Кем выписывается переводной вексель. Простые и переводные векселя

Вексель – это ценная бумага-обязательство, которое выпускается строго по законодательству. Он даёт его владельцу, право на получение денежных средств от должника. Вексель – это самая первая в мире ценная бумага , в последствии из неё появились и другие виды . (акции, бонды, фьючерсы, и т.д.) Сам вексель образовался из простой расписки. Сегодня в современном мире вексель используют очень редко, в основном люди, работающие в сфере сельского хозяйства. Существуют различные виды векселей (соло или переводные) — тот, кто выписывает переводной вексель или обычный, выбирает наиболее подходящий вариант по параметрам.

Векселя бывают 2 видов – это простой вексель и переводной, подробнее о них мы поговорим чуть позже. А самыми востребованными ценными бумагами сейчас являются акции и облигации, так как большинство людей вкладывают свободные деньги на фондовую биржу.

Самое главное отличие векселя от акции – это долевая собственность, а вексель – это долговое обязательство . Также владельцы акций могут получать дивиденды, которые могут становиться больше с ростом компании. Основное отличие векселя от акции — для векселей предусмотрена обязательная выплата, а для акций — только в случае прибыли.

Отличительные черты векселя от облигации:

• облигации - это эмиссионная ценная бумага, а вексель более индивидуален. Вексель это простыми словами долговое обязательство и выписываться оно может частными лицами.
• выпуск облигаций строго контролируется со стороны государства и подлежит регистрации, а векселей – нет. То есть выдавать можно неограниченное количество векселей.
• вы можете использовать вексель в качестве расчетно-платёжного средства, а облигации так использовать запрещено.
• облигации продаются только по письменному договору, а векселя – передаются по приказу владельца.
• вексель может существовать только в бумажной форме, а облигации и акции имеют разные форма, так как они котируются на Фондовой бирже.

Исторически сложилось, что вексель имеет только две формы:

• простой вексель,
• переводной вексель.

Простой вексель – это самое обычное никем не обусловленное обязательство должника заплатить деньги кредитору по условию заключения контракта или в размере, который указан на самом векселе. В финансовом мире данный вексель – называют Соло-вексель. Простой вексель – выписывается самим должником кредитору. Раньше бы – это назвали долговой распиской. Простой вексель отличается тем, что такое долговое обязательство не может быть передано другим лицам. Простой вексель регулирует отношения только между двумя сторонами, которые его подписывают. Выписанный бланк вступает в силу с момента его подписания.

Вексель - это результат товарной сделки, когда покупатель товара не может или не имеет денежных средств и вместо этого, он выписывает вексель, по которому должник обязуется оплатить полную стоимость товара в определённое время. Как правило это пару месяцев или год. По прошествии договорённого времени, кредитор должен предъявить вексель покупателю, который в свою очередь уплачивает определённую сумму денег и в обмен получает свой вексель. Обычно простой вексель выписывается самим должником на имя векселедержателя и даётся последнему, но иногда векселя могут передаваться из рук в руки. Например, в банк или другому физическому или юридическому лицу. Выписывающий простой вексель чаще всего пишет его вручную либо заполняет определенный бланк.

Переводной вексель – это приказ векселедержателя своему должнику уплатить договорённую сумму, которая непосредственно указана на самом векселе другом, третьему лицу векселедержателю. Переводной вексель – это всегда письменный документ, который содержит приказ владельца должнику, чтобы он выплатил номинальную сумму векселя третьему лицу. То есть от простого будет отличаться тем, что долг может быть перепродан на законных основаниях.

Данный вексель – это по сути перевод долга с одного лица на другое. Как правило тот, кто выписывает переводной вексель, является одновременно и кредитором, и должником третьего лица. В этом долговом обязательстве векселедатель требует, чтобы тот должник заплатил бы не ему самому, а сразу его владельцу. В финансовом мире переводной вексель называют – итальянская тратта, что в переводе означает “передача”), а кредитор называется трассантом, должник – трассатом, а сам векселедержатель – ремитентом. Форма переводного векселя обычно отличается не сильно — лишь возможностью перевода долга.

История векселя

Вексель – является самым старым финансовым инструментом современной истории. В древности прототипами векселя были “синграфы и хириграфы”, которые были украдены Древней Грецией у Римской Империи. На востоке, а именно в 6 веке в Китае были похожие на вексель ценные бумаги, они назывались “фейцянь”, а в правлении династии “Сун” – вексель называли “цзяоцы и цзяоин”. Эти бумаги использовались китайцами для безопасного перевода в далёкие страны и города. В Аравии прототипами векселей были ценные бумаги, которые назывались “хавала и суфтджа”.

Исторически считается, что именно эти документы стали основой векселей в Италии 13 и 14 веков. Так как первые векселя появились именно в Италии в 13 веке, объясняет почему множество терминов связанными с векселями имеют итальянские названия. (индоссамент, аваль и т.д.). Вот так вот долговое обязательство стало векселем. Благодаря гибкому и удобному расчету, векселя стали популярны в Европе. Увеличение спроса и огромный объём потребовало законодательного закрепления торгового оборота. Поэтому и в 1569 году в Болонье был узаконен устав о ценных бумагах.

Первоначально владельцу векселя запрещалось передавать его права третьим лицам. Но в последствии к 17 веку, эти ограничения убрали, так как это стало очень неудобно. Людям приходилось 2, а то 3 раза делать одну и ту же работу. Вексельные права передавались только по приказу векселедержателя – ставилась подпись индоссамента на обратной стороне ценной бумаги. Ранее оборот переводных векселей был больше — простые использовались значительно реже.

В России же векселя начали появляться в ходе торговых отношений с Германией в 18 веке. Поэтому и русское слово “вексель” – происходит от немецкого “Wechsel” – перевод, обмен. Также на основе Немецкого законодательства был написан первый Российский Вексельный Устав 1729 года. Русские в основном пользовались простыми векселями, так как осуществлялись операции только по краткосрочным и долгосрочным займам. После распада Советского Союза В Российской Федерации был введен Президиум от 24 июня 1991 года “о применении векселя в обороте”. В настоящее время этот закон также остаётся основополагающим.

Реквизиты векселя

Вексель – это строго бумажный документ, поэтому он имеет обязательные реквизиты.

• название векселя, то есть обозначение – “простой вексель”
• обязательство оплатить предписанную сумму денег.
• денежная сумма и прописью, и цифрами. (исправления не допускаются, если вексель подправлен или аккуратно зарисован – он будет считаться не действительным.)
• срок,
• место платежа,
• адрес получателя,
• место и дата составления,
• подпись векселедателя, ставиться им собственноручно.

• наименование “переводной вексель”
• требование платежа,
• денежная сумма прописью и цифрами,
• срок,
• место,
• адрес получателя,
• дата составления,
• местонахождение плательщика,
• ручная подпись векселедателя.
  Если обязательные реквизиты векселя не будут указаны, то тот документ может считаться не действительным.

Понятие переводного векселя

Определение 1

Вексель представляет собой долговую ценную бумагу установленной формы, выражающую обязательство векселедателя (или третьего лица) уплатить определенную сумму денежных средств в установленный срок без каких-либо условий векселедержателю.

Векселя бывают двух разновидностей: простой вексель; переводной вексель.

Определение 2

Переводной вексель (или тратта) – вид векселя, предусматривающий перевод обязательства уплаты по нему лица, выдавшего вексель, на лицо, являющееся его должником, в адрес третьего лица – держателя векселя.

Отличия переводного векселя от простого заключаются в количестве лиц, участвующих в сделке (у простого векселя – два, у переводного – три);

Помимо того, в случае с простым векселем векселедатель обязуется уплатить долг, в случае с переводным – он переводит это обязательство на своего должника.

Обязательным требованием к переводному векселю является его составление в письменной форме.

Участники переводного векселя

Лиц, участвующих в операциях с переводным векселем, обозначают следующим образом:

• векселедатель (трассант), то есть то, лицо которое выдает переводной вексель, тем самым переводя обязательство осуществления платежа на третье лицо – трассата;
• векселедержатель (ремитент), то есть то лицо, которое наделяется данным документом правом на получение платежа по векселю;
• плательщик по векселю (трассат), то есть то лицо, которое в силу наличия обязательств перед векселедателем берет на себя обязательство оплату долга его кредитору.

Суть переводного векселя заключается в том, что он обеспечивает погашение двух кредитов, что можно объяснить на следующем упрощенном примере.

Пример 1

Организация «Альфа» выпускает продукцию и реализует ее организации «Бетта» в кредит на сумму 2 миллиона рублей. При этом организация «Альфа» приобретает необходимые ей производственные компоненты у организации «Гамма» на сумму 2,5 миллиона рублей. Организация «Альфа» уплачивает организации «Гамма» за материалы 500 тысяч рублей, а на оставшийся долг с согласия последней выдает переводной вексель на сумму 2 миллиона рублей, в качестве трассата указывая организацию «Бетта». В результате тем самым организация «Альфа» считает задолженность организации «Бетта» перед собой погашенной, а организация «Гамма» до наступления срока платежа по векселю будет считать своим должником организацию «Бетта», а долг организации «Альфа» будет рассматривать как погашенный.

Обязательные реквизиты переводного векселя

В соответствии с требованиями законодательства в обязательном порядке переводной вексель должен содержать:

• наименование документа на языке его составления, включенное в текст документа;
• простое и не обусловленное ничем предложение об уплате определенной суммы;
• наименование плательщика;
• срок платежа;
• место, где платеж должен быть совершен;
• дата и место составления документа;
• подпись векселедателя.

Отсутствие хотя бы одного реквизита является основанием для признания векселя недействительным, однако есть ряд исключений:

• при отсутствии конкретной даты платежа сроком платежа считается день его предъявления к оплате;
• при отсутствии места платежа за него принимается адрес трассата;
• при отсутствии места составления за него принимается адрес векселедателя;
• при наличии подписей лиц, не несущих обязательств по векселю, они признаются недействительными.

Проценты по переводному векселю

В отношении переводного векселя, сроком оплаты которого является день предъявления или оговоренный после предъявления период векселедателем может быть определено условие начисления процентов.

Условие уплаты процентов по векселю может быть предъявлено только к указанным видам переводного векселя, по отношению к остальным видам – оно является ненаписанным.

При добавлении такого условия обязательным реквизитом становится ставка процента. При ее отсутствии это условие является ненаписанным.

Начисление процентов по переводному векселю (при отсутствии специально оговоренной даты) начинается с даты его составления.

Разрешение спорных моментов по переводному векселю

При наличии расхождений между суммами векселя, указанными цифрами и прописью, преобладающее значение имеет та сумма, которая указана прописью.

При указании суммы векселя несколько раз цифрами и прописью и расхождении между этими цифрами, преобладающее значение имеет меньшая сумма.

При наличии на векселе подложных подписей, подписей вымышленных лиц, подписей лиц, неспособных по нему обязываться, подписи надлежащих лиц сохраняют свою силу.

Представитель, подписавший вексель от имени лица, не наделявшего его соответствующими полномочиями, становится обязанным по векселю. При условии выполнения им своих обязательств по векселю, он получает право лица, от имени которого выступал представителем. То же правило действует в отношении представителя, превысившего свои полномочия.

Векселедатель несет ответственность и по акцепту, и по платежу, но в первом случае он может сложить с себя ответственность, во втором – условие о сложении ответственности является ненаписанным.

Индоссамент

Переводной вексель может передаваться посредством индоссамента, который представляет собой передаточную надпись, выражающая его передачу векселедержателем другому лицу.

При наличии в переводном векселе слов «не приказу» (равнозначного выражения) передача документа должна осуществлять по форме с последствиями обыкновенной цессии.

В качестве лица, в отношении которого совершается индоссамент, могут выступать как плательщик по векселю (вне зависимости от наличия акцепта), так и иное лицо, которые в свою очередь получают право на совершение индоссамента.

Индоссамент должен отвечать тем же требованиям, что и вексель: быть простым и безусловным.

Замечание 1

Не допускается осуществление частичного индоссамента.

Индоссамент оформляется на самом переводном векселе или на добавочных листах, присоединяемых к векселю.

Условно все векселя делят на простые и переводные. Чем они отличаются друг от друга?

Что такое простой вексель?

Под понятием простых векселей или же «соло-векселей» подразумевают ценные долговые документы , обязующие получателя выплатить указанную в бумаге сумму денег. Как правило предъявитель, помимо размера денежной суммы, указывает в векселе место и время оплаты. Простой вексель имеет много общего с привычной для нас долговой бумагой, лишь с тем различием, что последняя не используется посторонними субъектами для погашения долга.

Что такое переводной вексель?

Переводной вексель, в отличие от простого, предусматривает вмешательство в сделку со стороны третьих лиц. Иными словами, переводной вексель или тратта допускает оплату в размере указанной суммы не только самим векселедателем, но и другим лицом по приказу должника.


Однако, бывают ситуации, когда нужно превратить простой вексель в переводной. Таким образом, в сделке начинают участвовать три стороны: векселедатель, векселедержатель и должник векселедателя. Соответственно, к переводному векселю прибегают только в тех случаях, когда необходимо погасить два долга: векселедателя перед векселедержателем и должника перед векселедателем
В отличие от простого векселя, текст в переводном пишется от первого лица.

Вы не сможете оформить переводной вексель если:

• Если не укажите те же реквизиты, что указале и в простом векселе.
• Если не укажите инициалы плательщика или главы кампании, кому адресована денежная сумма

В чем различие простых и переводных векселей?

Основные различия можно найти только в самой структуре векселя. Если простой вексель пишется от третьего лица, то переводной обычно оформляется от первого. Но самое главное в написании векселя — это лаконичное и четкое указание на того, кто получит бумагу.
В остальном, вексели двух этих типов похожи друг на друга, как в принципе правовой механики документа, так в начислении процентов.

Правила оформления векселей

Любой вексель обязательно должен быть заполнен согласно вексельным правилам:

• Предъявитель должен при оформлении документа хотя бы раз употребить слово «вексель». Это называется вексельной меткой.
• В документе не должно быть никаких условий и/или обязательств
• Во избежание порчи документа сторонними лицами, векселедателем должна быть указана предъявляемая им сумма денежных средств в двух вариантах: арабскими цифрами и прописью.
• Обязательным атрибутом в заполнении векселя является указание места, в котором должна состояться предполагаемая встреча векселедателя и векселедержателя. Как правило, таким местом оказывается банк, в котором у должника открыт активный счет.
• Вексель может быть выписан как физическим, так и юридическим лицами. В первом случае предъявитель обязательно должен оставить подпись. Во втором — -за документом должны быть закреплены две подписи — главного бухгалтера организации, а также её управляющего директора

Примечания: Вексель может быть обеспечен поручительством банка (авалем); В оформлении векселей также не приветствуются украшения и декоративные рамки. В них могут быть скрыты надписи, а это влечет за собой всевозможные дефекты формы. Если при оформлении векселя, автор не указывал на реквизиты или переборщил с дополнительными данными и отметками, то документ теряет свою правовую ценность. Это также принято называть дефектом формы .

Расчет по векселям

И простые и переводные вексели созданы для предоставления нуждающимся двух типов услуг: расчетную и кредитную. Но не призваны решать некоммерческие кредиты (займы или отсрочки оплаты за товар в магазине). В таких ситуациях отношения между сторонами принято называть вексельным долгом.

Все выпускаемые векселя делятся на две большие группы: простые и переводные .

Простой вексель (соло-вексель) - это безусловное долговое обязательство должника (векселедателя) уплатить кредитору (векселедержателю) определенную сумму денежных средств в определенном месте и в установленные сроки или по приказу кредитора перечислить средства третьему лицу.

Отличительной чертой простого векселя является то, что должником всегда является лицо, выписавшее вексель, т. е. векселедатель. Держатель векселя может использовать его в расчетах со своими контрагентами, переводя свою задолженность на векселедателя.

Переводной вексель (тратта) - это поручение (приказ) кредитора (векселедателя), обязывающее должника (трассата) оплатить обозначенную в векселе сумму в указанный срок третьему лицу (ремитенту). Лицо, выписавшее переводной вексель, называется векселедателем или трассантом.

Особенностью выпуска и обращения переводного векселя является то, что он не может служить простым средством платежа. Ремитент, получая вексель, не уверен, что указанный в нем трассат произведет оплату. Поэтому первоначально необходимо убедиться, что должник согласен оплатить вексельную сумму. Для этого вексель направляется трассату для акцепта.

Акцепт - это письменное согласие на выполнение обязательств по векселю. Свое согласие трассат подтверждает надписью на лицевой стороне векселя. Следует отметить, что владелец векселя может передать его другому лицу и без акцепта плательщика. Однако неакцептованный вексель пользуется значительно меньшей популярностью по сравнению с векселями, по которым получен акцепт плательщика. Акцепт может быть полным или частичным.

Полный акцепт означает, что трассат полностью выплатит указанную в векселе сумму в установленные сроки.

Частичный акцепт означает, что должник согласен выплатить только часть суммы. Следовательно, другая часть суммы платежа остается неакцептованной. Векселедержатель должен согласиться с частичным акцептом и направить протест против неакцептованной суммы. Таким образом, векселедержатель имеет право предъявить регрессивные требования ко всем обязанным по векселю лицам. Данный порядок предусмотрен Женевской конвенцией.

Векселедержатель имеет право отказаться от ограниченного акцепта.

Вексель может быть предъявлен к акцепту в любое время, начиная со дня его выдачи и до даты наступления платежа. Допускается предъявление векселя к акцепту и после истечения срока платежа. Должник отвечает по векселю точно так же, как принял бы вексель до наступления срока платежа.

В случае отказа плательщика от акцепта предъявленного векселя или отказа от осуществления платежа уже акцептованного векселя векселедержатель имеет право опротестовать вексель, т.е. предъявить регрессивные требования к предыдущим владельцам векселя, чьи подписи стоят на индоссаментах. Переход векселя от одного лица к другому осуществляется путем совершения на оборотной стороне векселя передаточной надписи, которая называется индоссаментом. Лицо, совершающее передаточную надпись, называют индоссантом, а лицо, получившее в результате этой надписи вексель в свое пользование, - индоссатом.

В зависимости от объема сведений, содержащихся в передаточной надписи, различают несколько видов индоссаментов.

Во-первых, индоссамент может быть полным или частичным . Полный индоссамент переносит на индоссата все права по векселю. Частичный индоссамент переносит только часть прав. По российскому законодательству частичный индоссамент запрещен.

Во-вторых, индоссамент может быть бланковым, именным или препоручительным . При бланковом индоссаменте в передаточной надписи не указывается лицо, по приказу которого должен быть совершен платеж. В этом случае вексель считается выданным на предъявителя. Индоссант подписывает вексель и передает его новому владельцу. Если происходит дальнейшая передача векселя, то переход осуществляется путем простого вручения без новой передаточной надписи. Вексель на предъявителя можно сделать именным, если в передаточной надписи указать лицо, по приказу которого совершается платеж.

Именной (полный) индоссамент означает, что при совершении передаточной надписи в векселе указано лицо, которому он передается. В этом случае мы имеем именную ценную бумагу.

Препоручительный индоссамент совершается с целью доверить лицу, указанному в передаточной надписи, произвести определенные операции. Обычно поручение дается банку на получение денежных средств от плательщика, на осуществление протеста при неплатеже, на передачу векселя в залог и т.д. Получатель векселя по пре поручитель ному индоссаменту не становится собственником векселя, он только выполняет указанное в передаточной надписи поручение. Все дальнейшие индоссаменты на векселе тоже могут быть только препоручительными.

В-третьих, индоссамент может быть оборотным и безоборотным . Совершая оборотный индоссамент, векселедержатель не делает никаких оговорок по поводу векселя. Это означает, что в случае регресса он полностью отвечает по вексельным обязательствам.

Безоборотный индоссамент совершается с определенной оговоркой «без оборота на меня», т. е. в случае неакцепта или неуплаты должником вексельной суммы лицо, совершившее безоборотный индоссамент, снимает с себя ответственность по вексельным обязательствам. В этом случае солидарную ответственность по векселю несут все лица, сделавшие оборотный индоссамент.

Передаточная надпись обычно делается на оборотной стороне векселя. В ряде случаев, если предполагается, что вексель будет иметь много передаточных надписей, то для индоссаментов делается дополнительный лист, который называется аллонжем.

Отличия

Передаваться от одного держателя к другому может, как переводной вексель, так и простой вексель, но для этого необходимо оформить индоссамент, то есть передаточную надпись на оборотной стороне.
На самом деле разница между переводным и простым векселем иная. В переводном векселе участвует три стороны: векселедатель, плательщик и получатель, то есть держатель векселя. Вместе с переводным векселем оформляется акцепт, доказывающий согласие плательщика на оплату векселя. Простой вексель является частным случаем переводного векселя, в котором векселедатель и плательщик это одно лицо. Простой вексель не требует акцепта, так как в данном случае факт выдачи векселя автоматически означает согласие на его оплату.
В итоге если необходим вексель, который можно будет передавать, то будет достаточно и простого векселя.

Похожая информация.

Письменное обязательство, ценная бумага определенной формы называется векселем. Согласно документу его владелец имеет право на требование уплаты денежного долга в установленный срок и на определенную документом сумму. Этот инструмент широко используют юридические лица для расчетов друг с другом.

Что такое вексель

В товарных отношениях первой ценной бумагой, которая дала начало всем другим видам подобных финансовых инструментов, является вексель. Это документ, который выпускается и контролируется специальной отраслью законодательства – вексельным правом, а налогообложение регулируется налоговым кодексом РФ. Вексель – это ценная бумага, служащая подтверждением долга одного лица (векселедателя) второму лицу (векселедержателю). Выпуск, выдача весельной бумаги первому владельцу называется эмиссией.

Это один из старейших финансовых документов. Прототипы его отмечают еще при древних римлянах и жителях Римской империи. Возникла первая форма долгового обязательства, получившего название вексельного документа, в Италии 18 века. Большая часть терминов, которые связаны с бумагой, имеют итальянское происхождение. Гибкость и удобство документа привели к его повсеместному распространению. Сегодня этот финансовый инструмент получил широчайшее применение и в России.

Значимое отличие векселя от облигации в том, что предмет долга в первом инструменте – денежные средства, а во втором – доля участия в капитале акционеров. Есть еще признаки, посредством которых бумаги отличают между собой:

1. Каждая облигация непременно должна быть подвергнута государственной регистрации.
2. Вексельным документом можно рассчитываться вместо наличных денежных средств, с облигациями это невозможно.
3. Облигации формируются по правовому механизму купли-продажи, а вексельный документ – передачей по распоряжению текущего владельца.

Определены такие характеристики финансового инструмента:

• абстрактность;
• бесспорность обязательств;
• безусловность;
• простота, отсутствие лишней информации, использование только обязательных реквизитов;
• формализм;

Характеристика «абстрактность» означает, что в расписке нет указания на соглашение, ставшее основой вексельного документа. На платеж не влияют обязательства между субъектами. Характеристика «безусловность» означает отсутствие любых условий по выплате. Никакие условия не могут отменить уплату денежных средств векселедержателю, оговоренную в такой расписке.

Форма и реквизиты векселя

Строго установленная форма является обязательным признаком долгового инструмента. Под формой понимают способ фиксирования прав, удостоверенных им. Только при составлении по определенным правилам приобретается юридическая сила и свойства. Реквизиты векселя относятся к элементам формы и не могут отличаться от установленных порядков.

Обязательные реквизиты тратты (переводной формы), определяемые вексельным законодательством России, включают:

• обозначение «вексель» в тексте;
• предложение оплатить указанную сумму денег, которое ничем не обусловлено;
• имя плательщика (трассата);
• срок платежа;
• имя получателя долга;
• данные о месте и дате написания долгового обязательства;
• подпись лица, выдающего вексельную бумагу.

Виды векселей

Долговая расписка обязательно оформляется в письменном виде, но не все из них выглядят одинаково. Следует знать, какие бывают векселя. Эти финансовые инструменты представлены двумя видами:

• простой;
• переводной.

Также различают процентный и беспроцентный вексель. Значение становится ясным из названий: в первом случае указывается ставка процента, во втором – нет. При беспроцентном виде оформления задолженности не обязательно выплачивается только номинальная стоимость. В явной или неявной форме любой коммерческий инструмент предполагает выплату процентов. Беспроцентная форма носит условный характер, ведь процентная ставка включается в номинальную стоимость, которая будет выплачена при погашении долга.

Простой вексель

Одним из подвидов оформления задолженности является простой или соло-вексель. Согласно этому документу векселедатель обязуется вернуть векселедержателю указанную сумму в указанный срок. Часто участниками такого договора являются покупатель и продавец. Покупатель какого-либо товара может выписать долговую бумагу на имя продавца, выступающего одновременно кредитором.

Простой вексель с индоссаментом

Когда на обороте долгового обязательства или на придаточном листе (аллонже) вносится запись о предоставлении всех прав требования к прочему лицу, этот текст называется индоссаментом (жиро). Вексель переданный по индоссаменту снимает обязательства с прежнего векселедержателя и передает его индоссату (новому векселедержателю). Лицо, передающее долговое обязательство, в этом случае называется индоссантом. По законодательству не разрешается передача части суммы (частичный индоссамент).

Переводной вексель

Когда в финансовом инструменте указывается необходимость уплаты долга векселедателем третьему лицу – векселедержателю, речь идет о переводной форме оформления задолженности. Переводной вексель тратта «переводит» долг с одного лица на иное. В таких документах векселедатель именуется трассантом, должник – трассатом, а получатель денег – ремитентом. В тратте, форма которой строго установлена, содержится предложение (приказ) от трассанта уплатить указанную сумму трассату третьей стороне – ремитенту.

Отличие простого векселя от переводного

Часто возникает заблуждение, что переводное оформление задолженности можно передавать от одного держателя к другому, а простой – нет. Законно продавать, покупать, использовать в качестве обеспечения кредита задолженность любой формы, но для этого оформляется индоссамент. Простой и переводной вексель отличаются друг от друга количеством сторон. В переводном обязательстве три стороны:

• векселедатель;
• плательщик;
• получатель (векселедержатель).

Одновременно с траттой оформляют акцепт – бумагу, которая служит подтверждением согласия плательщика оплачивать долг. Простой тип документа является частным случаем переводного, так как векселедатель и плательщик – это одно лицо. Акцепт при оформлении простого векселя не нужен, плательщик подтверждает свое согласие на выплату, подписав основной документ.

Типы векселей

Различия прав владельца оформления задолженности определяют классификацию по следующим типам:

• именные;
• ордерные;
• на предъявителя.

Документы 1-го типа содержат сведения о лице, которому предоставляется право требовать возврат денег от векселедателя. Во втором случае такое право предоставлено человеку, который в данный момент владеет документом. Его данные не прописаны на бумаге. Ордерное обязательство составляется на имя первого владельца и может передаваться другому лицу внесением передаточной надписи. Продажа и покупка осуществляется с каждым типом этого финансового инструмента. Банковский вексель может быть инкассовым. Тогда фиксируется передаточная надпись в пользу конкретного банка.

Именной вексель

Если в бланке финансового инструмента указывается фамилия, имя, отчество владельца, то такое обязательство носит определение именного. Указанное лицо имеет право требовать уплаты долга согласно заключенному документу. Именной вексель является самым распространенным видом долгового обязательства. Сменить держателя можно путем нанесения индоссамента на оборотной стороне бумаги. Запись содержит имя следующего владельца и подпись предыдущего.

Вексель на предъявителя

Ордерный вексель не содержит информации о векселедержателе. В бумаге прописывается сумма долга, срок и место произведения расчета, данные должника. Право получить долг по ордерной форме имеет лицо, которое в настоящий момент ею владеет. За время действия у документа может смениться несколько владельцев (особенно, если сумма большая), а уплату долга требует последний держатель.

Акцепт векселя

Называют акцептом надпись на тратте, которая подтверждает обязательство трассата оплатить указанную сумму. Иногда этот термин обозначает процедуру, при которой третье лицо (плательщик) принимает на себя обязанность выплатить долг. Оформленная задолженность считается акцептированной тогда, когда оформлено согласие или гарантия плательщика на оплату долга. Предъявление векселя к акцепту может происходить в любой момент со дня выдачи и до окончания срока платежа.

Как называется поручительство по векселю

Поручительство, гарантия по векселю, по которой лицо (авалист) принимает на себя обязанность оплатить определенную сумму, называется авалем. Фактически аваль векселя – это приписка «считать авалем» или равноценная на лицевой стороне оформленной задолженности рядом с именем векселедателя. Запись не относится к обязательным реквизитам, но ее возникновение влияет на ценность бумаги. Когда документ авалирован финансовой организацией, векселедержатель получает гарантию от этого учреждения об уплате. Долг в равной степени распространяется на должника и авалиста.

Вексельное обращение и вексельные расчеты

Расчеты между поставщиками и плательщиками по отсрочке, регулируемые специальным документом, называются вексельной формой. Расчеты, где применяются векселя, проводятся между физическими и юридическими лицами, при зачете взаимных требований предприятий. Под вексельным обращением понимают передачу прав на получение фиксированной суммы от одного лица к иному.

Вексельный учет

Когда векселедержатель продает банку долговое обязательство до наступления платежного срока по нему, речь идет о вексельном учете. Банк покупает долг у векселедержателя по индоссаменту. Владелец получает за это оговоренную сумму без учетного процента (дисконта), определяемого самим банком в зависимости от платежеспособности векселедателя. Учет векселей применяется тогда, когда держателю нужны денежные средства, по индоссаменту использовать бумагу для оплаты нельзя, а срок, когда заемщик должен выдать деньги, еще не наступил.

Существует три вида учета:

1. Обычный учет – сумма кредита предъявителя составляет полную сумму, отраженную на финансовом инструменте.
2. Учет с реверсом – предъявитель обязуется выкупить учтенные ценные бумаги в определенный срок.
3. Безоборотный учет – предъявитель продает ценную бумагу по согласованной цене, а не по полной стоимости.

Как правильно оформить вексель

Для действительности долгового обязательства важно, чтобы оформление векселя соответствовало всем установленным законодательством нормам. Ценная бумага оформляется по образцу, в ней непременно должны быть:

1. Метка «вексель» – хотя бы один раз.
2. Сумма обязательства – в цифрах и прописью.
3. Дата возвращения долга или другое указание на срок выплаты.
4. Место, в котором будет возвращено обязательство.
5. Подпись векселедателя.
6. При необходимости фиксируется индоссамент (на обороте), подпись авалиста, информация об эмитенте.

Регламентируются законодательством и сведения, особенности, которых не должно быть в документе. К ним относятся:

1. Условия уплаты долга.
2. Дефекты формы, которые могут возникнуть из-за декоративных элементов (например, рамок).

Срок погашения векселя

Согласно законодательству установлены такие сроки платежа:

• на конкретную дату (срочный);
• согласованный с моментом предъявления;
• соотносимый с датой составления;
• предполагающий выплату по предъявлению.

Вексель со сроком погашения, отличающимся от указанных, является недействительным. Если в документе прописана оплата по предъявлению, то передать его векселедателю следует не позже 1 года, иначе он теряет свою силу. Должник может рассчитаться раньше или обусловить более длительный срок погашения. Еще в ценной бумаге могут оговариваться моменты о том, что кредитор не имеет права требовать возврат денежных средств по платежному обязательству по предъявлению ранее конкретного срока.

Видео: Векселя – что это такое