Как высчитать ндс с суммы. Онлайн калькулятор ндс

Выделение НДС является важной частью бухгалтерского учета предприятий, которые выплачивают налоговые выплаты в соответствии с основной системой налогообложения. На территории Российской Федерации налог на добавленную стоимость был введен в 1992 году. В 2004 году было принято решение о том, что налог на добавленную стоимость составит 18% от суммы.

Если предприятие или индивидуальный предприниматель совсем недавно начал заниматься предпринимательской деятельностью, то при расчете необходимой суммы налога на добавленную стоимость, которая должна быть уплачена в налоговую службу, могут возникнуть неясности, что приведет к ошибкам во время вычислений. Стоимость каждой допущенной ошибки может быть немалой и оказать негативное влияние на дальнейшее развитие бизнеса в целом.

Что такое НДС и как его посчитать?

НДС (налог на добавленную стоимость) – выплачивается ежеквартально (каждые три месяца). Он выплачивается в налоговую службу после реализации различного типа товара, а также услуг. Также высчитывается в тех случаях, когда товары не были внесены в налоговую отчетность и были пущены на собственные нужды организации или индивидуального предпринимателя.

Общей ставкой налога на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации является 18% от стоимости товара.

Каждого новоявленного предпринимателя интересует вопрос: «как рассчитать НДС?». Формула как посчитать НДС 18 от суммы выглядит таким образом:

В данном случае:

• ц – известная сумма;
• hндс – базовый процент налога (18%).

Например: Пусть сумма составляет 5000 рублей, тогда НДС= 5000*18/100
Налог на добавленную стоимость составляет 900 рублей.

Налог на добавленную стоимость обязаны в государственную казну выплачивать как юридические лица (в том числе некоммерческие организации), так и индивидуальные предприниматели (п. 1 ст. 168 НК РФ).

Вышеуказанных налогоплательщиков можно отнести к двум группам:

1. Выплачивающие НДС «внутреннее» — при продаже товаров различного назначения, а также различных услуг на территории Российской Федерации.
2. Выплачивающие НДС «ввозное» — при импорте товаров различного плана на территорию Российской Федерации.

Читайте также: Как продать фирму ООО без долгов

Формула расчета НДС может различаться в случаях, когда процентная ставка по уплате данного налога отличается от базовой. Это касается продовольственных товаров, а также тех, которые предназначаются для потребителей младшей возрастной категории. На подобные товары устанавливается базовая ставка налога на добавленную стоимость, которая составляет всего десять процентов от суммы.

Для того чтобы выделить НДС в таких случаях необходимо воспользоваться вышеупомянутой формулой, в которой базовая ставка будет приравниваться уже к 10% вместо 18% и тогда получится следующая запись:

Например: Пусть стоимость товара до начисления НДС составляет 5000 рублей, тогда НДС= 5000*10/100.

Налог составит 500 рублей, а стоимость товара или услуги с НДС 5500 рублей.

Две вышеуказанные формулы используются в тех случаях, когда нужно выделить из суммы НДС быстро и нет времени на онлайн-калькуляторы и т.д.

Как выделить НДС из суммы, в которую она уже входит?

Если предприниматель не желает затрудняться, то может произвести расчет налогового вычета на добавленную стоимость в онлайн-режиме, воспользовавшись одним из множества предложенных онлайн-калькуляторов.

Но что, если сумму с налогом на добавленную стоимость необходимо рассчитать срочно, а доступ к интернету отсутствует? Достаточно просто будет выполнить необходимые вычисления самостоятельно, если вам известно, чему равна первоначальная стоимость товара или же услуг, а также их стоимость уже с насчитанной налоговой ставкой.

В данном случае высчитать насчитанный налог на добавленную стоимость можно по формуле: Н=Sд-Sп , где:

Н — начисленный налог;

Sд — сумма с учтенной налоговой ставкой;

Sп — начальная стоимость товара или услуги (без НДС).

В случае когда первоначальная стоимость товара неизвестна, расчеты производятся по следующему методу:

НДС=S*С/(100+С) , где

S – сумма, с входящим в нее налогом на добавленную стоимость;

У некоторых начинающих бухгалтеров вызывает затруднения расчет НДС. На самом деле формулы расчета НДС достаточны просты.

Как правильно посчитать сумму НДС по ставке 18%

Чтобы вычислить НДС от суммы при реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС по ставке 18%, используется следующая формула расчета НДС:

Как посчитать НДС 18% от суммы: пример

Организация, реализовала товар, облагаемый НДС по ставке 18%, общей стоимостью 100000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 18000 руб. (100000 руб. х 18%).

Как посчитать НДС по ставке 10%

В этом случае используется формула, аналогичная формуле вычисления НДС по ставке 18%, только вместо 18% подставляется значение 10%:

Как рассчитывается НДС 10% от суммы: пример

Предприниматель реализовал товар, облагаемый НДС по ставке 10%, общей стоимостью 50000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 5000 руб. (50000 руб. х 10%).

Как из суммы вычленить НДС

Бывают ситуации, когда НДС нужно начислять не сверх определенной суммы, а нужно наоборот вычленить НДС, уже «сидящий» внутри какой-либо суммы. Например, это может потребоваться продавцу при получении предоплаты за товар. Для этих целей применяется следующая формула:

Расчетная ставка НДС в 2018 году может принимать два значения: 18/118 и 10/110. Выбор ставки зависит от того, по какой ставке облагается конкретная реализация - 18% или 10%.

Как из суммы вычленить НДС 18%: пример

Организация-исполнитель получила от заказчика предоплату в счет предстоящего выполнения работ, облагаемых НДС по ставке 18%. Сумма предоплаты составляет 236000 руб., в том числе НДС.

Т.к. работы облагаются по ставке 18%, то для определения суммы НДС с предоплаты используется расчетная ставка 18/118. НДС с предоплаты в нашем примере будет равен 36000 руб. (236000 руб. х 18/118).

Как из суммы вычленить НДС 10%: пример

ИП поступил аванс в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. Сумма аванса - 110000 руб., в том числе НДС.

Ставки 20% и 20/120 с 01.01.2019

Напомним, что с 01.01.2019 . Следовательно, в приведенных выше формулах вместо 18% будет использоваться ставка 20%, а вместо расчетной ставки 18/118 - ставка 20/120.

Формула начисленного НДС

Если в течение квартала выполнялись строительно-монтажные работы для собственных нужд, производилась корректировка реализации товаров (работ, услуг) или же реализация/корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, то НДС по этим операциям также включается в общую сумму начисленного НДС. Также если вы делали , ранее принятого к вычету, то не забудьте прибавить к общей сумме начисленного НДС сумму восстановленного налога.

Формула вычета НДС

НДС, принимаемый к вычету в том или ином квартале, рассчитывается по нижеприведенной формуле:

Если у организации/ИП есть НДС, подлежащий вычету по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления, то этот НДС прибавляется к общей сумме НДС, принимаемой к вычету в конкретном квартале.

Итоговая сумма НДС

Сумма НДС, которую нужно уплатить в бюджет по итогам квартала, рассчитывается следующим образом:

Важно отметить, что если в результате расчетов итоговое значение у вас получилось равным нулю, то в бюджет ничего платить не нужно. Если же полученное значение отрицательное, то вы вправе претендовать на

С подобным вопросом приходится сталкиваться многим гражданам, занимающихся продажей товаров/услуг. В частности, проблема актуальна для новичков в данной среде, кто не может позволить себе оплату работы бухгалтера. Как посчитать НДС 18% от суммы и как работает формула?

Что такое НДС

Прежде чем разбираться в этом вопросе, стоит понимать, что такое НДС. Это налог, который был введен в Российской Федерации с 1992 года. Потребитель, при покупке товара, уплачивает данный налог продавцу, так как он уже входит в стоимость. Основные задачи, с которыми он должен справиться:

• Исключение постоянного налогового взимания во время производственно-коммерческой деятельности;
• Снизить уровень риска по неуплате налоговых сборов;
• Поднятие уровня конкурентоспособности продуктов, которые были произведены отечественным производителем.

Выходит, НДС (налог на добавленную стоимость) играет ключевую роль в сфере торговли. Рассчитать НДС можно, имея за основу стартовую ставку:

• 18% - основная ставка налогообложения для большинства товаров. Как правильно, именно с данным процентом приходится работать большинству предпринимателей;
• 10% - ставка пониженного плана. Возможна, если гражданин занимается продажей товаров, которые входят в специальный государственный перечень;
• 0% - в соответствии ос статьей 149 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Кто должен платить налог

Важно знать, кто именно попадает под категорию плательщиков данного налогового взыскания. Прежде чем начинать учитывать эти данные, нужно убедиться, что деятельность соответствует законным требованиям по выплатам НДС. Под налог попадают:

• Все компании, относящиеся к статусу юридических лиц. Не имеет значения отношение к каким-либо ведомствам. Банки, страховые учреждения, объединения международного формата, организации некоммерческого типа (только при реализации операций торгового вида). Все попадают под НДС. Исключение могут составлять лишь некоторые операции, законно не облагаемые налоговыми выплатами;
• ИП. Независимо от рода деятельности. Каждый предприниматель должен выплатить НДС 18;
• Граждане, которые перевозят ценные вещи через таможню. В данном случае действует одна и та же налоговая формула НДС 18.

Каждый плательщик обязан быть на учете в налоговых органах. За сокрытие дохода, невыплаты налоговых взысканий/подделку документов – граждане наказываются в соответствии с российским законодательством. Настоятельно не рекомендуется избегать налоговых выплат.

Не должны платить НДС структуры:

• Которые перешли на упрощенную систему налогообложения/оплату налога единого сельскохозяйственного типа. Это могут быть организации, ИП, предприятия;
• В соответствии с законами РФ, если за три месяца деятельности предпринимателя, продажи товаров/услуг оказалась в совокупности менее 2 миллионов рублей, то гражданин освобождается на этот временной период от налоговых выплат по НДС. Относится только к операциям, проводимых на территории России.

Уплата НДС осуществляется ежеквартально. То есть, не позднее 20 числа того месяца, который следует за трехмесячной декадой. Например, до 20 июня должны быть совершены выплаты за весенний квартал.

В ближайшее время, специалисты не прогнозируют изменение ставки по НДС. Это, весьма положительное заявление, для многих предпринимателей.

По какой формуле посчитать НДС 18% от суммы

Существует несколько формул, для разных ситуаций. Каждая должна выводить сумму в зависимости от ситуации и требований. Формулы выглядят следующим образом:

• Простой расчет НДС: Х=(Сумма * 18)/100. В данном случае Х выступает как сумма налога;
• Расчет НДС из общей суммы, с учетом налога: Х=(СуммаН\118)*18. СуммаН – это полная стоимость, с учетом налога;
• Формула с расчетом без включения НДС: Х=(СуммаН/118)*100. Х – это сумма без налогового учета. СуммаН – сумма с учетом НДС;
• Формула расчета с НДС: СуммаН=Сумма*1.18. Сумма – это сумма без включения НДС. СуммаН – сумма с НДС;
• Посчитать налоговую величину, необходимую выплатить в бюджет с учетом вычета НДС. В данном случае НДС=СуммаТ-СуммаП, где СуммаТ – цена за посредника, а СуммаП – цена поставщика.

Именно приведенные формулы являются ключевыми во время различных расчетов, связанных с НДС. Многие предприниматели занимаются вычетом/учетом вручную, без помощи бухгалтеров (хотя данное дело лучше доверить профессионалам). В связи с этим могут возникать ошибки, не всегда верно введенные числа/другое.

Разумеется, такой подход оправдывает себя при небольших объемах закупок и продаж. В подобной ситуации лишние расходы на бухгалтерию выглядят неоправданными. Формулы расчета НДС могут показаться на первый взгляд сложными. Это не так. Достаточно немного потренироваться и они прочно отложатся в голове.

Заключение

В интернете можно найти задачи, от простых до сложных, которые позволят отточить мастерство вычета. Кроме того, существует ряд порталов, предлагающих своим клиентам воспользоваться услугами онлайн-калькулятора, вычисляющего сумму НДС. Один из самых простых промеров - http://nds-calculator-online.ru . Как посчитать НДС 18% от суммы и не запутаться в цифрах – подробно описано выше. Также стоит обратить внимание на специализированные бухгалтерские программы – 1С.

Как выделить НДС из суммы по полученным товарам и услугам — вопрос, актуальный для большинства бухгалтеров. При налогообложении по общей системе следует производить расчет расходов и доходов без учета косвенных налогов. Корректное ведение книги доходов и расходов при применении УСН также требует выделения НДС. Правильно рассчитать необходимую сумму помогут формулы, которые приведены в данной статье.

Для чего необходимо выделение НДС?

Для верного ведения бухгалтерского учета доходы и расходы принимаются без учета налогов, в том числе НДС (ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Косвенные налоги исключаются и при налоговом учете при расчете налога на прибыль (ст. 248 и ст. 270 НК РФ).

При получении ценностей из общей суммы, включающей в себя налог, необходимо исключить НДС для корректного расчета налога на прибыль. Основным документом для подобного действия считается полученный счет-фактура. Обычно там уже прописаны суммы НДС, стоимость с налогом и без него.

Налогоплательщик должен представлять как выделяется НДС из сумм операций. Дело в том, что выделение этого налога при продаже организациями, находящимися на общей системе, является обязательным требованием, даже если контрагент освобожден от НДС. Впрочем, есть возможность освободиться от составления лишних документов, заключив предварительное соглашение с контрагентами, освобожденными от уплаты налога (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Тогда знание, , может и не понадобиться.

Подробнее о работе с партнерами — неплательщиками НДС см. материал .

Как выделить НДС правильно?

Ставки НДС, действующие на территории РФ, равны 10%, 18% и 0%. Определить, как посчитать НДС в том числе , можно по формулам:

НДС = ∑ / 118 * 18 или НДС = ∑ / 110 * 10,

где ∑ — общая сумма, числа 118 и 18, 110 и 10 употребляются в зависимости от используемой налоговой ставки.

Выделять НДС по ставке 0% необходимости нет.

Если общая сумма изначально не включает в себя налог, то НДС высчитывается следующим образом:

НДС = ∑ * 0,18 (при ставке 18%) или НДС = ∑ * 0,10 (при ставке 10%).

Для упрощения задачи можно воспользоваться калькулятором онлайн — см. материал .

Как посчитать НДС от суммы?

Разберем на примере, как выделить НДС из сумм продаж.

Пример:

Организация приобрела товар у продавца, заплатив за него 236 рублей. Известно, что ставка налога равна 18%. Как выделить НДС из суммы с формулой , приведенной в предыдущей главе?

Чтобы выделить НДС из суммы покупки, используем математическое выражение вида:

НДС = ∑ / 118 * 18

Подставляя в него 236 руб., находим, что налог составил 36 руб. То есть без НДС покупка бы обошлась организации в 200 руб. Намереваясь продать далее этот товар, организация делает на него 50-процентную наценку. Без налога тогда желательная цена будет 300 руб. (200 руб. + 50%).

Как посчитать НДС в том числе для последующей реализации? Здесь сначала надо от 300 руб. найти, сколько будут составлять 18%. Результат будет равен 54 рублям. То есть на продажу товар надо будет выставлять по итоговой цене 354 руб. (300 + 54).

Платить же в бюджет надо будет разницу между полученным налогом от покупателя - 54 руб. и суммой НДС, которая содержалась в цене приобретенного товара - 36 руб. То есть 18 руб. (54 - 36).

Итоги

При получении первичных документов бухгалтеру необходимо знать, как выделить НДС из сумм по операциям на реализацию. Выставление счетов-фактур также предполагает начисление налога на стоимость товаров или услуг. Данное правило не затрагивает счета-фактуры поставщиков или покупателей, освобожденных от уплаты налога, или при применении ставки 0% при экспортно-импортных операциях.

С помощью калькулятора НДС вы сможете начислить и высчитать налог на добавленную стоимость. Выберите тип расчёта:

• начислить – начисляем НДС, то есть умножаем сумму на 20%;
• вычислить – эта функция позволяет ввести сумму с НДС и вычислить из неё налог, а так же сумму без него.

Данный калькулятор предназначен для ускорения и облегчения вычисления этого налога. По статистике расчёт НДС является одной из самых частых бухгалтерских операций. Для вычислений можете вводить и изменять любую из 3-х сумм: без НДС, только НДС, итоговую сумму с налогом. А также, в случае необходимости, можете изменить значение налога с 20% на любое другое число.

Ставка НДС

В настоящее время в Российской Федерации на большинство товаров и услуг установлена ставка НДС, равная 20% (действует с 1 января 2019 года). Существуют товары, имеющие льготную ставку в 10%, например некоторые товары для детей и продовольственные товары. Есть перечень товаров и услуг необлагаемых НДС.

В деятельности большинства компаний расчёт и уплата НДС требует значительных трудозатрат. А сама сумма налога является одним из самых внушительных отчислений в федеральный бюджет. Единственным легальным способом избежать уплаты налога на добавленную стоимость - это переход на упрощённую систему налогообложения. Но этот способ доступен только для небольших компаний и индивидуальных предпринимателей.

Расчёт НДС самостоятельно

• Вычислить НДС от суммы можно по формуле:

НДС = НБ * Ст / 100 , где

НБ - налоговая база (то есть сумма без НДС),

Ст - ставка НДС (20 или 10 процентов).

Пример расчета НДС : Сумма (НБ) – 5000 руб., ставка НДС (Ст.) – 20%

НДС = 5000*20/100 = 1000 руб.

Для расчёта вы можете воспользоваться

• Рассчитать НДС, т.е. выделить налог из итоговой суммы, можно с помощью формулы:

НДС = С / 1,2 * 0,2 (если ставка НДС 20%)

НДС = С / 1,10 * 0,10 (если ставка НДС 10%) где,

С - сумма, включающая НДС.

Пример выделения НДС из суммы : Сумма, включающая НДС 6 800 руб., ставка 20%

НДС = 6800/1,2*0,2 = 1 133,33 руб.

Сумма без НДС = 6800 – 1133,33 = 5 666,67 руб.

• Посчитать сумму с НДС можно по формуле:

С = НБ * 1,2 (если ставка НДС 20%)

С = НБ * 1,10 (если ставка НДС 10%), где

НБ - налоговая база, то есть сумма без налога.