Какие вычеты налогов производят на ребенка. Вычеты по ндфл

Статья описывает налоговые вычеты, которые могут применяться налогоплательщиками Российской Федерации. Тщательно исследуется последняя редакция Налогового кодекса РФ (редакция от 29 февраля 2012 года): анализируется формирование налога с доходов физических лиц и все налоговые вычеты, которые могут быть использованы налогоплательщиками.

Указываются условия, которые дают право на налоговые вычеты, а также порядок получения сумм или оформления последующего освобождения от уплаты НДФЛ через бухгалтерию предприятия, где осуществляет свою трудовую деятельность налогоплательщик.

При написании статьи была использована информация только из последних изданий нормативных документов.

В современном мире каждый человек вынужден волей или неволей платить налоги. Именно за счет таких платежей рядовых граждан и предпринимателей существует современное государство, функционируют бюджетные службы и учреждения.

Основная цель налогообложения – это наполнение государственного бюджета для последующего распределения полученных средств на финансирование различных отраслей народного хозяйства, которые функционируют за счет местных и общегосударственных бюджетов.

Объект и предмет налогообложения, порядок и периодичность взимания налогов, их размер, а также перечень лиц, которые обязаны производить расчет и последующую уплату налоговых платежей, определяется налоговым законодательством.

Основным регулирующим законодательным актом, который призван установить систему и порядок налогообложения в РФ, является Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 года № 146-ФЗ, принятый ГД ФС РФ 16.07.1998 года (далее – Налоговый кодекс).

Согласно его положениям (глава 23), все физические лица, находящиеся на территории России более 183 суток в течение одного календарного года, определяются налоговыми резидентами (статья 207) и должны осуществлять оплату налога с доходов физических лиц (далее – НДФЛ) по ставке 13% (статья 224).

Объектом налогообложения является любой доход, полученный налоговыми резидентами или другими физическими лицами, получающими средства с источников в России (статья 209). В качестве дохода физических лиц, который подлежит обложению НДФЛ, может служить заработная плата, доходы, полученные от продаж личного имущества, гонорары и прочее.

Многие люди не знают того, что налоговое законодательство РФ не только требует обязательного взимания НДФЛ, но и устанавливает вычет налогов, уплаченных физическими лицами. Сегодня правительство РФ имеет много инициатив, направленных на поддержание тех или иных групп населения. Данное поддержание осуществляется, помимо прочего, за счет налоговых вычетов. Что же собой представляют налоговые вычеты?

Вычет налогов предполагает возврат определенных сумм НДФЛ, уплаченных физическими лицами. Условия возникновения налогового вычета определяются либо социальным статусом физического лица, либо определенными действиями, которые он предпринимает в рамках своей обычной деятельности.

Чтобы глубже разобраться в сути понятия «налоговый вычет», следует разделить его на определенные разновидности. Налоговый кодекс (глава 23) определяет три вида налоговых вычетов, доступных налогоплательщикам: стандартные, социальные, а также имущественные. Рассмотрим каждый более подробно.

Стандартные налоговые вычеты

Перечень лиц, которые могут претендовать на соответствующие стандартные налоговые вычеты, определяется нормами Налогового кодекса (статья 218). Налоговый вычет размером 3 000 рублей доступен налогоплательщикам, которые принимали участие в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС, и другим лицам, которые получили ущерб здоровью в результате данной катастрофы.

Также сюда относятся налогоплательщики, принимавшие непосредственное участие в ликвидации других крупных техногенных аварий (например, аварии 1957 года на объединении «Маяк»), участвовавшие в сборке и испытаниях атомного оружия, участники Отечественной войны и инвалиды-военнослужащие I-III групп.

500 рублей составляет налоговый вычет, который могут получить лица, имеющие заслуги перед Отечеством (Герои СССР и РФ, участники Отечественной войны, конфликта в Афганистане и другие) и люди, которые имеют серьезные физиологические изъяны и заболевания (инвалиды различных групп, лица, отдавшие свой костный мозг для спасения других, инвалиды с детства и прочие).

Статья 218 Налогового кодекса повествует о том, что граждане, которые не получили право на соответствующий вычет в размере 500 или 3 000 рублей, могут получить 400 рублей, если их доход в течение периода налогообложения не превысил граничную сумму 20 тыс. рублей. В случае, когда физическое лицо имеет возможность получить возмещение НДФЛ в размере 400, 500 или 3 000 рублей, то предоставляется наибольшее из них.

Налоговый кодекс (пункт 1, статья 218) определяет вычет налогов в сумме 600 рублей для резидентов, имеющих детей на обеспечении (на каждого ребенка) до того месяца, в котором доход плательщика не превысил 40 тыс. рублей. Налоговый вычет на детей рассчитывается на каждого несовершеннолетнего ребенка и на каждого студента очной формы, аспиранта, курсанта или ординатора, возрастом до 24 полных лет.

Если ребенок – инвалид, то сумма удваивается. Также удвоение происходит для одиноких родителей (только отец или только мать), вдов (вдовцов), попечителей или опекунов. Налоговый вычет на детей дается гражданам не зависимо от того, попадает ли налогоплательщик под действие иных уменьшений НДФЛ или нет.

Все из перечисленных сумм способны уменьшить базу налогообложения за каждый месяц, входящий в налоговый период. Если в течение определенного месяца стандартные налоговые вычеты небыли оформлены или были использованы в меньшем количестве, то резидент имеет право на перерасчет налоговой базы, учитывая все условия, изложенные в Налоговом кодексе (статья 218).

В РФ стандартные налоговые вычеты могут предоставляться непосредственно налоговыми агентами, которые являются источниками формирования дохода налогоплательщиков. Основанием для этого является письменное заявление соответствующей формы, а также ряд документов, подтверждающих права налогоплательщика на конкретные стандартные налоговые вычеты.

Социальные налоговые вычеты

В процессе вычисления базы налогообложения налогоплательщик имеет права на оформление социальных налоговых вычетов. События, которые приводят к возникновению права на уменьшение сумм или возмещение НДФЛ в результате социальных факторов, описаны в 219 статье Налогового кодекса.

Прежде всего, это перечисление налогоплательщиком средств на благотворительность в виде помощи различным организациям образования, науки, культуры, здравоохранения и других социальных служб. Социальный налоговый вычет допускается в размере фактической суммы выплат, однако, не более 1/4 величины дохода, полученного в текущем налоговом периоде.

Предоставление налогового вычета осуществляется также за произведение затрат по обучению в образовательных учреждениях РФ. Налоговый вычет на детей, возраст которых не превышает 24 лет, проходящих обучение в государственных учебных заведениях, производится в сумме, фактически оплаченной родителем в размере совокупных расходов на образование, однако не более 50 тыс. рублей на ребенка.

Налоговый вычет на детей также получают граждане, которые выполняют обязанности опекуна или являются попечителями. Вычет налогов не может применяться в случаях, когда расходы на обучение осуществляются за счет полученых средств семейного (материнского) капитала.

Налоговый вычет на лечение осуществляется в сумме, потраченной резидентом на оздоровление в медицинских учреждениях РФ и в сумме фактических затрат на медицинские препараты, приобретаемые за счет личных средств налогоплательщика. В соответствии с первым пунктом статьи 219 Налогового кодекса, НДФЛ также может быть уменьшен на фактическую сумму лечения несовершеннолетних детей, супруги (супруга) или родителей.

Налоговый вычет на лечение может оформляться только тогда, когда налогоплательщик проходил его в учреждениях, которые имеют необходимые лицензии, позволяющие осуществлять медицинскую деятельность, а также при наличии документов, которые могут подтвердить фактические затраты на приобретение лекарств, уплату взносов по страхованию или непосредственно за услуги по оздоровлению.

В случае уплаты налогоплательщиками пенсионных взносов по заключенным договорам добровольного пенсионного страхования или контрактам негосударственного пенсионного страхования, заключенных с негосударственными фондами или организациями, в свою пользу, в пользу супруги (супруга), детей-инвалидов или родителей, вычет налогов производится в сумме фактических расходов. НДФЛ может быть возмещен лишь в случае предоставления документов, которые подтверждают затраты на добровольное страхование или негосударственное пенсионное обеспечение.

Все социальные налоговые вычеты, за исключением суммы затрат на лечение или на обучение детей, предоставляются в размере конкретных платежей налогового периода. Согласно положениям Налогового Кодекса (пункт 2, статья 219), соответствующие социальные налоговые вычеты не могут превышать 100 тыс. рублей в конкретном налоговом периоде, за исключением затрат на лечение и на оплату обучения детей граждан.

Для получения прав на уменьшение или возмещение НДФЛ, налогоплательщику следует предоставить письменное заявление при подаче оформленной налоговой декларации.

Имущественные налоговые вычеты

Налоговый кодекс (пункт 1, статья 220) регламентирует право плательщика налогов на имущественный налоговый вычет, возникающее при продаже квартир, комнат, земельных участков или жилых домов. Данное имущество должно находиться в собственности резидента не менее трех полных лет.

Совокупная сумма снижения НДФЛ, в соответствии с положениями законодательства, не может превышать 1 млн. рублей, а по другим объектам, находящимся во владении более трех лет – 125 тыс. рублей. Конкретный имущественный налоговый вычет может быть затребован налогоплательщиком путем уменьшения суммы облагаемых НДФЛ доходов, за счет предоставления документов, подтверждающих осуществление операции.

Если реализовывается имущество, которое находится в совместной (долевой) собственности, то вычет налогов распределяется пропорционально либо по договоренности сторон.

Пункт 1 также предполагает возможность оформить налоговый вычет при приобретении дома, комнаты или квартиры, а также при их строительстве. Возмещение производится в размере фактических платежей (до 2 млн. рублей) и расходов на погашение задолженности по займам, полученным от кредитных учреждений и банков РФ.

Для получения прав на соответствующий имущественный налоговый вычет при покупке квартиры или других объектов недвижимости, налогоплательщику необходимо представить подтверждающие документы (например, договор о приобретении жилой квартиры, право собственности на определенные земельные участки и так далее).

Указанное возмещение НДФЛ может предоставляться на основании заявления, поданного вместе с платежными документами, которые были оформлены в установленном порядке. Данный налоговый вычет оформляется только единожды и, в том случае, если он не может быть полностью использован в рамках одного налогового периода, допускается его перенесение на будущие периоды.

Имущественный вычет налогов предоставляется на основании поданного заявления и налоговой декларации. Налоговые вычеты при покупке квартиры могут быть предоставлены самим работодателем, который осуществляет уплату НДФЛ с доходов лица. В таком случае, право налогоплательщика должно быть подтверждено по форме, которая утверждена федеральным органом власти по контролю в области налогообложения.

Получение налогового вычета

Вероятно, исследовав различные налоговые вычеты, читатель уже определил для себя, какие суммы и за что, он может потребовать у налоговых органов. Существуют два способа получения налоговых вычетов для всех групп налогоплательщиков:

1. В региональные налоговые органы по месту регистрации подается письменное заявление, где указываются конкретные вычеты, которые полагаются налогоплательщику и суммы, которые должны быть уплачены. Данное заявление прилагается к налоговой декларации гражданина. Статья 216 Налогового кодекса удостоверяет налоговый период в один год, следовательно, любое лицо вправе получить вычеты за прошедший календарный год.

Следует отметить, что срок истребования превышает налоговый период и составляет 3 года. После подачи заявления представитель налоговой службы оценивает соответствие требований налогоплательщика законодательству и принимается решение о предоставлении соответствующих вычетов в виде наличного платежа;

2. Подается заявление в региональный налоговый орган, на основании которого принимается решение о вынесении постановления о праве на налоговый вычет. Данное постановление подается в бухгалтерскую службу по месту работы налогоплательщика. Далее, с налогоплательщика не будет взиматься подоходный налог, пока его суммы полностью не покроют размер установленного вычета.

При предоставлении любых видов налогового вычета должны соблюдаться два условия. Во-первых, налогоплательщик должен осуществлять оплату НДФЛ в течение предшествующего налогового периода, то есть состоять в официальном штате какого-либо предприятия.

Во-вторых, лицо должно удовлетворять условиям предоставления вычета, которые изложены в Налоговом кодексе, причем соблюдение данных условий должно быть подтверждено документально. Если сумма вычета превышает сумму уплаченного НДФЛ, то возмещение может быть продлено на будущие налоговые периоды.

Активная гражданская позиция любого человека предполагает знание основ базовых законодательных актов и других нормативных документов государства. Это знание не только способствует юридической образованности гражданина, но и сулит ему ряд экономических выгод, которые никогда не будут лишними в условиях рыночных отношений.

Налоговые вычеты являются частным случаем экономических благ, которые извлекаются исключительно за счет продуктивного анализа нормативной базы и периодических публикаций экономико-юридического характера.

Зачем нужны налоги и сборы?

Все мы с вами живем в цивилизованном обществе, благодаря государству. Задача любого государства заключается в удовлетворении коллективных потребностей общества. К таким услугам относятся оборона, поддержание общественного порядка, содержание государственного аппарата и другие, например – благоустройства, ЖКХ, транспорта, здравоохранения, образования, культуры, искусства, спорта. Вы скажите, что за эти услуги выплатите ежедневно, но изначально чтоб все создать и содержать на текущий момент требуются затраты со стороны государства.

Взимание налогов представляет собой условие существования государства, и именно поэтому государство обязывает всех налогоплательщиков платить налоги независимо от их воли. Признак обязательности налога напрямую закреплен в Конституции РФ, вст. 57 указано, что каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

При этом получателем таких услуг выступают не отдельные индивиды и даже не группа индивидов, а все общество в целом как единый субъект. Следовательно налоги уплачиваются налогоплательщиком государству за предоставление последним определенных услуг.

Общество в целом получает "общественные услуги" от государства за уплаченные налоги,

В то же время уплата отдельным налогоплательщиком налога не порождает у государства встречной обязанности оказать какую-либо конкретную услугу для конкретного налогоплательщика. Признавая, что государство создано для обеспечения благополучия и спокойствия общества,

Таким образом, налог взимается в целях покрытия потребностей общества, которые в значительной мере обособлены от индивидуальных потребностей конкретного налогоплательщика.

Признавая, что государство создано для обеспечения благополучия и спокойствия общества, невозможно вычислить, в какой степени каждый член общества испытывает нужду в государственных "общественных услугах". Иными словами, нельзя определить, в какой мере каждый член общества заинтересован в получении подобных услуг государства - эти услуги необходимы всему обществу в целом.

Какие экономические принципы налогообложения лежат в основе системы налогообложения?

Теоретические изыскания в области налогообложения появились в Европе в конце XVIII в. Основоположником теории налогообложения стал шотландский экономист и философ Адам Смит. В своей вышедшей в 1776 г. книге "Исследование о природе и причинах богатства народов" он сформулировал основные постулаты теории налогообложения, на которые мы опираемсяи поныне.

1. Принцип справедливости - состоит в том, что каждый налогоплательщик должен участвовать в финансировании государства соразмерно со своими возможностями. При этом размер налогового платежа должен изменяться с ростом доходов индивидуума по прогрессивной шкале.

2. Принцип определенности, сводится к тому, что необходима строгая определенность относительно количества взноса, способа взимания, времени уплаты, причем неопределенность еще губительнее неравенства.

3. Принцип удобности, т.е. налог должен быть незаметным для плательщика, и взиматься в самое удобное время и самым удобным способом.

4. Принцип экономии, заключается в том, что расходы, связанные с администрированием системы налогообложения, должны быть значительно ниже доходов, получаемых от сборов налогов.

Основной функцией налогов является фискальная функция. Фискальная функция налогов - основная, изначально характерная для любых налоговых систем. Сущность этой функции заключается в том, что с помощью налогов образуются денежные фонды, необходимые для осуществления государством своих собственных функций.

Крометого хочется отметить, то что налоговая система постоянно совершенствуется, со дня её образования в 1991 годузначительно сокращен перечень самих налогов с 50 до 13, учитываетсяи мировой опыт других стран. Стоит заметить, налоговая нагрузка на плательщикав России одна из самыхоптимальныхв мире. Например, за последние годы: уменьшены ставкиНДС с 20% до 18%; налог на прибыль организаций с 35 % до 20 %; НДФЛ (ранее подоходный налог) перестал быть прогрессивным и рассчитывается по основной ставке 13% вне зависимости от сумм доходов; увеличен не только перечень вычетов по НДФЛ, но и самих размер.

Теперь зная “кое – что” про налоги и сборы,и куда они направленыВыдолжны решитьнужно или нет платить их вообще.

Арендаторам жилья могут предоставить право на налоговый вычет. С таким предложением выступил министр строительства и ЖКХ Михаил Мень. Мера позволит стимулировать арендаторов искать жилье только у добросовестных собственников с официальным договором, полагает министр. Пока предложение не стало законодательной нормой, «МИР 24» рассказывает, что будет полезно знать о налоговом вычете каждому россиянину.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Все граждане России являются налоговыми резидентами. Это означает, что с каждого трудоустроенного физического лица удерживается налог по ставке 13 процентов от дохода. Уплаченную сумму в определенных ситуациях можно вернуть. Это право появляется, как только человек начинает платить налог, то есть устраивается на работу и получает заработную плату, проценты которой перечисляются в счет налога.

Какими бывают налоговые вычеты?

Имущественные (покупка жилья или продажа недвижимости);

Социальные (лечение, образование, благотворительность, страхование жизни);

Стандартные (также называется вычетом на ребенка);

Инвестиционные (касаются любых инвестиционных вложений);

Дебет, кредит, вычет

При покупке квартиры в ипотеку кредитные проценты обязательно предусматривают имущественный налоговый вычет. То есть помимо основного вычета по собственной стоимости квартиры, вы также можете получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов. При этом важно, чтобы кредит был целевым, то есть оформленным для приобретения жилья. Налоговый вычет с нецелевого кредита вернуть не получится.

Максимальный размер компенсации по стоимости квартиры – 2 млн рублей, а по кредитным процентам - 3 млн рублей. Определить сумму, подлежащую возврату, очень просто. Налоговая ставка на жилое имущество составляет 13%. Получается, что в первом случае вы можете рассчитывать на возврат 260 тысяч рублей, а во втором – 390 тысяч.

Право на имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости предоставляется только один раз, но с 2014 года налогоплательщикам в России разрешили растягивать его на несколько сделок. Все дело в том, что до 2014 года налоговый вычет был закреплен за объектом, а не физическим лицом. Теперь ровно наоборот. Если вы не использовали максимальный размер компенсации в 2 млн рублей одномоментно, остаток суммы не сгорит, как это было раньше. Вы можете вновь подать документы в налоговую службу, если в очередной раз решитесь на покупку объекта недвижимости. Только убедитесь, что размер новой и старой компенсаций в сумме не превышает 2 млн рублей.

Автовладельцам, желающим получить вычет с движимого имущества, важно учитывать, что сделать это можно только при продаже автомобиля. Вычет при покупке автомобиля не предусмотрен Налоговым кодексом.

Какие документы нужны?

Чтобы получить вычет при покупке квартиры, для начала заполните налоговую декларацию. К ней нужно приложить следующие документы: договор купли-продажи, выписку из Росреестра, подтверждающую право собственности, квитанции или банковские выписки, подтверждающие расходы, справку 2-НДФЛ. Все эту стопку документов требуется передать в налоговую инспекцию. Также вы можете оформить уведомление о праве получения налогового вычета и отнести этот документ работодателю. В этом случае он обязан освободить вас от подоходного налога до конца года.

Получить вычет вы сможете в течение одного месяца после подачи заявления, но не раньше окончания проверки вашей декларации и остальных документов. При этом максимальный срок проверки составляет три месяца.

Супругам

Налоговому вычету не важно, на кого из супругов зарегистрировано право собственности. Имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью. Поэтому и муж, и жена имеют право на получение вычета с максимальной суммы как по стоимости жилья, так и по уплаченным процентам.

При желании супруги могут поделить сумму в любой желаемой пропорции. Для этого при подаче документов необходимо приложить свидетельство о заключении брака и письменное заявление о договоренности по разделению имущественного налогового вычета между супругами. Если все расходы лягут на одного супруга, то он и получит вычет, а другой это право сбережет на следующую покупку.

Пенсионерам

Работающие пенсионеры уплачивают в бюджет НДФЛ, поэтому имеют такое же право на получение налогового вычета, как и другие трудоустроенные граждане. Пенсионеры, чей трудовой стаж завершился, могут получить налоговый вычет на покупку квартиры за предыдущие налоговые периоды. Важно учитывать, что должно пройти не более трех лет с года, в котором образовался остаток по имущественному вычету. При этом, если квартира приобретена в нынешнем году, за вычетом можно обратиться лишь в следующем. Например, если человек вышел на пенсию в 2017 году, а в нынешнем году купил квартиру, то подать документы он сможет не ранее 2019 года, и в его случае вернуть налог получится только за срок трудоустройства – 2015, 2016 и 2017 годы. Если пенсионер в предыдущие три года не работал, то вычет ему не получить.

Никаких особенностей в получении налогового вычета для людей с инвалидностью и многодетных граждан не существует, поскольку все налогоплательщики в одинаковом положении.

За помощь в подготовке материала благодарим финансового консультанта компании «Личный капитал» Игоря Подопросветова и ведущего юриста Европейской Юридической Службы Павла Корнеева .

Каждый человек, трудоустроенный официально и выплачивающий из суммы своей зарплаты НДФЛ (налог на доходы физических лиц), согласно действующему налоговому законодательству вправе оформить налоговый вычет. Вычеты бывают стандартные, социальные и имущественные. Сейчас речь пойдет именно об имущественном вычете.

Оснований для оформления вычета может быть несколько:

затраты на приобретение недвижимого имущества;

затраты на жилстроительство;

расходы, понесенные на ремонт;

расходы на погашение процентов от кредитов или целевых займов, полученных от российских кредитных организаций или индивидуальных предпринимателей и использованных на приобретение, строительство или ремонт жилого помещения.

Очень важно понимать, что имущественный налоговый вычет - это уменьшенная налоговая база, а не сумма налога.

Есть возможность его получить, приобретая недвижимость любого типа: квартира, коттедж, земельный участок, дачный участок, вторичное жилье, комната, доля и так далее.

При покупке существуют некоторые нюансы. Если физическое лицо инвестировало квартиру, обратиться в налоговый орган для получения имущественного вычета можно будет только после того, как квартира в многоквартирном жилом доме будет оформлена в собственность.

Чтобы оформить вычет на расходы, понесенные на ремонт помещения, необходимо, чтобы договор содержал сведения о необходимости проведения ремонтных работ.

Размер имущественного вычета

Существуют два основных параметра, от которых будет зависеть сумма налога, подлежащая возврату.

Непосредственные расходы

Сумма уплаченного в бюджет подоходного налога

В целом, вы сможете вернуть себе 13% от суммы понесенных расходов, но по закону, максимальная сумма вычета не может превышать 2 млн. рублей. То есть, даже если вы приобрели квартиру за 4 млн. рублей, вернуть налог вы сможете только с 2 млн, т.е. 260 тысяч рублей.

Пример:

Вы приобрели квартиру в новостройке стоимостью 1 млн.400 тысяч рублей. Таким образом, сумма налога к возврату будет составлять 1400000*13% = 182000. В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации, у вас имеется возможность включить в перечень расходов сумму, потраченную на ремонт жилого помещения и тогда произойдет увеличение размера имущественного вычета.

К примеру, если расходы на ремонт составили 600 тысяч рублей, то в целом, ваш налоговый вычет составит 1400000 + 600000 = 2 млн. рублей, что и является максимальной суммой вычета. С него вы сможете вернуть себе 260000 рублей.

За один календарный год Вы сможете вернуть себе сумму, не превышающую размера, уплаченного вами в бюджет налога. Причем возвращать налог можно в течении нескольких лет, пока не вернется полностью вся сумма.

ВАЖНО! Если Вы хотите включить расходы на ремонт в налоговый вычет - у Вас должны быть документальные подтверждения этих расходов.

Особенности получения вычета по ипотечному кредиту.

После 1 января 2014 года сумма вычета по банковским процентам стала составлять 3 млн. рублей. Это означает, что с ипотечных процентов можно вернуть 390 тысяч рублей.

Налоговый вычет по процентам предоставляется по мере их уплаты кредитной организации. Ежегодно, банк предоставляет заёмщику все сведения по уплаченным процентам (выписку произведенных платежей), которые передаются вместе с остальными необходимыми документами в налоговый орган, для получения имущественного вычета.

Сколько у вас есть времени для оформления вычета?

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет не существует.

Сколько раз можно использовать право на имущественный вычет?

Раньше можно было воспользоваться имущественным налоговым вычетом только однажды в жизни. Однако, с 2014 года ситуация поменялась и теперь право на вычет ограничено не количеством приобретенных объектов недвижимости, а только суммой (2 млн.рублей). То есть, к примеру, покупка недвижимости обошлась в сумму меньше, чем 2 млн. рублей, то остаток вычета можно будет использовать при покупке другой недвижимости.

Процедура получения имущественного вычета

В течение всего следующего года после года, когда вы приобрели недвижимое имущество, вам можно обратится в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика с пакетом документов, включающим:

заполненную декларацию формы 3-НДФЛ ;

паспорт гражданина РФ ;

• справку с места работы формы 2-НДФЛ ;

  документы, подтверждающие право собственности на жилое помещение ;

  документ, подтверждающий расходы на приобретение жилья (это может быть договор купли-продажи с указанной суммой) ;

  справка с банка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту .

Каждый человек с получаемых доходов обязуется выплачивать определенный государственными органами налог, который направляется в казну страны. Но и государство, заботясь о налогоплательщике, при наступлении определенных юридических фактов обязуется выплачивать гражданину компенсацию в виде налогового вычета. Чем же на самом деле является налоговый вычет НДФЛ?

Налоговый вычет НДФЛ. Что это и зачем он нужен?

Налоговым вычетом называют определенную сумму в денежном эквиваленте, на которую сокращается налоговая база. Налоговый вычет НДФЛ предоставляется государством исключительно при наступлении некоторых юридически значимых фактов. Такими юридически значимыми фактами являются рождение ребенка, получение инвалидности, поступление на обучение и другие факты, строго определенные законодательными актами России. Для определения возможности получения налогового вычета и при возникновении трудностей с оформлением следует обращаться к специалистам.

На данный момент законодательство определяет несколько видов налоговых вычетов, среди которых имущественный, социальный, стандартный и профессиональный налоговый вычет. Отличаются они исключительно субъектами назначения, то есть лицами, для которых они предусмотрены.

Налоговые вычеты. Какие они бывают?

К примеру, стандартный налоговый вычет компенсируется в таких случаях:

1. для лиц, обладающих государственными наградами или имеющих особый статус: награжденных Героев Советского Союза, а также Героев РФ, лиц, кавалеров ордена Славы трёх и многих других установлен размер вычета в сумме 500 руб.;
2. для лиц, имеющих одного ребенка, установлен размер вычета в сумме 1400 руб., но сумма доходов не должна превышать 280 000 руб.,
3. а для лиц, имеющих троих и более детей предусмотрен размер вычета в сумме 3000 руб.;

Социальный налоговый вычет также очень популярен среди населения и начисляется он в случаях:

1. поступления на обучение, если на протяжении года налогоплательщиком были понесены растраты на обучение. Такой вычет ограничен суммой в 50 000 руб.;
2. осуществления лечения за период нахождения человека на больничном. Максимальная сумма вычета ограничена суммой в 120 000 руб.;
3. выхода на пенсию и оформления в пенсионных органах РФ договора на негосударственное пенсионное обеспечение. Подобный вычет предоставляется по окончании календарного периода, в котором производились определенные отчисления из пенсии.

Что касается имущественных вычетов, то их предоставление предполагается в таких случаях:

1. при реализации имущества налогоплательщика, если оно находилось в его собственности менее 3-х лет;
2. при изъятии имущества для нужд государства или муниципалитета в размере выкупной цены имущества;
3. в случае несения фактических имущественных расходов. Такие расходы не должны превышать суммы в 2 000 000 рублей. Налоговый вычет рассчитывается за каждый налоговый период, с которого был удержан налог.

Цели, преследуемые налоговым вычетом

Целью предоставления государством такой льготы, как налоговый вычет, является материальная помощь налогоплательщику в определенных жизненных ситуациях, именно в тот момент, когда он нуждается в ней больше всего. Сумма вычета понижает налогооблагаемую базу на аналогичную сумму средств, с которой изымался налог. Для правильного оформления заявления и при возникновении каких-либо трудностей в процессе расчета налогового вычета крайне желательно такую работу доверить специалистам.