средств на счета трех основных фондов, которые являются государственными – ПФР, ФСС и ФФОМС .

Когда налогоплательщик осуществляет платеж в любую из трех государственных структур, ему следует ознакомиться со всеми вышеперечисленными нормативными документами.

При этом нужно учитывать регулярные правки, которые вносит правительство. Ниже можно будет посмотреть образец платежки в ПФР 2019 году.

Образец заполнения платежки в ПФР в 2019 году

Порядок формирования

Плательщики уплачивают страховые взносы отдельно в каждый государственный фонд. Сформировать платежку в ПФР для ИП также не представляет особого труда.

При заполнении платежного документа необходимо пользоваться следующими правилами:

• в поле (101) должен указываться статус лица.

Отображается лицо, которое оформляет платежное поручение в соответствии с приложением №5 к Приказу Минфина №107н:

• в поле (60) указывается ИНН плательщика, кроме ИП, нотариусов, которые занимаются частным бизнесом, адвокатов. Об этом сказано в пункте 3 Приложения №1 к Приказу Минфина №107н. Для юридических лиц ИНН составляет 10 знаков, а для физических – 12. Однако следует помнить о том, что первая и вторая цифра не могут одновременно быть 0.
• в поле (102) необходимо указать код причины постановки плательщика. Если же плательщик является физическим лицом, то в строке указывается 0. КПП состоит из 9 знаков. Первая и вторая цифра не должны быть одновременно нулями.
• в поле (8) пишется информация о плательщике. Если плательщик является юридическим лицом, то указывается его подразделение. Индивидуальный предприниматель должен указать ФИО и адрес, также как и другие физические лица.
• в поле (61) необходимо указать идентификационный номер получателя, то есть того субьекта, который получает денежные средства. ИНН получается должен состоять из 10 знаков. Первая и вторая цифра не могут быть одновременно 0.
• в поле (103) необходимо указать КПП получателя, он состоит из 9 знаков. Первый и второй не могут быть одновременно нулями.
• в поле (916) следует указать наименование органа Федерального казначейства и ФИО получателя. Номера ИНН и КПП Федерального казначейства указывать не нужно.
• в поле (13) нужно указать юридический адрес банка и его наименование.
• в поле (14) указывается БИК получателя.
• в поле (17) нужно указать номер счета, который написан в реквизите.
• в поле (104) нужно указать КБК – код бюджетной классификации. Следует помнить о том, что с 14 по 17 разряд используются только в тех случаях, когда идет раздельный учет страховых взносов, штрафов, пеней и процентов.
• в поле (105) должен быть вписан код, который присваивается территории муниципального образования или же какого-то населенного пункта, который входит в ОКТМО. Также следует указать код, который скрывает денежные средства от уплаты страховых взносов.
• поле (110) заполнять не требуется, об этом прописано в приказе Минфина.
• в поле (108) нужно указать сведения о физическом лице. О том как правильно заполнять этот пункт можно прочитать в пункте 6 приложения №4 к Приказу Минфина №107н.
• в поле (Код) нужно указать УИН. Если же у плательщика отсутствуют страховых взносы, то в этом поле ставится 0.
• в поле (Назначение платежа) указывается дополнительная информация, которая необходима для перечисления средств в ПФР, а также регистрационный номер плательщика.

Где указать ОКТМО?

ОКТМО – это специальный код, который присваивается территории, где находится муниципальное образование или населенному пункту.

В платежных поручениях следует обязательно указывать ОКТМО территории, на которой начисляются налоги, взносы или какие-то сборы. Указывается ОКТМО в специальном поле платежного поручения.

Как заполнить для уплаты штрафа?

Штрафы необходимо оплачивать по реквизитам налоговой инспекции. Очередность точно такая же, как и при оплате налогов. В том случае если получено требование на оплачивание штрафа или пени, то необходимо указать УИН в поле «Код».

Если же такого требования нет, то просто ставится 0. ОКТМО указывается в любом случае. Поле (106) заполняется по установленным правилам.

Если оно есть, то указывается ТР, если нет – ЗД. Номер и дата также проставляются в обязательном порядке в полях (108 и 109).
Если в требовании не указано номера КБК, то его обязательно следует найти самостоятельно, без него платеж не пройдет.

Номер КБК берется за тот год, в который производится оплата штрафа, а не в том, когда он начислялся. Налоговая инспекция вправе начислять штраф не только по Налоговому кодексу, но и на основании КоАП.

Пример оформления

В форме платежного поручения должны отображаться следующие реквизиты:

• наименование плательщика;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• номер расчетного счета отправителя;
• наименование банка плательщика;
• наименование банка получателя;
• номер расчетного счета организации получателя;
• сумма платежа;
• дата составления платежного поручения;
• подписи уполномоченных лиц.

Возможно ли создать онлайн?

В связи с развитием новейших технологий становится возможным заполнить платежки в онлайн режиме. Платежное поручение онлайн – это такой сервис, которым могут пользоваться не только юридические, но и физические лица, включая ИП.

Многие сервисы даже подсказывают что и как делать и сколько цифр должно быть в том или ином поле. Это делается для того, чтобы пользователь не ошибся.

Лучше всего заполнять платежное поручение на официальном портале ИФНС , так как там оно постоянно обновляется.

Для того чтобы правильно оформить платежное поручение необходимо знать, как выглядит образец платежки в ПФР в 2019 году.

Благодаря этому можно заполнить все поля без ошибок и сдать все вовремя. Оптимальным вариантом при оформлении платежного поручения является электронный формуляр на сайте налоговой инспекции.

Взносы надо платить в ФНС, поэтому мы составили для вас пошаговое заполнение платежного поручения в ПФР в 2017 году и образец. В статье вы узнаете о том, как заполнить платежку по новым правилам.

В этой статье есть:

• готовый образец заполнения платежного поручения в ПФР в 2017 году,
• новые правила заполнения полей платежки,
• новые КБК по страховым взносам.

Заполнение платежного поручения в ПФР в 2017 году: образец с подсказками

В 2017 году не меняется форма платежного поручения в ПФР в 2017 году, образец мы привели ниже. Зато сильно изменился порядок заполнения некоторых полей. В связи с поправками в НК РФ в части страховых взносов, составлять платежку надо по-другому.

Бухгалтеры привыкли называть этот платеж - платежное поручение в ПФР. Но в 2017 году компании не платят страховые взносы в ПФР, платеж уходит в ФНС.

Мы расскажем, как перечислить взносы в ПФР с 2017 года (они же взносы на ОПС в инспекцию), а как оплатить старые долги.

Шпаргалка: с каких выплат по-разному начислять взносы

С 2017 года налоговики будут ежеквартально получать от компаний информацию не только о НДФЛ из расчета 6-НДФЛ, но и о страховых взносах из единого расчета. Если расхождения в базе покажутся налоговикам подозрительными, они запросят пояснения.

Перечни выплат, которые облагаются взносами и НДФЛ, схожие, но не одинаковые. Поэтому и компании, и сами налоговики часто путают, с каких выплат и когда начислять НДФЛ и взносы, а когда нет.

Чтобы предупредить ошибки и сократить вам время на оформление пояснений, мы подготовили наглядную шпаргалку по выплатам в статье Она поможет не запутаться и быстро объяснить ревизорам, с каких выплат и почему компания заплатила или нет НДФЛ и взносы. Значок «+» означает, что выплата облагается НДФЛ или взносами, а «–» - нет. Знак «+/–» означает, что однозначно ответить на вопрос нельзя. Чтобы прочитать статью , подтвердите к журналу или

Что в платежке на взносы 2017 надо указать по-новому: поля 101, 104, 106 - 109

Несколько строк, которые нужно заполнить иначе. Прежде всего, это графы 101, 106 – 109, раньше при уплате взносов в ПФР в них надо было проставить 0. Образец заполнения платежного поручения в ПФР в 2017 году мы составили по новым правилам (см. выше). А вот поля, которые изменились:

Поле 101

С 1 января 2017 года в поле 101 бухгалтер указывает статус 01, как в платежках на уплату налогов. Напомним, что до 2017 года в поле 101 надо было указывать код - 08.

Поле 104

Для уплаты взносов в ПФР в 2017 году (точнее сказать на ОПС в инспекцию) утвердили новые КБК. Подробнее о них ниже.

Поле 106

Теперь, когда платежка составляется на ИФНС, эти графы нужно заполнить. В поле 106 (основание платежа) надо внести один из следующих буквенных кодов: ТП – текущий платеж, ЗД – погашение задолженности, ТР – уплата по требованию, АП – уплата по акту проверки.

Поле 107

В поле 107 потребуется внести налоговый период, за который перечисляются взносы в следующем виде: ХХ – налоговый период (МС, КВ, ПЛ, ГД), YY – номер налогового периода (если месяц, то от 01 до 12, квартал – от 01 до 04 и т.д.) и ГГГГ – год, за который уплачивается страховая сумма.

Пример

Взнос за февраль 2017 года надо внести в платежку в таком виде – МС.02.2017.

Поле 108 и 109

Графы 108 и 109 (номер и дата документа) заполняются при наличии данных, если сведений о документе нет, укажите 0. Обратите внимание на графу 16 (получатель средств), ранее тут в скобках указывался территориальный орган ПФР, теперь будет наименование ИФНС, где зарегистрирован плательщик.

Как заполнить платежку без ошибок? Воспользуйтесь В нем образцы всех платежек и подсказки по заполнению опасных полей.

Какие строки в платежке на взносы (2017) останутся прежними

Попробуем разобраться, какие строки в платежном поручении в ПФР в 2017 году (образец) надо заполнять по-прежнему.

В графе 102 надо указывать КПП компании (страхователя) или КПП обособленного подразделения, тут разницы между перечислением налогов и взносов нет. Строка 21, в которой отражается очередность платежа, такая же, как и при уплате налогов, здесь укажите код - 5 (ст. 855 ГК РФ).

Поле 22 (УИН) заполняется по аналогии с платежкой по налоговым платежам, если плательщик перечисляет текущие платежи, а также, если в требовании ИФНС не указан УИН, надо ставить - 0.

Платежное поручение в ПФР в 2017 году: новые КБК

До конца 2016 года еще можно было перечислить взносы в ПФР по тем кодам КБК, которые действовали в 2016 году. Напоминаем, что при заполнении платежного поручения в ПФР в 2017 году КБК надо указывать в строке 104. После 1 января 2017 году все взносы компании будут платить по новым КБК, они утверждены приказом Минфина от от 17.12.16 № 230н.

КБК для платежных поручений по страховым взносам в 2017 году. Таблица.

С 1 января 2017 года взносы надо перечислять в ФНС. Причем Минфин утвердил разные КБК для платежных поручений в ПФР. Одни для платежей за декабрь и старых долгов, вторые для платежей за новые периоды 2017 года.

Таблица 1. На эти КБК платите страховые взносы за периоды до 2017 года. Например, за декабрь 2016 года в январе 2017 года; старая задолженность.

Как проверить КБК? Актуальные КБК по любому налогу вы найдете в нашем

Таблица 2. На эти КБК платите страховые взносы за периоды с 2017 года - взносы за январь 2017 года и далее .

Как оплачивать страховые взносы ИП за себя в 2019 году? Платежные поручения и квитанции ПД-4

Все коммерсанты и юрлица в 2019 года должны уплачивать страховые взносы не в Пенсионный фонд и ФОМС, а в Налоговую. В том числе это касается и ежегодных фиксированных взносов ИП за себя.

Программа "БухСофт" автоматически формирует платежные поручения по взносам ИП с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

Скачать образец платежки по взносам

Формула для расчета

При расчете платежей по страховым взносам следует брать новую установленную законодательными положениями величину МРОТ. На 1 января 2019 года. Порядок расчетов взносов на страхование определен статьей 430 НК РФ. Как и прежде, взносы разделены на пенсионное и медицинское страхование. Их ставки и, соответственно, размеры платежей различны.

Взносы на медицинское страхование рассчитываются независимо от дохода в размере:

• 6884 рублей.

Взносы на пенсионное страхование при доходах коммерсанта до 300 тысяч рублей равны:

• 29 354 рублей.

При превышении порога доходов в 300 тысяч рублей, от суммы превышения нужно также исчислить 1%. Уплатить этот 1% за 2018 год в ИФНС следует не позднее 1 апреля 2019 года.

Важно! Если коммерсант применяет упрощенную систему налогообложения, и в его подчинении нет наемных сотрудников, он имеет право уменьшить налоговую базу по УСН на сумму своих страховых взносов.

Уменьшение налога производится на все взносы, уплаченные в текущем году, в том числе, и на фиксированную их часть, и дополнительный 1% с доходов более 300 тысяч рублей.

Как разделить уплату взносов на кварталы?

Фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование можно разделить для уплаты поквартально. Для этого делим каждый годовой платеж на количество кварталов в году:

• Взносы на пенсионное страхование: 29 354 / 4 = 7338,50 рублей.
• Взносы на медицинское страхование: 6884 / 4 = 1721,00 рублей.

Таким образом, общий квартальный платеж составит 9059,50 рублей.

Когда платить взносы поквартально?

Предположим, ИП применяет упрощенную налоговую систему 6%. Для получения налоговых вычетов из УСН в каждый квартал, страховые взносы ему следует уплатить в следующие сроки:

• За I квартал - с 1 января до 31 марта 2019 года.
• За II квартал - с 1 апреля до 30 июня 2019 года.
• За III квартал - с 1 июля до 30 сентября 2019 года.
• За IV квартал - с 1 октября по 31 декабря 2019 года.

Как оплачивать страховые взносы в Налоговую?

Внести плату за свои страховые взносы ИП может двумя способами: по платежному документу (квитанция ПД-4) и оформить платежное поручение.

Оплата по квитанции

Оплата по квитанции по установленной форме ПД-4 производится в любом отделении Сбербанка наличными средствами. С помощью квитанции коммерсант, даже не имея расчетного счета, может внести плату за страховые взносы. Такой способ удобен, ведь ИП в этом случае освобождается от расходов за ведение расчетного счета, а также от комиссии банка за внесение наличных средств через кассу. Конечно, по квитанции платежи могут вносить и те ИП, кто имеет расчетный счет.

Страховые взносы ИП - платежка

Еще один способ уплаты страховых взносов - оформление платежного поручения. Разберем подробнее, как заполнить ИП платежку для оплаты взносов налоговикам, поскольку с прошлого года изменилось несколько реквизитов для взносов ИП 2019.

ИП уплачивают в ПФР взносы во внебюджетные фонды с выплат своих работников и взносы с доходов от своей деятельности на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Уплата страховых взносов в ПФР на разные виды страхования осуществляется ИП разными платежными документами, которые направляются в банк с указаниями соответствующих счетов и кодов бюджетных классификаторов (КБК).

Страховые взносы предприниматель, у которого нет работников, состоят из фиксированной части в ПФР и ФФОМС, если доход не превышает 300 тыс. рублей за отчетный период. В случае превышения установленной суммы, ИП уплачивает +1% сверх суммы тарифа.

В 2016 году фиксированная сумма взносов в счет ОПС составляет 19 356,48 рублей; в счет ОМС – 3796,85 рублей. Их надо уплатить до 31 декабря 2016 года. Если доход выше, и фиксированный платеж увеличивается на 1%, дополнительную сумму надо оплатить до 1 апреля 2017 года. Не забывайте, что в этом году для уплаты взносов действуют новые КБК.

Как оплатить взносы в ПФР ИП?

Оплатить взносы в ПФР можно двумя способами:

Банковским переводом с расчетного счета ИП, если у предпринимателя есть свой расчетный счет. Для этого необходимо сформировать платежное поручение перевести со своего счета деньги в территориальное отделение ПФР. В платежном поручении необходимо указать:

наименование страхователя;

субъект места жительства ИП;

что перевод осуществляется в счет уплаты страховых взносов;

выбрать категорию платежа в 2016 году: в счет ОПС в пределах тарифа, 1% в счет ОПС сверх установленного предела дохода, в счет ОМС (по каждой категории сформировать отдельное поручение) с указанием отдельного КБК;

указать код ОКТМО (можно уточнить на сайте ФНС);

указать данные ИП;

указать сумму платежа и сформировать платежное поручение.

Можно произвести оплату наличными через банк, используя квитанцию для оплаты в ПФР ИП. Она называется форма №ПД-4. В квитанции в Пенсионный фонд для ИП в 2016 году необходимо указать следующие данные:

Ф. И. О. плательщика (индивидуального предпринимателя, адвоката, нотариуса);

Адрес плательщика;

ИНН плательщика;

Код ОКТМО;

Регистрационный номер в ПФР;

Наименование получателя и его данные;

Код бюджетной классификации КБК;

Наименование банка;

Наименование платежа;

Статус плательщика;

Номер счета получателя платежа;

Сумму платежа;

Дату и подпись плательщика.

У ИП нередко возникает вопрос, что в форме ПД-4 (налог) писать в качестве статуса плательщика. Если для платежного поручения статус плательщика страховых взносов и для ИП, и для организаций однозначен, - 08, то для формы ПД-4 (платежа физлица) отдельный статус ИП не предполагается, из списка статусов налогоплательщика можно выбрать 24 (физическое лицо, плательщик страховых взносов). Мы задали вопрос в столичном отделении ПФР, и получили ответ, что в форме ПД-4 также можно указывать статус налогоплательщика 08. Любопытно, что сервис на сайте ПФР, где можно заполнить в ПФР квитанцию для ИП при заполнении сведений для уплаты не проставляет статус плательщика. Но, как заверили нас в Пенсионном фонде, указание статуса 08 ошибкой не будет.

Квитанция для оплаты в ПФР ИП. Образец

Чтобы было проще подготовить в Пенсионный фонд квитанцию для ИП по форме ПД-4 при платеже взносов без расчетного счета, можно воспользоваться образцом:

Обратите внимание на то, что разным платежам присвоен разный КБК, и фиксированный платеж в пределах лимитов по КБК отличается от платежа дополнительного 1% взноса.

В 2016 году в квитанциях в ПФР для ИП указываем:

392 1 02 02140 06 1100 160 – фиксированный платеж в пределах лимита дохода в 300 тыс. руб.;

392 1 02 02140 06 1200 160 – 1% от с дохода, превышающего 300 тыс. руб.

392 1 02 02103 08 1011 160 – платеж в в ФФОМС.

Платеж в ФФОМС составляет 3796,85 руб., в ПФР в пределах 300 тыс. дохода - 19 356,48 руб.

1% платим с доходов свыше 300 тыс. руб., но не более 158 648,69 руб.