Наличный денежный оборот.

Наличные деньги имеют более чем длительную историю. Первые образцы наличных денежных средств в виде монет появились более 2,5 тысяч лет назад на территории современной Турции, в Лидийском государстве. А вот широкое обращение монеты получили около 450 лет до нашей эры в Персии, когда царь Дарий заменил на них среди которых в качестве денег обычно использовались шкуры, слитки металлов, раковины, скот и пр. Бумажные деньги возникли почти через 800 лет после изобретения бумаги, в конце первого тысячелетия нашей эры, в Китае (910 год), где они и получили массовое хождение.

Сегодня под термином «наличные деньги» понимаются монеты и банкноты, которые в соответствии с законодательством РФ выпускает Банк России. Центральному банку страны принадлежит исключительное право на эмиссию наличных денежных средств, подделка же денег преследуется в соответствии с Уголовным кодексом РФ.

Наличные деньги - это средства расчета преимущественно для физических лиц (граждан) не осуществляющих предпринимательскую деятельность, т. е. для тех случаев, когда человек покупает что-то для себя лично. Некоторые крупные операции с наличными денежными средствами подлежат контролю (к примеру, если купило для себя ценные бумаги на сумму более чем 600 тыс. рублей и расплатилось наличными).

Значительная же часть операций, проводимых между предприятиями и организациями (юридическими лицами) или организациями и гражданами при осуществлении предпринимательской деятельности, должна осуществляться в безналичном порядке.

Вместе с тем для расчетов между юридическими и физическими лицами могут применяться и наличные, и безналичные деньги. При этом операции с наличными деньгами предприятия ведут в соответствии с нормативными документами, регулирующими в том числе безналичные расчеты при оплате банковскими картами, когда после считывания информации по карте покупателю выдается чек.

В отличие от наличного оборота, безналичный расчет осуществляется только через уполномоченные кредитные организации посредством оформления чека, операции инкассо или аккредитива.

Наличные деньги и безналичные расчеты имеют свои преимущества и недостатки. К недостаткам относят то, что многие учреждения и заведения в нашей стране не поддерживают пока расчеты с физическими лицами. Т. е. в большинстве мелких торговых точек население не может купить товар по безналичному расчету. Количество мошеннических операций, производимых при безналичных расчетах картами, год от года не уменьшается. Нечестные официанты в ресторане, к примеру, могут списать по карте сумму большую, чем та, на которую были оказаны услуги. В банкоматах часто ставятся считывающие устройства, позволяющие мошенникам воровать с карт.

С другой стороны, карта позволяет носить с собой крупные суммы в виде электронной записи. При ее утере и своевременной блокировке с деньгами на счете ничего не происходит, в отличие от утерянных или испорченных монет или банкнот - хотя Банк России и принимает к обмену изношенные, а также поврежденные бумажные денежные средства на определенных условиях.

Российская действительность предполагает, что у человека с собой должны всегда быть наличные деньги для мелких расчетов. И чем дальше от крупных городов, тем выше потребность именно в наличности. Однако носить крупные суммы с собой не всегда безопасно (и это большой недостаток наличных денег), поэтому в дополнение к монетам и бумажным деньгам лучше иметь карту банка, обладающего широкой сетью банкоматов и отделений, где всегда можно снять требуемую сумму.

Наличные деньги - денежные средства, которые физически переходят от одного лица к другому при совершении какой-либо сделки (слитки, монеты, купюры).

Безналичные деньги - инструменты осуществления расчетов, при которых не происходит физической передачи денежных знаков, а вносятся соответствующие записи на счетах участвующих в сделке хозяйствующих субъектов. Счет в банке замещает и полноценные и символические деньги. Часть расчетов осуществляется заочно.

Средства перевода денежных сумм со счета на счет: чек, расчетная и кредитная карточки, электронные деньги.

4.Кредит, его признаки

Задача: показать сущность кредитных отношений, дать характеристику кредитных денег.

Кредит - это предоставление денег или товаров в долг на условиях возвратности, срочности и платности.

Признаки кредита :

Возвратность - обычно обеспечивается залогом, долговой распиской, государственной гарантией, авторитетом должника.

Срочность - возврат займа в предусмотренный договором срок.

Платность - возвращая долг, должник уплачивает предусмотренный договором процент.

5. Виды кредита

Здесь рассматриваются лишь два вида кредита, хотя их на самом деле больше. Это связано с основной проблемой данной темы - изучением природы денег.

В зависимости от субъекта и формы предоставления кредита выделяют два вида кредита :

Коммерческий кредит - это кредит, который предоставляется одним предпринимателем другому в виде продажи товара с отсрочкой платежа. На основе коммерческого кредита возникает особый вид кредитных денег - вексель .

Вексель - это письменное долговое обязательство частного лица.

Вексель может исполнять роль платежного средства в том случае, когда он признается значительной частью хозяйствующих субъектов и пускается в оборот. До момента погашения он может обслужить несколько хозяйственных сделок.

Обеспечение векселя :

 товар в хозяйственном обороте (в дороге, на складе, в процессе производства);

 оформленное обязательство хозяйствующего субъекта;

 нормы права и хозяйственной этики, обеспечивающие своевременный возврат ссуды;

 деловая репутация должника.

Вексель является своего рода частными деньгами , имеющими ограниченное распространение, обслуживающими устойчивые хозяйственные связи.

Банковский кредит предоставляется банками в виде денежных ссуд. Имея свободные денежные средства (от вкладов) и получая от заемщиков долговые обязательства, банки эмитируют банкноты.

Банкнота - это вид наличных денег, представляющий собой долговое обязательство банка.

Ранее эмиссия банкнот была разрешена коммерческим банкам. В настоящее время право эмиссии банкноты передано одному Центральному банку страны.

Банкнота обеспечена :

 активами банка (в том числе векселями);

 нормы права и этическими нормами, регулирующими банковскую сферу;

 репутацией банка (Центрального банка).

6. Демонетизация золота

Демонетизация золота - это процесс полной утраты золотом позиций общепринятого платежного средства.

Золото оттесняется наличными и безналичными кредитными деньгами, имеющими совершенно другую систему обеспечения (вексельное обращение, чековое, расчетные и кредитные карточки).

Причины демонетизации :

С усложнением хозяйственных связей в конце 19 века возникает несоответствие между потребностями хозяйственного оборота в платежных средствах и их реальным предложением, ограниченным объемами золотодобычи . Денежная система, основанная на золоте, превращается в "оковы" экономического развития. Деньги становятся чрезвычайно редкими, начинается дефляция, разрушающая экономические стимулы развития.

2. С появлением новых отраслей (радиотехника) происходит рост спроса на золото в немонетарных целях . Формируется особый рынок товарного золота, на котором устанавливаются собственные рыночные цены, не совпадающие с официальными. Происходит перелив золота между товарным и денежным рынком. Это дестабилизирует хозяйственный оборот.

3. Растут затраты на организацию денежного обращения (стирание, охрана, взвешивание, транспортировка).

Этапы демонетизации :

1. Вытеснение золота из внутреннего обращения.

2. Вытеснение золота из внешнеэкономической сферы. Фактически в 1971 году, когда США прекратили обмен долларов на золото; новая международная система расчетов была закреплена в 1976 году.

Современная роль золота :

1. Золото является важным элементом резервного фонда страны, обеспечивающим его надежность и устойчивость (удорожание золота как долговременная тенденция). Другие резервные валюты: доллар, марка, швейцарский франк, йена, голландский гульден, фунт стерлингов, французский франк. Центральные банки постепенно отказываются от золота как резерва, продают его на рынке.

2. Золото может быть использовано как залог по межгосударственным кредитам.

3. Золото может быть объектом инвестиций и спекуляций.

Наличные деньги - валюта одной из стран в каком-либо физическом представлении у конкретного физического или юридического лица Примером физических представлений могут быть купюры и монеты

Считается, что наличные деньги неудобны тем, что ими нельзя заплатить дистанционно, для этого обычно используется безналичная оплата посредством расчетных документов, платежных карт, электронных денег или мобильных платежей, но очень удобны, когда нужно оплатить что-либо конфиденциально или анонимно В связи с этим доля оплаты товаров и услуг наличными деньгами все еще достаточно велика

Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обращение, при котором увеличивается масса наличных денег, находящаяся в обращении

Монополия на эмиссию наличных денег в России принадлежит ЦБ РФ. В условиях рыночной экономики директивного планирования не существует, однако центральные банки прогнозируют размер предполагаемой эмиссии, используя прогнозы кассовых оборотов коммерческих банков и собственные аналитические материалы

Государство обязывает всех лиц66 принимать банкноты и монеты в качестве законного средства платежа на данной территории В Российской Федерации это требование формулируется в Законе о Банке России67 и в ГК РФ68 . Российский рубль не относится к свободно конвертируемой валюте.

В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции: ?

планирование объемов производства, перевозки и хранения банкнот и монеты, создание их резервных фондов; ?

установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег; ?

установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения; ?

определение порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации

Организация наличного денежного обращения требует от Банка России серьезных материальных затрат. Они охватывают широкий спектр мероприятий, также затрагивающих процессы изготовления денежных знаков, выпуск их в обращение и изъятие из обращения. Этапы выпуска денег в обращение следующие: ?

составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов; ?

изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации; ?

организация резервных фондов денежной наличности; ?

транспортировка денежной наличности в регионы Российской Федерации; ?

выпуск денег в обращение

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России. Эмиссионная работа неразрывно связана с выполнением кассовых операций, так как все операции по изъятию денежных ценностей (банкнот и монет) из резервных фондов и их вложению в резервные фонды обязательно проходят через оборотную кассу соответствующего учреждения Банка России. Правила ведения кассовой работы определяются в соответствующих нормативных документах69 .

Учреждениями Банка России, которые осуществляют расчетное и (или) кассовое обслуживание кредитных организаций (их филиалов) и других клиентов, являются подразделения расчетной сети Банка России - первое операционное управление Банка России, головные расчетно-кассовые центры, расчетно-кассовые центры, операционные управления, отделения, кассовые центры и полевые учреждения На основе произведенных расчетов и полученных отчетных данных о выпуске в обращение и изъятии из обращения денежной наличности Банк России определяет заказ для государственного производственного объединения (ГПО) «Гознак» на изготовление денежных знаков по сумме и по купюрам различного достоинства

Наличные деньги являются базисом всей денежной системы, наиболее ликвидным денежным средством и денежным резервом, что придает особое значение обеспечению прочности и устойчивости наличной составляющей денежной массы

Банк России учитывает объективные факторы, определяющие потребность экономики в наличных деньгах: ?

обычаи и привычки; ?

организацию денежных расчетов; ?

наличие значительного объема мелких операций в розничной торговле товарами и услугами; ?

специфику ведения дел в мелком бизнесе; ?

преобладание в стране населения с низкими доходами.

Сфера использования наличных денег в основном связана со следующими операциями: ?

расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания; ?

оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов; ?

внесение денег населением во вклады и получение по вкладам; ?

выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования; ?

выдача кредитными организациями потребительского кредита; ?

оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода; ?

платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать; ?

уплата населением налогов в бюджет и др.

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационноправовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях Наличные денежные средства, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков

Организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителями предприятий Лимит устанавливается ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты независимо от организационноправовой формы и сферы деятельности, исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей

Лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.

Д.), а также в соответствии с договором с учреждениями банков.

Предприятия могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендии не более трех рабочих дней.

По согласованию с обслуживающими учреждениями банков предприятия могут расходовать поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России

Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня

В целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий учреждения банков не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью Территориальные учреждения Банка России контролируют работу учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью

Территориальные учреждения Банка России периодически анализируют состояние наличного денежного оборота в регионе. Объектом анализа являются: ?

складывающаяся тенденция в наличном денежном обороте и его структуре; ?

источники поступлений наличных денег в кассы банков и направления их выдач; ?

скорость возврата наличных денег в кассы банков; ?

происходящие изменения в экономике; ?

изменение индекса потребительских цен; ?

уровень развития безналичных расчетов; ?

уровень инкассации наличной денежной выручки (особенно торговой); ?

причины роста эмиссии; ?

результаты банковского контроля; ?

происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования.

При анализе состояния наличного денежного оборота используются: ?

отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций; ?

информационно-аналитические материалы территориальных органов Госкомстата России; ?

баланс денежных доходов и расходов населения; ?

информация о проверках соблюдения порядка работы с денежной наличностью

Схема, иллюстрирующая обращение наличных денежных средств, приводится на рис. 5 .1, на котором пунктирной линией определено два контура (банковский и товарно-денежный), а стрелками с цифрами обозначены четыре вида деятельности, которые выполняются в процессе обращения наличных денежных средств: 1)

выпуск наличных денежных средств в обращение; 2)

распределение наличных денежных средств между держателями; 3)

оплата товаров и услуг (использование наличных денег в качестве платежного инструмента); 4)

возврат наличных денежных средств в банковские организации для зачисления их на депозит

На рисунке стрелка 1 обозначает процедуру выпуска ЦБ РФ наличных денежных средств в обращение В рамках процедур, которые идентифицированы стрелками 2, денежные средства распределяются между лицами, которые затем могут их использовать для оплаты товаров, работ или услуг Это распределение предполагает, что на счетах кредитных организаций в ЦБ РФ и других клиентов Банка России, а также на счетах клиентов в кредитных организациях существуют безналичные денежные средства, в обмен на которые они получают наличные денежные средства. Денежные средства на указанных счетах являются разновидностью депозита, который представляет собой обязательства соответствующих банковских организаций перед клиентами. Клиенты ЦБ РФ представлены кредитными и государственными организациями, юридическими и физическими (при выплате денежных средств из кассы) лицами. Стрелки 3 обозначают деятельность по использованию наличных денежных средств их держателями в качестве платежного инструмента. Те лица, которые получили наличные деньги за предоставленные товары или оказанные услуги, становятся держателями наличных денежных средств. На рисунке такое изменение статуса лиц обозначено широкой стрелкой с обратным направлением. Следующим шагом этих лиц может быть либо очередное использование для оплаты наличных денежных средств, либо направление средств для их зачисления на банковский депозит (стрелки 4).

Рис. 5.1. схема обращения наличных денежных средств

Процедуры инициирования платежа, обмена платежными инструкциями и расчета между участниками платежа осуществляются в следующем порядке Процедура инициирования совершается после договоренности на поставку товаров или услуг, либо в момент передачи наличных денежных средств, либо в момент поставки товаров или предоставления услуг, в зависимости от того, какую роль играют наличные денежные средства при совершении платежа - дебетового или кредитового инструмента. Информация об оплате доводится до получателя посредством передачи ему плательщиком определенного количества денежных купюр После двухсторонней проверки правильности выполнения достигнутой ранее договоренности процедура расчета считается завершенной

В контексте рассмотренного процесса обращения наличных денежных средств они представлены в виде платежного инструмента, эмитентом которого является ЦБ РФ.

Налично-денежный оборот - это непрерывный процесс движения наличных денег , которые представлены в виде банкнот, казначейских билетов, металлических разменных монет. При этом деньги выполняют функции средства обращения и средства платежа.

Наличные деньги используются:

• для осуществления кругооборота товаров;
• для расчетов по заработной плате и приравненных к ней платежей;
• для оплаты ценных бумаг и выплат дохода по ним;
• для платежей населения за различные услуги.

Налично-денежный оборот включает движение наличных денег за определенный период времени между субъектами хозяйствования, населением и государством .

Во всех странах независимо от модели экономики (административной или рыночной) налично-денежный оборот составляет меньшую часть общего объема денежного оборота, но, несмотря на это, его роль в экономике огромна.

Кругооборот наличных денег обслуживает получение и расходование большей части доходов населения, часть платежей предприятий и организаций. В налично-денежный оборот включается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка РФ . Схема налично-денежного оборота Российской Федерации показана на рис. 7.

Как видно, основными организующими звеньями налично-денежного оборота в Российской Федерации являются территориальные учреждения и расчетно-кассовые центры ЦБ РФ.

Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги поступают в операционные кассы коммерческих банков. Большая часть наличных денег выдается клиентам юридическим и физическим лицам . Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.). Наличные деньги банки могут передавать друг другу на платной основе.

Население основную часть наличных денег расходует на уплату налогов , сборов, страховых платежей и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и различные платные услуги, уплату штрафов , пеней и неустоек, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи и т. д.

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов.

В результате непрерывного движения деньги поступают непосредственно в операционные кассы коммерческих банков или в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

В современных условиях порядок осуществления налично-денежного обращения регламентируется Положением “О правилах организации налично-денежного обращения на территории Российской Федерации”от 5 января 1998 г. № 14-П.

В соответствии с данным Положением:

• налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлической монеты, кредитных карт и т. д.;
• эмиссию денег и изъятие их из обращения осуществляет Центральный банк РФ;
• регулирование налично-денежного обращения в Российской Федерации производит Центральный банк РФ;
• денежные расчеты между юридическими лицами осуществляются, как правило, в безналичном порядке. Предприятиям (организациям) в порядке исключения разрешен расчет наличными деньгами по товарным операциям в пределах законодательно установленного лимита для одной сделки ;
• коммерческие банки, в которых открыт счет юридического лица предприятия, устанавливают ему лимит наличных денег в кассе;
• юридические лица обязаны все денежные средства сверх установленных лимитов ежедневно сдавать в коммерческий банк или предприятие Госкомсвязи России;
• в случае нарушения установленного порядка юридические лица и персонально их руководители уплачивают штрафные санкции.

Денежная наличность принимается банками от обслуживаемых предприятий в соответствии с инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях ЦБ РФ от 16 ноября 1995 г. № 31 и Положением “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25 марта 1997 г. № 56. Каждому предприятию устанавливаются порядок и сроки сдачи наличных денег обслуживающему банку по согласованию с руководителем предприятия. При этом учитывается необходимость ускорения оборачиваемости денег и своевременного их поступления в кассу банка.

Аналогично регулируются наличные деньги в кредитных организациях, которые обслуживают РКЦ. Последним также устанавливается лимит остатков их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т. е. изымаются из обращения, тем самым данный цикл кругооборота наличных денег завершается.

В соответствии с законодательством налично-денежный оборот в Российской Федерации организуется на основе определенных принципов:

• все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности ;
• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования ;
• управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
• организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
• наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

"Наличные денежные средства" – денежные знаки в виде банкнот и казначейских билетов, монет, за исключением монет из драгоценных металлов, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в государствах-членах таможенного союза или иностранных государствах (группе иностранных государств), включая изъятые либо изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населœения и включает:

§ расчёты населœения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

§ оплату труда и выплату других денежных доходов;

§ внесение денег населœением во вклады и получение денег из банка;

§ выплату пенсий, пособий, стипендий, страхового возмещения;

§ выдачу кредитными организациями потребительского кредита;

§ оплату ценных бумаг и выплату доходов по ним;

§ коммунальные платежи, уплату населœением налогов в бюджет.

Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, для расчетов, непосредственно не связанных с движением товаров и услуᴦ. Налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселœей, банковских векселœей, чеков, кредитных карточек). Эмиссию наличных денег осуществляют, как правило, центральные банки, в отдельных странах и казначейство. Между предприятиями и организациями, по общему правилу, налично-денежный оборот незначителœен.

В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными деньгами во всœем платежном обороте составляет 3-8%. Это достигается путем перевода заработной платы на банковские счета. В США заработную плату наличными деньгами получает менее 1% населœения, в Англии - до 10%, в Канаде - 5%. Все расчёты населœения за товары и услуги реализуются посредством чеков и различных платежных карт.

Сегодня сфера наличного оборота России необоснованно широка. В случае если в начале рыночных реформ она достигала 1 / 4 , то теперь превышает 40%.

Основные причины расширения налично-денежного оборота : экономический кризис; кризис наличности; кризис неплатежей; замедление расчетов; недостаточно организованная система межбанковских расчетов; сознательное сокращение прибыли в целях ухода от налогов и расширения наличных платежей за пределами банков.

Резкое расширение наличного оборота ведет к росту издержек обращения, замене старых купюр на новые, к появлению ʼʼчерного налаʼʼ, недобору налоговых платежей. Результатами являются дефицит, финансовая нестабильность. В случае если бы денежный оборот проходил по банковским счетам, то у центрального банка было бы больше возможностей его учитывать, регулировать и иметь полную информацию о состоянии экономики. Это дало бы возможность не расширять эмиссию. Неучтенный наличный оборот чаше всœего переводится в валюту, а это требует от государства расширения эмиссионного процесса наличных денег для выплат из бюджета.