Контокоррентный кредит и его особенности. Контокоррентный кредит

Контокоррентный кредит – этой займ, который выдается банком постоянным и проверенным заемщикам. Клиентами становятся предприниматели, юридические лица или иные банковские учреждения. Основная цель такого кредита – обеспечение заемщика возобновляемой краткосрочной ссудой или оборотными средствами.

Особенности контокоррентного кредита

Как было отмечено выше, контокоррентный кредит может быть предоставлен только надежным заемщикам, которые имеют в банке действующий счет. По нему обязательно должны проходить операции, например, оплата дебиторской или кредиторской задолженности. К такому счету и «подкрепляют» контокоррентный кредит.

Каковы его особенности? К примеру, предприниматель оплачивает через банк привезенные товары из-за границы. Средства от реализации данной продукции он вновь получает на этот счет. Но однажды один из поставщиков потребовал предоплаты. На такой аспект денег выделено не было. Возникла ситуация, когда срочно требуются заемные средства. Предприниматель может воспользоваться контокоррентным кредитом без сбора справок и документов, чтобы осуществить мгновенно предоплату, а когда деньги от реализации товаров появятся на счету, погасить задолженность. Таким образом, рассматриваемый тип займа считается краткосрочным и необеспеченным материальными благами. Следовательно, для банка данный кредит признается рискованным. Выдаваться он может лишь тем заемщикам, что гарантированно вернут долг без задержек и лишних напоминаний. В обязательном порядке банк:

• оценивает деловую репутацию клиента,
• проводит мониторинг его задолженности перед партнерами,
• анализирует кредитную историю во всех финансовых учреждениях, с которыми когда-либо сотрудничал заемщик;
• просматривает баланс предприятия и количество оборотных средств у бизнесмена.

Вся эта информация укажет на уровень кредитоспособности и надежности клиента.

Перспективы развития и распространения

По схеме обслуживания контокоррентный кредит очень похож на . Кредитные карты также выгодны заемщику, но только в краткосрочном периоде. При «растяжении» выплат на остаток долга будут начисляться слишком большие проценты. Если же сравнивать ставки по овердрафту, потребительскому кредитованию и контокоррентному займу, то в последнем случае анализируемый показатель будет выше, так как по операции не предусматривается залог или обеспечение.

В Европе и Америке контокоррентный кредит уже получил достаточное распространение. Многие предприятия активно используют свой дебетовый счет в качестве ссудного, не получая дополнительного согласования с банком. Для них – это средство быстрого расчета с поставщиками или клиентами. Кредитная линия достаточно большая, но, не нарушая графика выплат, предприятия своевременно ее возобновляют и вновь могут воспользоваться ей при необходимости. В России данный кредит выдается только после предварительной проверки заемщика, но эту проблему обещают решить крупнейшие банки уже в скором времени. И может быть, любой успешный бизнесмен получит возможность иметь контокоррентный счет для решения своих временных трудностей.

В соответствии со статьей 819 Гражданского кодекса (ГК) по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить на нее проценты.

В настоящей статье рассмотрим, что из себя представляет контокоррентный кредит и овердрафт.

Контокоррентный кредит

Контокоррентный кредит предоставляется банком заемщику по единому активно-пассивному счету и является сочетанием ссудного и расчетного счетов.

Контокоррентный кредит - это кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С нею проводятся все платежи (по дебету).

Кредит погашается путем зачисления всех поступлений на кредит счета.

Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

По контокорренту могут кредитоваться предприятия, по уровню кредитоспособности отнесенные к I классу, если этот порядок кредитования оговорен в кредитном договоре между банком и кредитором. Кроме того, потребность в средствах полностью или на 80 - 90% должна покрываться собственным капиталом клиента.

Первоклассным клиентам контокоррентный кредит выдается без залога. Банк требует залог, если:

• у банка есть замечания по уровню и качеству показателей кредитоспособности;
• создалась нестабильная экономическая ситуация в хозяйстве или отрасли;
• кредитоспособность клиента ниже I класса;
• ухудшилось положение на рынке кредитных ресурсов.

Кредит по контокорренту предоставляется под укрупненный объект, который соответствует разрыву в платежном обороте. Контокоррентный кредит предназначен для покрытия затрат, связанных с текущей производственной деятельностью. Исключением является предоставление с контокоррента авансов на краткосрочное предварительное финансирование долгосрочных проектов.

Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту является кредитная линия. Кредитная линия открывается на год. По истечении года она может возобновляться. Недоиспользование кредитной линии также является нарушением кредитного договора. В порядке компенсации за упущенную выгоду от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика комиссию.

В кредитном договоре может фиксироваться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнит свои обязательства по выдаче кредита в пределах кредитной линии.

Овердрафт

Овердрафт - предоставление средств банком в случае отсутствия у клиента свободных денежных средств. Это происходит, когда на расчетном счете клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют погашения, т.е. совокупность платежей по дебету счета превышает сумму средств по кредиту счета и возникает дебетовое сальдо.

Порядок кредитования изложен в Положении Банка России от 31.08.1998 №54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (Положение).

Кредитование по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, что взаимоотношения банка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете регулируются договором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как дополнение к договору банковского счета. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в платежном обороте, сальдо неоплаченных расчетных документов по обязательствам клиента с некоторыми ограничениями.

В российской практике основными потребителями кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете являются крупные предприятия, главным образом сферы торговли и сервисного обслуживания, реже - промышленные предприятия. Заемщиками выступают надежные клиенты.

Важнейшая особенность рассматриваемой разновидности банковских кредитов - их лимитирование.

Лимит - это максимальное право клиента-заемщика на получение некой суммы в банке. Это право определяют исходя из возможности клиента-заемщика погасить кредит за счет поступающих денежных средств (прежде всего выручки от реализации продукции). Поскольку нормативного документа Банка России по порядку кредитования не существует, каждый банк самостоятельно определяет сумму лимита. За основу берут средние значения ежемесячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика. Лимит исчисляют отдельно в рублях и в валюте.

В банковской практике различают стандартный лимит (фиксируемый для субъектов, имеющих равномерный кругооборот средств; пересматривается раз в квартал); изменяющийся, "плавающий" лимит (он применяется: в сезонных производствах; как санкция за нарушение условий договора или при ухудшении финансового положения ссудополучателя; при увеличении потребности в кредите, связанной с ростом объема производства и реализации продукции); лимит под инкассацию (устанавливается, когда не менее 50% кредитовых оборотов по расчетному счету заемщика составляет выручка от инкассации денежных средств, сдаваемых в банк) и др.

Лимит кредитования отражается в кредитном договоре. После его подписания обеими сторонами заемщику предоставляется кредит. Специалист банка по кредитам дает распоряжение расчетному отделу об открытии ссудного счета, после чего происходит техническая выдача кредита. Ссудный счет "включается в работу", когда собственные средства на расчетном счете клиента исчерпаны и возникает необходимость оплаты оставшихся обязательств. Объем не оплаченных к концу дня платежных документов отражается в качестве выдачи кредита как задолженность по отдельно открываемому ссудному счету. Заемщик может иметь другие ссудные счета по целевым кредитам.

Кредит погашается посредством зачисления поступающих денежных средств клиента в кредит ссудного счета при условии соблюдения очередности платежей, установленной действующим законодательством и соглашением о кредитовании расчетного счета.

Срок возврата кредита законодательно не определен. По международным нормам срок непрерывной задолженности по овердрафту - от 3 до 14 дней, в российской практике - в пределах 30 дней.

Наряду с платой за кредит заемщик уплачивает банку комиссию за ведение расчетного счета в режиме овердрафтного кредитования - 2% годовых от размера установленного лимита. Некоторые банки комиссию не устанавливают, а увеличивают ставки за расчетно-кассовое обслуживание и ставки по другим банковским кредитам.

Смотрите также статью.

Овердрафт - предоставление средств банком в случае отсутствия у клиента свободных денежных средств. Это происходит, когда на расчетном счете клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют погашения, т.е. совокупность платежей по дебету счета превышает сумму средств по кредиту счета и возникает дебетовое сальдо. Кредитование по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, что взаимоотношения банка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете регулируются договором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как дополнение к договору банковского счета. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в платежном обороте, сальдо неоплаченных расчетных документов по обязательствам клиента с некоторыми ограничениями. В банковской практике различают стандартный лимит (фиксируемый для субъектов, имеющих равномерный кругооборот средств; пересматривается раз в квартал); изменяющийся, "плавающий" лимит (он применяется: в сезонных производствах; как санкция за нарушение условий договора или при ухудшении финансового положения ссудополучателя; при увеличении потребности в кредите, связанной с ростом объема производства и реализации продукции); лимит под инкассацию (устанавливается, когда не менее 50% кредитовых оборотов по расчетному счету заемщика составляет выручка от инкассации денежных средств, сдаваемых в банк) и др. Контокоррентный кредит предоставляется банком заемщику по единому активно-пассивному счету и является сочетанием ссудного и расчетного счетов. Контокоррентный кредит - это кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С нею проводятся все платежи (по дебету). Кредит погашается путем зачисления всех поступлений на кредит счета. Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо соответствует размеру процентов по счетам до востребования. По контокорренту могут кредитоваться предприятия, по уровню кредитоспособности отнесенные к I классу, если этот порядок кредитования оговорен в кредитном договоре между банком и кредитором. Кроме того, потребность в средствах полностью или на 80 - 90% должна покрываться собственным капиталом клиента. Первоклассным клиентам контокоррентный кредит выдается без залога. Банк требует залог, если: у банка есть замечания по уровню и качеству показателей кредитоспособности; создалась нестабильная экономическая ситуация в хозяйстве или отрасли; кредитоспособность клиента ниже I класса; ухудшилось положение на рынке кредитных ресурсов. Кредит по контокорренту предоставляется под укрупненный объект, который соответствует разрыву в платежном обороте. Контокоррентный кредит предназначен для покрытия затрат, связанных с текущей производственной деятельностью. Исключением является предоставление с контокоррента авансов на краткосрочное предварительное финансирование долгосрочных проектов.

Контокоррентный кредит-это вид кредита, предоставляемого заемщику для проведения им платежей при отсутствии средств на его расчетном или текущем счете путем открытия контокоррентного счета

Особенности кредитования:

1.Максимальный размер задолженности устанавливается для каждого клиента дифференцировано

Наличие дополнительных рисков, связанных с обязательством банка предоставить кредит по первому требованию клиента, поэтому необходимо резервирование средств

2.Устанавливается предельно допустимый срок погашения задолженности по контокорренту. Для стимулирования возврата кредита банк может ввести прогрессивную шкалу ставок ссудного процента, тогда срок погашения в договоре не оговаривается

3.Погашение задолженности осуществляется автоматически, т.к. в зачет по кредиту направляются все поступления средств до ликвидации сальдо по счету

Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо - задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.

Особенности кредитования:

1.Кредиторы не только коммерческие банки, но и ЦБ РФ

2.Заемщики: коммерческие банки, физические лица, предприниматели, юридические лица

3.Все операции отражаются на расчетных, текущих, корреспондентских счетах соответствующих заемщиков, а также счетах по пластиковым картам

4.Ссуда предоставляется заемщику путем списания средств сверх остатка на счете, в результате образуется дебетовое сальдо по счету

5.Для оформления не требуется заключение специального кредитного договора, а оговаривается в договоре о РКО

6.Сроки овердрафта обычно не превышают 10-15 дней. При нарушении срочности задолженность переводится в разряд обыкновенных ссуд с одновременным оформлением кредитного договора

7.Плата по кредиту рассчитывается за каждый день пользования кредитом

8.На погашение дебетового сальдо по соответствующему счету клиента направляются все поступления в его адрес, а также можно вносить наличные деньги через кассу банка

27) Учет векселей; ссуды под залог векселей .

Учет векселей – форма кредитования векселедержателя, при которой банк досрочно выкупает (учитывает) векселя

Учетный процент – плата за предоставленные векселедержателю кредитных ресурсов банка

Векселя передаются в банк с приложением реестра счетов бух. учета

Суммарный доход банка от учета векселей складывается от учетного процента и банковской комиссии, которая включает потенциальные рисковые потери по конкретному векселю, а также доп. расходы банка по погашению векселя или его протесту в случае нарушения срока погашения.

После подписания договора банка с векселедержателем ему выдается сумма ссуды равная номиналу векселя, уменьшенная на величину дохода от операции. При отказе векселедателя от платежа оформляется нотариально заверенный протест векселя для возмещения ущерба банка через суд. Если сумму по векселю не удается получить с векселедателя претензии предъявляются к любому из ответственных по векселю лиц.

При необходимости восполнения свободных денежных ресурсов банки могут досрочно переучесть векселя из их портфеля в других коммерческих банках или в ЦБ РФ.

Коммерческие банки России осуществляют учет собственных векселей, а также векселей, выпущенных другими эмитентами или авалированных третьими лицами

Заинтересованность коммерческих банков в учете векселей:

Кредитный риск при учете векселей, особенно крупных эмитентов, ниже, чем при кредитовании мелких и средних заемщиков

Уровень доходности с учетом банковской комиссии может превышать кредитную ставку по операциям подобной продолжительности

В процессе кредитования при учете векселей банк оставляет за собой право их быстрой реализации в целях повышения ликвидности активов

Учет векселей также используется как форма предоставления централизованных кредитов коммерческим банкам через покупку Центральным Банком векселей (переучетный кредит)

Ссуды под залог векселей – форма краткосрочного ломбардного кредита. Кредиторы - коммерческие банки, заемщики – коммерческие банки, юридические и физические лица

Право собственности и получения платежа по векселю не передается банку. Заемщик оформляет залоговое обязательство по которому банк может получить вексельную сумму в счет погашения задолженности только при нарушении заемщиком условий кредитного договора. Для снижения риска банка сумма ссуды устанавливается ниже номинала векселя (от 30 до 90%)

Для получения кредита оформляется кредитный договор и залоговое обязательство с указанием оценки векселей заемщика и порядок возмещения за счет них обязательств заемщика перед банком.

После полного выполнения заемщиком обязательств перед банком заложенные векселя возвращаются заемщику