Как пробить по терминалу чек. Практика: как печатать чек при оплате через кредитные учреждения

01.05.2014
Экваринг – это процесс продажи товаров, когда покупатель производит оплату с помощью пластиковой карты. Такую форму расчетов могут осуществлять организации (и ИП), которые заключили договор с кредитной организацией (банк-эквайрер), предоставляющей соответствующие услуги.

В договоре банк и организация согласуют:
- условия расчетов, банковские проценты за услуги;
- обеспечение магазина техническими средствами для оплаты картами;
- порядок проверки наличия денег на карточке покупателя.

Бухгалтерский учет эквайринга предполагает использование счета 57. Впрочем, обо всем по порядку. Начнем с того, как происходит сам процесс продажи.

Процесс продажи с оплатой картой

Процесс продажи проходит так:

1. Карточка покупателя активируется кассиром при помощи электронного терминала.

2. Информация о карте передается в процессинговый центр (специализированная организация, осуществляющая технологическое и информационное взаимодействие между участниками расчетов)

3. Проверяется остаток денег на счете покупателя.

4. Распечатывается слип в 2 экземплярах. Слип – это квитанция, которую выдает электронный терминал. Один экземпляр остается у клиента, другой (с подписью покупателя) – у кассира (он нужен для составления отчетности по кассе). Подпись на карте и подпись покупателя на слипе должны совпадать.

Данные терминала по проведенным операциям формируются в виде электронного журнала и передаются в банк-эквайрер. Он проверяет документы и перечисляет на счет организации денежные средства.

Выдача кассового чека

Распространенной ошибкой является мнение, что при оплате банковскими картами не нужно иметь контрольно-кассовую технику и выдавать кассовые чеки, т.к. передачи наличных денег не происходит. Использование электронных терминалов и выдача слипов от применения ККТ не освобождает.

При оплате банковской картой пробивается и обычный кассовый чек с помощью ККТ. Основание: п.1 ст.2 закона №54-фз от 22.05.2003г.

Чтобы не смешивать наличную и безналичную выручку, суммы «электронной» оплаты лучше всего пробивать на отдельную секцию (разд.5 Типовых правил эксплуатации ККМ, утвержденных письмом Минфина от 30.08.1993г. №104).

В z-отчете «безналичная» выручка отразится отдельно. Общий итог по z-отчету и сумма наличных денег, которые в конце дня будет сдавать кассир в центральную кассу, не совпадут. Разница между ними – «электронная» выручка.

Документы по кассе

После вывода z-отчета вносятся записи в журнал кассира-операциониста (форма №КМ-4, утв. Постановлением Госкомстата от 25.12.1998г. №132):

Графа 12 – количество пластиковых карт, по которым осуществлялась оплата;

Графа 13 – сумма оплаты по картам.

ПКО выписывается только на сумму выручки, полученную наличными. Величину выручки по картам в нее не включают (письмо УФНС по г. Москве от 11.05.2006г. №09-24/038509). Данные по ПКО вносятся в кассовую книгу.

Если наличной выручки нет, т.е. расчеты производятся только по картам, то ПКО не оформляется и записи в кассовую книгу не делаются.

Из журнала кассира-операциониста информация о наличной и «электронной» выручке переносится в форму №КМ-6 (справка-отчет кассира-операциониста) и форму №КМ-7 (сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке).

Бухгалтерские проводки

Бухгалтерский учет эквайринга рассмотрим на примере. 13 января ООО «Зима» продало товара на 590 000 руб. (в том числе НДС 90 000 руб.). Общая выручка сложилась из 472 000 руб. наличными и 118 000 руб. оплата пластиковыми картами. На расчетный счет предприятия деньги в размере 115 640 руб. поступили 14 января.

Дебет 50 – Кредит 90 «Выручка от наличных продаж» - на сумму 472 000 руб.

Дебет 62 – Кредит 90 «Выручка от безналичных продаж» - на сумму 118 000 руб.

Дебет 90 – Кредит 68 – на сумму 90 000 руб. – начислен НДС

Дебет 57 – Кредит 62 – на сумму 118 000 руб. – переданы документы в банк

Документ в 1С: Бухгалтерии – «Отчет о розничных продажах»

Дебет 51 – Кредит 57 – на сумму 115 640 руб. – зачислены денежные средства на расчетный счет

Дебет 91-2 – Кредит 57 – на сумму 2 360 руб. – комиссия банка

Документ в 1С: Бухгалтерии – «Поступление на расчетный счет», вид операции – Поступление от продаж по платежным картам.

Оплата банковской комиссии – внереализационные расходы в налоговом учете (пп.15 п.1 ст.265 НК), прочие расходы в бухгалтерском учете (п.11 ПБУ 10/99).

Как вести кассовую книгу и оформлять ее, смотрите здесь. Как учитывать комиссии банка, читайте тут.

Каково ваше мнение об использовании эквайринга в розничной торговле, поделитесь, пожалуйста, в комментариях!

Использование онлайн-касс российскими предпринимателями - процедура, при проведении которой по Закону № 54-ФЗ у предпринимателей могут возникать различные вопросы правоприменительного характера. В их числе - определение порядка применения онлайн-касс при безналичных расчетах онлайн. В частности, не все однозначно с установлением момента, в который должно осуществляться фактическое задействование инновационной ККТ при расчетах продавца с покупателем. Изучим то, исходя из каких критериев такой момент может устанавливаться.

Расскажем, когда Вам нужно направить электронный кассовый чек.

Суть проблемы

Подготовить данную статью решили после вопроса посетителя сайта:

Оплату за товары в интернет-магазине принимаем через выставленные счета (прямые ссылки на оплату картой) или наличными, при получении товара курьеру (собственному). При переходе по ссылке, клиент попадает на страницу оплаты картой банка в котором у меня открыт счет. Средства списываются с его карты и попадают сразу на мой счет в банке.

Является ли нарушением то что время между поступлением средств на р/сч и получения клиентом эл/чека будет более 5 минут?
Читал на одном из многочисленных форумах по онлайн-кассам, что якобы можно все эл/чеки рассылать в определенное время, на пример ежедневно с 22:00 до 23:00. Таким образом нет необходимости постоянно мониторить счет в банке и бегом рассылать эл/чеки. Если это так, то что для этого нужно сделать, может подготовить оферту с прописанными условиями рассылки и выложить ее на сайт?

Давайте разбираться в данном вопросе. При этом будем рассматривать и другие варианты приема оплаты от покупателей.

Расчет с покупателем интернет-магазина - процедура, которая может осуществляться с применением более, чем десятка различных способов. Это неудивительно: продавец в данном случае не имеет возможности контактировать с каждым покупателем и спрашивать у него, какой способ расчета для него удобен (если не удобны самые распространенные - такие как оплата картой). Выход один - предложить клиенту как можно больший спектр финансовых инструментов.

Главное - чтобы они позволяли проводить расчеты в соответствии с законодательством. Прежде всего - с , которые обязывают интернет-магазины во всех случаях использовать при расчетах с клиентами онлайн-кассы - инновационный тип ККТ, приспособленный:

• к передаче данных о платежах через интернет в ФНС (при посредничестве Операторов фискальных данных);
• к отправке на e-mail или телефон покупателя электронного кассового чека (также через ОФД).

При этом, онлайн-касса должна использоваться вне зависимости от конкретного способа приема платежей интернет-магазином, будь то, к примеру:

• платеж по карте;
• платеж с использованием специализированной платежной системы - например, «Яндекс.Деньги»;
• оплата наличными в кассе банка по квитанции;
• платеж с применением мобильных платежных систем - таких как Apple Pay и Android Pay;
• расчет при посредничестве курьерской службы.

Очевидно, что многие из предлагаемых современными интернет-магазинами инструментов оплаты могут быть не слишком оптимальны с точки зрения совместимости с онлайн-кассами.

Дело в том, что для обеспечения такой совместимости в CMS-системе интернет-магазина должны присутствовать алгоритмы синхронизации платежей и сеансов задействования онлайн-касс в целях формирования каждого чека по каждой операции (и отправки данного чека в ФНС и покупателю). Внедрение таких алгоритмов - во многих случаях недешевая процедура, и позволить ее себе могут, главным образом, только крупные игроки на рынке онлайновых продаж.

Владельцам небольших, не слишком раскрученных интернет-магазинов, трудно позволить себе расходы на внедрение технологичных платежных шлюзов на своих сайтах, и они обходятся традиционными схемами оплаты с ограниченной автоматизацией в части использования ККТ, например:

1. Схемой, при которой покупатель может осуществить оплату по карте, используя фирменный платежный шлюз банка, в котором у владельца интернет-магазина открыт расчетный счет.

Данная схема предполагает, что при совершении покупателем оплаты денежные средства будут сразу же зачислены на расчетный счет предпринимателя - без каких-либо промежуточных этапов и подключения посредников, что исключает лишние расходы владельца интернет-магазина.

1. Схемой, при которой покупатель скачивает с сайта интернет-магазина квитанцию, которую потом оплачивает в банке (с последующим переводом данным банком денежных средств от покупателя на расчетный счет интернет-магазина).

Здесь также для бизнеса все довольно дешево - поскольку без посредников и дорогостоящей платежной инфраструктуры.

1. Схемой, при которой контакт с покупателем все же происходит - но при посредничестве курьерских служб (иногда - собственных представителей интернет-магазинов).

Расчет с покупателем в этом случае может осуществляться наличными или по карте - если у курьера есть мобильный эквайринговый терминал.

В чем заключается основная проблема в части применения онлайн-кассы в указанных 3 сценариях?

В том, что о событии, которое заключается в совершении покупателем оплаты за товар одним из указанных способов (по карте, через квитанцию или при посредничестве курьера), должно быть каким-то образом «сообщено» на онлайн-кассу. Которая затем распечатывает чек (и рассылает его при необходимости различным адресатам в установленном законом порядке).

Данная проблема, очевидно, исчезает, если внедрены те или иные доступные средства автоматической синхронизации рассматриваемых схем платежей и онлайн-касс.

В первом случае банковский платежный шлюз можно интегрировать со специализированным сервером онлайн-касс (например, ). Но это - дорогостоящая процедура, и не все начинающие предприниматели готовы потратиться на нее.

По второй схеме автоматизация, в свою очередь, будет крайне затруднена по той причине, что на законодательном уровне не прописано таких регламентов, при которых банк, принявший денежные средства от клиента по квитанции, сможет передавать данные о платеже интернет-магазину. Минфин России в Письме № 03-01-15/26324 от 28.04.2017 года разъяснил, что подобные правоотношения возможны в рамках частных договоренностей между магазинам и кредитно-финансовыми организациями. Но в деловых кругах пока мало что известно о таких схемах.

По третьей схеме автоматизация, забегая вперед, скорее всего, потребуется априори - поскольку на руках у курьера должна будет иметься онлайн-касса, через которую он сможет сразу же проводить платежи и выдавать чеки клиентам.

Сложность здесь в том, что если курьер обслуживает несколько интернет-магазинов (юридических лиц), то ему придется возить с собой - под материальную ответственность, и при необходимости поиска свободного места в своей машине - аналогичное количество онлайн-касс. Автоматизация здесь будет на грани рентабельности. Но она фактически вынужденная - далее в статье мы рассмотрим, почему.

Но при задействовании 2-х первых схем расчеты с применением онлайн-касс вполне могут быть «полуавтоматическими» и включать 2 основные процедуры:

1. Получение магазином от клиента оплаты за товар выбранным способом (по карте онлайн или с помощью квитанции в банке).

1. После подтверждения оплаты - пробитие кассового чека на онлайн-кассе (с последующей его отправкой платежных данных в ОФД) вручную ответственным сотрудником интернет-магазина.

1. Вручение кассового чека покупателю - в бумажном или, скорее всего, в электронном виде.

Очевидно, что между указанными процедурами, скорее всего, будет определенная пауза. Вопрос в том - насколько длительной в каждом случае она может быть для того, чтобы платеж был засчитан как соответствующий требованиям Закона № 54-ФЗ.

Здесь есть еще одна не менее важная проблема - каким образом интернет-магазину получать контактные e-mail или номер телефона клиента для отправки ему электронной копии кассового чека (если нет возможности вручить человеку бумажный кассовый чек). Она, безусловно, стоит отдельного детального рассмотрения, но пока что мы изучим основной вопрос - о паузах между указанными операциями.

Поможем разобраться с вопросами электронных чеков.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

В какой момент печатать чек и вручать его покупателю?

Что говорит касательно рассматриваемого вопроса законодательство?

В Законе № 54-ФЗ сказано, что кассовый чек должен быть распечатан на онлайн-кассе «в момент расчета » между покупателем и продавцом (одновременно, к слову, происходит передача фискальных данных в ОФД - но об этом беспокоиться продавцу не нужно, если онлайн-касса правильно настроена и подключена к интернету, а если и неправильно - это отдельный вопрос).

Пункт 6 ст. 1.2 закона 54-ФЗ:

«6. Пользователи обязаны обеспечить передачу в момент расчета всех фискальных данных в виде фискальных документов, сформированных с применением контрольно-кассовой техники, в налоговые органы через оператора фискальных данных с учетом положений абзаца третьего настоящего пункта, за исключением случая, указанного в пункте 7 статьи 2 настоящего Федерального закона.

Все полученные оператором фискальных данных фискальные документы записываются и сохраняются оператором фискальных данных в некорректируемом виде в базе фискальных данных.

При передаче фискальных документов в электронной форме оператору фискальных данных могут не передаваться реквизиты кассового чека или бланка строгой отчетности, установленные абзацами пятым, шестым, шестнадцатым, восемнадцатым пункта 1 статьи 4.7 настоящего Федерального закона, а также сведения о заводском номере автоматического устройства для расчетов при условии, что такие данные были переданы оператору фискальных данных ранее в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации. »

При этом, данный нормативный акт не разъясняет, что понимать под «расчетом». Отсюда и вопрос - в возможной длительности процедуры «расчета». Особенно - при использовании указанных выше схем, каждая из которых характеризуется отдельными особенностями.

Если денежные средства принимаются по безналичной (по карте или через квитанцию) схеме через банк, в котором открыт расчетный счет интернет-магазина, то данная процедура будет находиться в юрисдикции не только Закона № 54-ФЗ, но и Закона о защите прав потребителей № 2300-1. В соответствии с Законом № 2300-1, факт исполнения обязанностей потребителя перед продавцом признается сразу после того, как обслуживающая потребителя кредитная организация (в данном случае - банк-эквайер, проводящий платеж по карте или банк, через который товар оплачивается по квитанции), исполнит платеж, адресованный продавцу.

Таким образом, в «расчет» в этом случае будет в любом случае входить период между моментом передачи покупателем денежных средств в обслуживающий банк и моментом исполнения такого платежа. Однако, эта норма оставляет открытым вопрос: сколько времени должно пройти между моментом обнаружения продавцом факта исполнения платежа, в рамках которого потребитель рассчитывается за товар, и моментом пробития чека на онлайн-кассе. Закон № 54-ФЗ говорит о том, что чек нужно выдать «при осуществлении расчета». Данная норма - не более конкретна, чем та, что предписывает продавцу задействовать ККТ «в момент» расчета с покупателем.

Но ответ на остающийся открытым вопрос - сколько должен длиться «расчет», одновременно разъясняющий то, как скоро после получения денежных средств нужно пробивать чек на онлайн-кассе, мы можем попробовать найти в ранних разъяснениях Федеральной налоговой службы.

Так, в Письме ФНС России от 10.06.2013 № АС-4-2/12406 содержится тезис о том, что разница во времени между моментом приема денежных средств от покупателя и моментом распечатки чека на ККТ должна составлять не более 5 минут. Данный документ регламентирует применение ККТ старого образца - на ЭКЛЗ, однако, по принципу правовой аналогии - до тех пор, пока ФНС или другие органы власти не издали более новые разъяснения, его можно считать руководящим.

Таким образом, ответ на первую часть вопроса мы, в принципе, получили. Между моментом получения денежных средств от покупателя и выдачей ему чека, пробитого на онлайн-кассе, не должно проходить более 5 минут .

Но что это означает на практике?

Прежде всего - то, что курьеру, если к нему за посредническими услугами обращается продавец, скорее всего, все же придется носить с собой онлайн-кассу, зарегистрированную на интернет-магазин. Очевидно, что практически невозможно за 5 минут, получив денежные средства от клиента (или приняв оплату по эквайринговому терминалу), съездить обратно на склад и пробить кассовый чек. А если и возможно, то делать это всякий раз при доставке товаров - попросту неразумно.

При этом, весьма затруднительно облегчить работу курьера, осуществив, к примеру, дистанционный - с использованием мобильного интернета, доступ к онлайн-кассе. Это обусловлено тем, что при наличии возможности непосредственного взаимодействия продавца (в данном случае - в лице курьера) и покупателя Закон № 54-ФЗ предписывает первому выдавать второму бумажный кассовый чек. А если покупатель попросит и электронный - и его тоже.

В свою очередь, при оплате товаров по безналичному способу ситуация проще: о входящих платежах банк, в котором у предпринимателя открыт расчетный счет, может в автоматическом режиме информировать данного предпринимателя. Получающий сообщения о входящих платежах ответственный сотрудник вполне может - укладываясь в срок, обозначенный ФНС, пробивать чеки на онлайн-кассе и отправлять их в электронном виде на известные контакты покупателя.

Что же с ответом на второй вопрос - о моменте вручения чека покупателю?

Если у продавца товаров есть контактные данные покупателя, и кассовый чек отправляется электронно - вопрос, очевидно, снимается сам собой. Но если есть возможность сформировать только бумажный чек, то мы совершенно правомерно обращаем внимание на норму, содержащуюся в Законе № 54-ФЗ - о том, что при расчетах через интернет, исключающих рандеву покупателя с продавцом, чек ККТ «на бумажном носителе не печатается».

Пункт 5 ст. 1.2 закона 54-ФЗ:

«5. Пользователи при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом, и применением устройств, подключенных к сети "Интернет" и обеспечивающих возможность дистанционного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом при осуществлении этих расчетов (далее - расчеты с использованием электронных средств платежа в сети "Интернет"), обязаны обеспечить передачу покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме на абонентский номер либо адрес электронной почты, указанные покупателем (клиентом) до совершения расчетов. При этом кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе пользователем не печатается .»

Выходит, что если покупатель по тем или иным причинам не сообщил продавцу свои e-mail или телефон - то и кассовый чек ему на совершенно законных основаниях можно не направлять.

Другое дело - если расчет осуществляется при посредничестве курьера. В этом случае решение будет истекать из логики ответа на первый вопрос: поскольку предпринимателю, скорее всего, придется оснащать курьеров онлайн-кассами, то и проблем с выдачей бумажных чеков у представителя продавца быть не должно. Главное - следить за своевременной заправкой ККТ чековой бумагой.

Таким образом, начинающему предпринимателю следует ориентироваться на следующие принципы организации приема платежей:

1. При безналичном расчете с покупателем (через онлайн-шлюз по карте или с помощью банковской квитанции) кассовый чек - в электронном виде следует отправить покупателю в течение 5 минут после поступления денежных средств на расчетный счет. О таких поступлениях современные банки, как правило, способны информировать владельцев расчетных счетов.

Если клиент до момента расчета не сообщил продавцу контактных данных, то и кассовый чек выдавать необязательно. Но - обязательно пробивать операцию по онлайн-кассе в целях ее фискализации в соответствии с законодательством.

1. При расчетах с покупателем с привлечением курьерской службы - каждому курьеру придется выдать по отдельной онлайн-кассе. При получении оплаты от покупателя курьер пробивает чек на онлайн-кассе и выдает его в бумажном виде клиенту. По запросу - и электронный с использованием контактных данных покупателя.

Следует, вместе с тем, понимать, что позиции ФНС и других государственных ведомств по вопросам, связанным с практикой применения Закона № 54-ФЗ, могут время от времени меняться, дополняться новыми тезисами. Поэтому, совершенно не исключена последующая «либерализация» политики Налоговой службы к регулированию платежей (как следствие - увеличение длительности «расчета»), или, наоборот, еще большее «закручивание гаек» в данном направлении налогового контроля. Предпринимателям, владеющим интернет-магазинами - как, в прочем, и традиционными офлайновыми торговыми точками, в любом случае следует внимательно отслеживать новости из регулирующих ведомств и быть готовыми к модернизации своей платежной инфраструктуры.

Узнайте, когда нужно печатать чек.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

Минфин опубликовал разъяснения касательно применения ККТ при расчетах продавцов и покупателей безналичным способом - с использованием банковской квитанции. Изучим ключевые тезисы финансового ведомства по данному вопросу подробнее.

Расскажем о работе с чеком при оплате по безналу.

Оставьте ваш номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на ваши вопросы!

О чем говорит ведомство

В письме от 15.08.2017 N 03-01-15/52356 (ССЫЛКА) Минфин говорит буквально о следующем:

1. Положениями Закона № 54-ФЗ не предусмотрено исключений, отражающих способ расчетов торговой организации с покупателем (физическим лицом), по применению ККТ при оплате покупателем приобретаемого товара с помощью квитанции через банк.

Таким образом, если человек оплачивает товар по квитанции в банке, фирма, продающая данный товар, обязана тем или иным способом выдать человеку кассовый чек, соответствующий требованиям законодательства. То есть - сформированный на онлайн-кассе.

1. Кассовый чек должен быть отправлен покупателю в электронном виде - на e-mail или в виде SMS, но только если у торгового предприятия есть возможность получить контакты покупателя. При этом, фирме нужно предпринять все необходимые меры для получения таких контактов до того, как будет произведен платеж. Например, для того, чтобы получить такие данные, по мнению Минфина, торговая фирма может договориться с банком, который проводит платеж по квитанции, о передаче контактных данных покупателя продавцу.

Указанное письмо дополняет ранее изданный ведомством документ - письмо от 28.04.2017 года № 03-01-15/2632 (мы уже рассказывали об этом в ). В нем Минфин также приводит тезис о том, что при расчетах торговой фирмы с покупателем (физическим лицом) через банковскую квитанцию должна использоваться контрольно-кассовая техника. Но в предыдущем письме Минфин в принципе не разъяснил, каким образом задействовать ККТ в таких ситуациях.

Но можно ли оценить текущие разъяснения как исчерпывающие?

Как это реализовать на практике?

Правомерно говорить о том, что тезисы, приведенные в письме, не дают оснований считать их в полной мере способствующими решению проблемы расчетов с применением квитанций.

Дело в том, что Минфин, обозначив способ получения e-mail или номера телефона от покупателя через банк, не уделил должного внимания детализации такого механизма. Кроме того, касательно практического применения данного механизма сразу возникает ряд вопросов. В частности:

1. Непонятно, каким образом торговой организации заключать договоры с банками на передачу контактных данных покупателей с учетом того, что изначально неизвестно, через какой именно банк клиенту предпочтительнее оплатить квитанцию.

Фактически, это может быть любой банк России и даже мира - если в квитанции предусмотрены необходимые реквизиты для проведения международной оплаты. В РФ работают сотни банков, или если заключить договор даже с 90% из них, то всегда есть вероятность, что покупатель предпочтет тот, что входит в оставшиеся 10%. Хотя бы потому, что нет гарантии присутствия филиала банка, с которым у торговой организации заключен договор, в регионе, где проживает либо производит оплату покупатель.

Безусловно, возможен вариант появления некоторого национального межбанковского ресурса для обеспечения передачи данных о покупателях от кредитно-финансовых структур к торговым организациям и иным заинтересованным лицам. Но появление такого ресурса требует проведения огромной работы и, возможно, принятия отдельных норм законодательства, легитимизирующих пользование данным ресурсом. Пока что о таком сценарии говорить не приходится.

1. Непонятно, что делать, если покупатель откажется сообщать банку свои контактные данные в целях последующей их передачи продавцу товара.

Это право покупателя - сохранять конфиденциальность своих контактов. Закон № 54-ФЗ о применении ККТ и корреспондирующие с ним нормативные акты не содержат норм, предписывающих покупателям передавать свои контакты кому-либо - это дело добровольное. Поэтому, даже при наличии у торговой фирмы договора с банком не исключено, что такой механизм работать не будет в силу отказа покупателей передавать продавцу свои контактные данные при посредничестве банка.

1. Непонятно, каким образом выполнять рекомендацию Минфина о проведении оплаты после получения контактов покупателя.

Например, если передача контактов происходит при посредничестве банка, то продавец должен получить и проверить контакты (и, вероятно, подтвердить их получение и проверку). На это может уйти время, и покупателю придется ждать на кассе.

Узнайте, как работать с чеком в соответствии с законодательством.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

Скорее всего, схема, предложенная Минфином, будет применима при сравнительно небольшом проценте транзакций, осуществляемых с применением банковских квитанций, с учетом того, что время проведения каждой такой транзакции может оказаться длительнее обычного банковского платежа. Хотя, безусловно, теоретически возможно применение особой инфраструктуры, позволяющей эффективно автоматизировать обмен данными между банком и клиентом.

Таким образом, торговым бизнесам, вероятно, следует ждать дальнейших разъяснений от Минфина, прежде чем предпринимать практические шаги к исполнению рекомендаций, изложенных в рассматриваемом письме.

Вместе с тем, в опубликованном документе Минфин отмечает, что заключение договоренности с банком - лишь один из возможных способов обеспечения торговой организацией соответствия расчетов требованиям Закона № 54-ФЗ в части снабжения покупателей электронными кассовыми чеками. Продавец может задействовать любые другие способы, которые, при этом, не регламентированы законодательством.

Например, это может быть предварительный запрос у покупателя контактов (с помощью автоматической формы на сайте продавца, или при выдаче квитанции в офисе фирмы, на складе либо ином офлайновом представительстве торгового предприятия) и последующая отправка на них чека по факту получения денежных средств в счет оплаты товаров по квитанции.

В случае продаж на сайте такой механизм практически без проблем можно автоматизировать - современные инструменты и скрипты позволяют реализовать подобный функционал.

К слову, даже при выработке самого совершенного технологического подхода к обеспечению выдачи покупателю кассового чека при расчете с использованием банковской квитанции, остается неразрешенным вопрос, касающийся налогообложения возникающей в рамках такого механизма выручки у продавца.

Дело в том, что рассматриваемый механизм предполагает:

1. Отражение налогооблагаемой выручки на расчетном счете продавца - после проведения банком оплаты с квитанции.

1. Отражение аналогичного размера налогооблагаемой выручки на онлайн-кассе после пробития чека (сведения об этой выручке при этом сразу же передаются в ФНС через ОФД).

Фактически, возникает основание для двойного налогообложения торгового предприятия. Как с этим быть - Минфин пока что не разъясняет. Можно предположить, что в целях избежания двойного налогообложения торговому предприятию придется направлять в ФНС по месту учета дополнительную информацию по проведению платежей через квитанции - с приложением необходимых документов. Но пока неясно - и стоит надеяться, что ведомства это понимают, какие это должны быть документы и помогут ли они торговой организации избежать переплат по налогам.

Резюме

Содержащиеся в письме Минфина от 15.08.2017 N 03-01-15/52356 разъяснения касательно применения ККТ при безналичных расчетах продавцов и покупателей с применением квитанций подтверждают позицию ведомства о том, что покупатели в данном случае обязаны получать кассовые чеки. Однако, предлагаемый Минфином механизм, объективно, сложно назвать совершенным. Он вызывает много вопросов в части обеспечения обмена данными между продавцами и покупателями.

Кроме того, Минфин пока что не уделил должного внимания нюансам налогообложения операций, при которых, с одной стороны, на счету торгового предприятия появляется налогооблагаемая выручка, с другой - появляется доход, сведения о котором отражаются в памяти кассового аппарата и передаются в ФНС.

Расскажем, как на практике реализовать механизмы работы с чеком.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на все вопросы!

Читайте про - удобная вещь при разъездной торговле.

В узнаете про нюансы перехода на онлайн-кассы для предпринимателей на ЕНВД.

Ознакомьтесь с письмами Минфина РФ по применению онлайн-касс при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа и платежных карт.

Пожалуй, одним из самых больных вопросов в применении ККТ с 2017 года является вопрос о том, нужно ли выбивать чеки при приеме платежей от населения при использовании интернет-эквайринга или при перечислении покупателем оплаты непосредственно на расчетный счет.

Толкований на этот счет множество. Кто-то говорит, что нужно, а кто-то, что не нужно. Как разобраться и понять, кого слушать? И что самое больное для многих предпринимателей: могут ли меняпривлечь к ответственности за неприменение ККТ

Мы постарались максимально разобраться в данном вопросе.

Покупатель (физлицо) совершил оплату за товар (или услугу) переводом на р/с продавца через свой банк.

Мнение Минфина

В этом случае чек надо выбивать. Данное мнение выражено в письме от 28.04. 17 №3-01-15/26324.

Однако, в конце этого письма есть такая приписка:

«Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое мнение Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации и не препятствует руководствоваться нормами законодательства в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.»

Как известно, привлечь к ответственности можно за нарушение законодательства.

Нужна ли онлайн-касса при оплате банковским переводом

А вот за нарушение мнения (пусть даже и мнения Минфина) пока наказание не предусмотрено.

А что в законе?

Каждый закон РФ содержит информацию о сфере применения .

Читаем 54-ФЗ:

«Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.»

п.1 ст. 1.2 54-ФЗ (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ)

То есть применять надо, чек выбивать надо, если вы производите РАСЧЕТЫ

А что такое «расчеты»?

В 54-ФЗ также приведены значения терминов.

«расчеты — прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, прием ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей;»

ст. 1.1 54-ФЗ (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ)

Про наличные, пожалуй, всем понятно. А вот, что такое «электронные средства платежа »? Может быть, оплата через интернет или через банк-клиент и есть «оплата с использование электронных средств платежа »?

Электронное средство платежа

Что такое «электронные средства платежа» объясняет 161-ФЗ «О национальной платежной системе»

«электронное средство платежа — средство и (или) способ , позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств;»

п. 19 ст. 3 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (в ред. Федерального закона от 01.05.2017 №88-ФЗ)

То есть оператор по переводу денежных средств (Яндекс Деньги, PayPal и другие), есть клиент (кто продает товар). Оператор принимает оплату от покупателя и переводит ее на счет клиента.

«оператор электронных денежных средств — оператор по переводу денежных средств, осуществляющий перевод электронных денежных средств без открытия банковского счета (перевод электронных денежных средств) ;»

п.3 ст. 3 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (в ред. Федерального закона от 01.05.2017 №88-ФЗ)

Внимание! «Без открытия банковского счета»!

То есть оператор электронных денежных средств, не открывая счет клиенту , принимает оплату от населения и переводит ее клиенту на указанные реквизиты (р/с в банке) – это и есть расчеты с использованием электронных средств платежа, о которых говорится в 54-ФЗ

Выводы:

Если вы пользуетесь Яндекс Деньгами, PayPal или другим операторами электронных денежных средств, то чек выбивать надо , потому что это расчеты с использованием электронных средств платежа.

Если Вы предоставили клиенту платежную страницу из своего банка (такие сейчас есть у многих банков), то банк открыл вам расчетный счет, принял платеж от физлица и зачислил на этот счет. То есть банк принимает платежи в пользу клиента с открытием расчетного счета.

Согласно 161-ФЗ это не является электронными средствами платежа и подпадают под регулирование 54-ФЗ. Чек выбивать не надо.

Кстати, если ваш банк не предоставляет вам платежную страницу, — звоните, мы проконсультируем, как ее получить!

Мы всегда заботимся о своих клиентах!

Надеемся, что статья была полезна для Вас!

Если у Вас остались вопросы – свяжитесь с нами!

Все статьи "Искаженное" время покупки — реквизит кассового чека (Габелли Г.К.)

Может ли время покупки, указанное на выданном клиенту чеке, расходиться с реальным временем, когда чек пробивался? Чем предприятию общепита грозит такое расхождение?

Допустимо ли временное расхождение?

При осуществлении наличных денежных расчетов и расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику, включенную в Государственный реестр (п. 1 ст. 2 Федерального закона N 54-ФЗ <1>). Согласно п. 1 ст. 5 этого Закона лица, использующие контрольно-кассовую технику, обязаны среди прочего:
— применять исправную контрольно-кассовую технику, опломбированную в установленном порядке, зарегистрированную в налоговых органах и обеспечивающую надлежащий учет денежных средств при проведении расчетов (фиксацию расчетных операций на контрольной ленте и в фискальной памяти);
— выдавать покупателям (клиентам) в момент оплаты отпечатанные контрольно-кассовой техникой кассовые чеки.
———————————
<1> Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт".

В силу п. 1 ст. 4 Федерального закона N 54-ФЗ требования к контрольно-кассовой технике, эксплуатируемой организациями и индивидуальными предпринимателями, порядок и условия ее регистрации и применения должно определять Правительство РФ. Эти требования закреплены в Положении о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 23.07.2007 N 470.

Как распечатать чек в банкомате Сбербанка?

На основании пп. "и" п. 3 данного документа применяемая контрольно-кассовая техника должна иметь часы реального времени в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования. При этом, как указали налоговики, отклонение времени на контрольно-кассовых машинах не должно превышать пяти минут от фактического времени (Письмо от 20.07.2000 N ВНК-6-16/549).
Также следует учитывать, что дата и время покупки (оказания услуги) — это один из реквизитов, который должен найти отражение на выдаваемом покупателям (клиентам) чеке или вкладном (подкладном) документе (пп. "д" п. 4 Положения по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 30.07.1993 N 745). При этом контрольно-кассовая машина, которая не печатает, печатает неразборчиво или не полностью печатает на чеке реквизиты, предусмотренные указанным п. 4, считается неисправной (пп. "а" п. 8).
Следовательно, отсутствие на кассовом чеке времени (расхождение на выдаваемых чеках времени покупки с реальным временем) является нарушением требований, предъявляемых Федеральным законом N 54-ФЗ к контрольно-кассовой технике (Письмо Минфина России от 24.05.2013 N 03-01-15/18769).

Административная ответственность

На основании ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ неприменение в предусмотренных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники, применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, грозят должностным лицам штрафом в размере от 3000 до 4000 руб., юридическим лицам — в 10 раз больше.
Таким образом, расхождение времени покупки, указанного на выданном клиенту чеке, с реальным временем чревато привлечением к административной ответственности. Предприятие общепита в этом случае может быть оштрафовано на сумму от 30 000 до 40 000 руб., что подтверждает арбитражная практика. Пример — Решение Арбитражного суда Ставропольского края от 30.06.2014 по делу N А63-4644/2014, оставленное без изменения Постановлением ВС РФ от 24.11.2015 N 308-АД15-10504: расхождение на выдаваемых чеках времени покупки с реальным временем (отклонение составило 22 минуты) является нарушением требований ст. ст. 2, 4 и 5 Федерального закона N 54-ФЗ, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ.
Еще один пример — Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 28.10.2015 N 09АП-42374/2015 по делу N А40-88406/15. В рамках денежных расчетов 17.04.2015 в чайхане, принадлежащей обществу, при оплате счета за общественное питание стоимостью 370 руб. применялась контрольно-кассовая техника. При проверке соблюдения требований к ККТ, порядка и условий ее регистрации установлено расхождение между временем на ККТ и фактическим временем (в присутствии официанта произведен звонок в службу 100). Расхождение составило 29 минут.
Таким образом, при осуществлении денежных расчетов была применена неисправная контрольно-кассовая техника, поскольку на выдаваемых покупателям чеках разница во времени покупки с реальным временем составляет 29 минут, что является нарушением требований ст. ст. 2, 4 и 5 Федерального закона N 54-ФЗ.
Судьи установили, что факт совершения обществом административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ, подтверждается собранными по делу доказательствами: протоколом об административном правонарушении, актом проверки, оспариваемым постановлением, которые в совокупности с другими материалами дела об административном правонарушении свидетельствуют о совершении обществом административного правонарушения.
А вот в деле N А40-37551/15 постановление о привлечении общества к ответственности отменено при следующих обстоятельствах. В ходе проверки был выявлен факт неприменения контрольно-кассовой машины, выразившийся в том, что обнаружено расхождение времени на ККТ с реальным на 35 минут. Если быть точнее — время осуществления торговой операции, отраженное в кассовом чеке, не соответствовало реальному времени приобретения товара. Расхождение времени по ККТ с фактическим временем было установлено в результате телефонного звонка в справочную службу 100, произведенного проверяющими общество должностными лицами административного органа в присутствии администратора кафе для уточнения времени.
Однако оказалось, что обжалуемое постановление не содержит информации о том, какое конкретно время было отпечатано на чеке и в какой момент была осуществлена торговая операция. В постановлении не приведены обстоятельства, при которых проверяющими были выявлены нарушения, а также иные сведения, позволяющие определить событие административного правонарушения.
Таким образом, оспариваемое постановление требованиям ст. 24.1 КоАП РФ не соответствует, событие правонарушения не доказано. А в силу п. п. 1, 2 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ отсутствие события и состава административного правонарушения является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении, и служит безусловным основанием для прекращения данного производства (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 21.07.2015 N 09АП-26314/2015 по делу N А40-37551/15).
К административной ответственности могут быть привлечены и должностные лица предприятия общепита. (Должностное лицо подлежит административной ответственности в случае совершения им правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей — ст. 2.4 КоАП РФ.) Так, Свердловский областной суд посчитал, что сотрудник общества допустил ненадлежащее исполнение своих служебных обязанностей, выразившееся в ненадлежащем контроле за соблюдением кассовой дисциплины (на выдаваемых покупателям чеках разница между временем, указанным в чеке, и реальным временем покупки составляла один час). В результате он был привлечен к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ (Решение от 26.09.2011 по делу N 72-564/2011, оставленное без изменения Постановлением ВС РФ от 11.05.2012 N 45-АД12-4). Еще один пример — Решение Московского городского суда от 28.10.2014 по делу N 7-4161/2014. В этом случае к ответственности за выявленное нарушение (на выданном покупателю чеке расхождение времени покупки с реальным временем составило 19 суток 1 час 3 минуты) в качестве должностного лица был привлечен генеральный директор общества.

На выдаваемых покупателям кассовых чеках, отпечатанных контрольно-кассовой техникой непосредственно в момент оплаты услуг, время покупки должно совпадать с реальным временем. Наличие расхождения времени более чем на пять минут чревато привлечением к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ как самого предприятия общепита, так и его должностных лиц.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

Как получить квитанцию об оплате в сбербанк онлайн

Как распечатать квитанцию об оплате в Сбербанке Онлайн

Благодаря интернету сейчас удается практически все банковские операции проводить дома, используя компьютер и телефон. После перевода денег, оплаты коммунальных услуг или штрафов нередко требуется сохранить чек.

Но пока не все знают, как распечатать квитанцию об оплате в сбербанке онлайн и что делать, если принтера нет под рукой или он не работает.

Порядок действий для получения и распечатки квитанции в Сбербанк Онлайн

В первую очередь следует обязательно зарегистрироваться на официальном сайте, чтобы воспользоваться услугами Сбербанка Онлайн.

• Пароль и логин можно получить в помощью банкомата, телефона или в одном из филиалов.
• В самом начале надо найти раздел платежей и переводов, а затем пункт истории операций.
• Здесь есть все интересующие данные, даже если совершено много платежей. Там указываются реквизиты, дата и статус.
• После нажатия на значок Печать, который будет находится внизу, остается получить нужный документ.

Однако иногда возникают проблемы с доступом в интернет или перестает работать принтер. Можно быстро решить этот вопрос, но не помешает сохранить чек в pdf, чтобы в нужный момент распечатать.

Кстати, хотелось бы немного отступить от темы статьи и рассказать вам о сервисе выдачи микро кредитов 24Finance.

Этот сервис позволит вам быстро и без лишних проволочек, в режиме онлайн, взять кредит от 2000р до 15000 рублей, на срок до месяца включительно.

Очень выгодное и быстрое решение для тех случаев, когда срочно нужны деньги, а до зарплаты еще неделя! Ну а теперь вернемся к нашей теме.

В том случае, когда надо срочно получить квитанцию, может помочь любой близлежащий банкомат.

• Необходимо вставить карту и ввести свой код.
• Здесь тоже есть разделы платежей и переводов, а также совершенных операций.
• Когда платеж будет найден остается только напечатать чек.

При сохранении квитанции это делается в любое удобное время, так как все данные будут сохранены.

Если потребуется оригинал документа, то придется зайти в филиал банка и получить квитанцию.

Надеемся мы смогли ответить на все ваши вопросы и ответить на то, как распечатать квитанцию об оплате в Сбербанке Онлайн. Если у вас возникают еще какие либо вопросы по услугам и сервисам Сбербанка России, ищите ответы на них на страницах нашего портала.

Как распечатать чек Сбербанка онлайн, как распечатать чек платежа со Сбербанка онлайн

Использование онлайн сервисов для совершения того или иного платежа становится нормой для все большего числа граждан. Однако те, кто впервые решился перейти на новый способ оплаты, сталкиваются с рядом вопросов, одним из которых часто является следующий: как распечатать чек в Сбербанк онлайн? Ведь для собственного успокоения хочется видеть подтверждение того, что операция прошла успешно и оплата была зачислена. В некоторых случаях предоставление чека является обязательным. К счастью, получение такого документа не представляет собой никаких трудностей, достаточно придерживаться определенной последовательности действий.

Как распечатать чек в Сбербанк онлайн с компьютера?

Осуществить печать чека можно как сразу после совершения платежа, так и по прошествии времени, ведь все операции сохраняются в личном кабинете. Перед тем как распечатать платеж в Сбербанк онлайн необходимо зайти в интернет банкинг и пройти авторизацию.

Далее следует обратиться к истории операций, которые располагаются в категории «Личное меню». Среди отразившихся операций выбираем ту, которая интересует, и кликаем на нее. Для экономии времени можно воспользоваться окном поиска по названию или поставщику услуги, что особенно актуально при множестве совершаемых платежей и переводов. После перехода на страницу выбранного платежа можно будет увидеть:

• все его реквизиты;
• дату проведения;
• статус.

Внизу страницы находится кнопка «Печать чека». После нажатия на нее автоматически создается форма, которую можно выводить на печать при наличии подключенного к компьютеру принтеру.

Надо ли пробивать кассовый чек при оплате на расчетный счет, когда и как его выдавать физлицу

Как распечатать чек платежей Сбербанк онлайн в банкомате?

Альтернативным вариантом того, как можно получить чек сбербанк онлайн об оплате, является печать чека в банкомате Сбербанка.

1. После того, как карточка вставлена и пин-код введен, появляется меню, в котором необходимо выбрать категорию «Платежи и переводы».
2. Любая сформированная в Сбербанк онлайн квитанция об оплате находится в истории операций, куда можно попасть через пункт «Платежи, шаблоны и автоплатежи».
3. Выбрав нужный платеж, следует нажать на кнопку «Операции» и выбрать «Напечатать чек».
4. После этого устройство выдаст требуемый чек на бумажном носителе.

Такой способ оптимально подходит в том случае, если нет возможности воспользоваться компьютером либо отсутствует принтер.

Распечатанный чек имеет полную юридическую силу, он содержит штамп банка о принятии операции.

Как распечатать чек в Сбербанк Онлайн

Сегодня Сбербанк предоставляет своим клиентам возможность совершать практически любые платежные операции в онлайн режиме. Для этого достаточно зарегистрироваться в системе интернет-банкинга. Ее называют Сбербанком Онлайн.

При оплате покупок, коммунальных платежей, телефона, интернета и прочего клиенты, как правило, получают чеки и квитанции, которые можно хранить и в случае чего предоставлять. При работе в системе Сбербанк Онлайн таких чеков никто не выдает, они появляются в электронном виде. Но у клиента всегда есть возможность распечатать их в любой момент. Сегодня, к сожалению, далеко не все знают, как распечатать чек в системе Сбербанк Онлайн.

Пошаговая инструкция получения чека через личный кабинет интернет-банкинга

Воспользоваться системой Сбербанк Онлайн могут только зарегистрированные клиенты, у которых есть карта в банке и подключена услуга мобильного банка. Получить данные для входа в личный кабинет и активировать опцию мобильного банка можно в отделении Сбербанка.

Если у клиента возникает вопрос, как распечатать чек в системе Сбербанк Онлайн, значит, он уже является пользователем интернет-банкинга и, наверняка, умеет совершать платежи там. Что касается распечатки чека, то процедура эта довольно проста. Действовать нужно в следующей последовательности:

1. Сначала нужно пройти авторизацию в системе.
2. Затем вверху нужно найти вкладку платежей и переводов.
3. Справа высветится меню, в котором нужно нажать на историю операций в Сбербанк Онлайн.
4. Далее необходимо выбрать операцию, для которой нужно распечатать чек. В статусе операции следует нажать на кнопку печати чека. На этом процедура будет закончена.

Для любой ли операции можно осуществить печать чека?

Как и в жизни, клиент может получить чек после того, как операция проводится. Так, в магазине квитанция выдается только после оплаты покупки. Поэтому, рассчитывать на печать чека можно только в том случае, если операция имеет статус «исполнен». В противном случае квитанцию распечатать будет невозможно.

Нельзя забывать, что для печати потребуется принтер. Предварительно его нужно подключить к компьютеру, а уже потом осуществлять распечатку. При переводе платежей в системе Сбербанк Онлайн, на квитанции выставляется специальный штамп исполнения с деталями оплаты. На других его может и не быть.

Чек должен быть предъявлен к оплате в банк в течение …дней.

178. Чек, эмитированный российским банком, может обращать-ся на территории:

A. Стран СНГ.

B. России и Беларуси.

C. Бывших республик СССР.

D. Только России.

179. Расчеты чеками между физическими лицами:

A. Допускаются.

B. Не допускаются.

C. Допускаются при разрешении Банка России.

D. Допускаются, если чеки именные.

180. … пластиковая карточка позволяет ее владельцу осуществлять расчеты только в пределах той суммы, которая находится на его отдельном (карточном) счете в банке.

A. Срочная.

B. Дебетная.

C. Кредитно-дебетная.

D. Кредитная.

181. Чековая книжка может быть выдана банком без депонирования средств на счете клиента в том случае, если клиентами являются:

A. Бюджетные организации.

B. Коммерческие организации.

C. Хозяйствующие субъекты с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной.

D. Муниципальные органы власти.

182. Прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета:

A. Допускается.

B. Не допускается.

C. Допускается только при разрешении Банка России.

D. Допускается только при разрешении Министерства финансов РФ.

Как распечатать чек в сбербанк онлайн - если платёж уже проведён, через банкомат

Банки оплачивают чеки клиента с его:

A. Отдельного счета, на котором депонируются средства.

B. Общего расчетного счета без открытия специальных счетов.

C. Транзитного счета.

D. Валютного счета.

184. Клиент банка может выписывать чеки:

A. На любую сумму.

B. Только на сумму своей задолженности поставщикам.

C. На сумму, депонированную в банке.

D. На любую сумму, кратную 1000 руб.

185. Чек, платеж по которому совершается только в пользу лица, указанного в чеке, именуется:

A. Ордерным.

B. Предъявительским.

C. Ассигнационным.

D. Именным.

186. Банки осуществляют операции по счетам клиентов на основании:

A. Счетов-фактур.

B. Расчетных документов.

C. Транспортных накладных.

D. Сертификатов соответствия.

187. Чек, платеж по которому совершается лицом, предъявившим его в банк, именуется:

A.Ассигнационным.

B. Именным.

C. Предъявительским.

D. Ордерным.

188. … чеки не подлежат передаче.

A. Ассигнационные.

B. Предъявительские.

C. Ордерные.

D. Именные.

189. В качестве расчетных документов, представляемых к зачету взаимных требований, выступают:

A. Любые расчетные документы.

B. Только платежные поручения.

C. Только платежные требования-поручения.

D. Только расчетные чеки.

190. Чеки, передаваемые другому лицу путем простого вручения, именуются:

A. Ордерными.

B. Именными.

C. Предъявительскими.

D. Ассигнационными.

191. Чек, платеж по которому совершается как в пользу лица, указанного в чеке, так и путем передаточной надписи другому лицу, именуется:

A. Предъявительским.

B. Ордерным.

C. Именным.

D. Ассигнационным.

192. Разрешение банка осуществить операцию с применением банковской пластиковой карточки, порождающее обязательство банка перечислить деньги по расчетному документу, составленному с ее помощью, называется:

A.Эквайрингом.

B. Инкассированием.

193. Расчеты между банками на территории России осуществляются:

A. Только через расчетно-кассовые центры Банка России.

B. Только по корреспондентским счетам банков.

C. Через расчетно-кассовые центры Банка России, по корреспондентским счетам банков и на клиринговой основе.

D. Через счета банков, открываемые в Министерстве финансов РФ.

194. Чеки, передаваемые путем оформления передаточной надписи (индоссамента), именуются:

A.Ордерными.

B. Именными.

C. Предъявительскими.

D. Ассигнационными.

195. Деятельность коммерческого банка по обслуживанию пластиковых карточек называется:

C. Эквайрингом.

D. Домициляцией.

196. Расчеты между клиентами одного учреждения банка проводятся:

A. Списанием или зачислением средств по счетам клиентов,
минуя корреспондентский счет банка.

B. Только через корреспондентский счет банка.

C. Только через расчетно-кассовые центры.

D. Только путем зачета взаимных требований.

197. … пластиковая карточка дает возможность ее владельцу проводить расчеты денежными средствами банка, которые могут быть ему предоставлены в пределах определенного установленного банком лимита.

A. Дебетная.

B. Срочная.

C. Кредитно-дебетная.

D. Кредитная.

198. Расчеты путем зачета взаимных требований между банками:

A. Не допускаются.

B. Допускаются без ограничений.

C. Допускаются только между банками, действующими в одном территориальном образовании.

D. Допускаются только между банками, обслуживаемыми в одном расчетно-кассовом центре.

199. К формам безналичных расчетов не относятся:

B. Акции и облигации.

C. Аккредитивы.

D. Платежные поручения.

01.05.2014
Экваринг – это процесс продажи товаров, когда покупатель производит оплату с помощью пластиковой карты.

Онлайн-касса 2017: выбивать ли чек при оплате через интернет

Такую форму расчетов могут осуществлять организации (и ИП), которые заключили договор с кредитной организацией (банк-эквайрер), предоставляющей соответствующие услуги.

В договоре банк и организация согласуют:
— условия расчетов, банковские проценты за услуги;
— обеспечение магазина техническими средствами для оплаты картами;
— порядок проверки наличия денег на карточке покупателя.

Бухгалтерский учет эквайринга предполагает использование счета 57. Впрочем, обо всем по порядку. Начнем с того, как происходит сам процесс продажи.

Процесс продажи с оплатой картой

Процесс продажи проходит так:

1. Карточка покупателя активируется кассиром при помощи электронного терминала.

2. Информация о карте передается в процессинговый центр (специализированная организация, осуществляющая технологическое и информационное взаимодействие между участниками расчетов)

3. Проверяется остаток денег на счете покупателя.

4. Распечатывается слип в 2 экземплярах. Слип – это квитанция, которую выдает электронный терминал. Один экземпляр остается у клиента, другой (с подписью покупателя) – у кассира (он нужен для составления отчетности по кассе). Подпись на карте и подпись покупателя на слипе должны совпадать.

Данные терминала по проведенным операциям формируются в виде электронного журнала и передаются в банк-эквайрер. Он проверяет документы и перечисляет на счет организации денежные средства.

Выдача кассового чека

Распространенной ошибкой является мнение, что при оплате банковскими картами не нужно иметь контрольно-кассовую технику и выдавать кассовые чеки, т.к. передачи наличных денег не происходит. Использование электронных терминалов и выдача слипов от применения ККТ не освобождает.

При оплате банковской картой пробивается и обычный кассовый чек с помощью ККТ. Основание: п.1 ст.2 закона №54-фз от 22.05.2003г.

Чтобы не смешивать наличную и безналичную выручку, суммы «электронной» оплаты лучше всего пробивать на отдельную секцию (разд.5 Типовых правил эксплуатации ККМ, утвержденных письмом Минфина от 30.08.1993г. №104).

В z-отчете «безналичная» выручка отразится отдельно. Общий итог по z-отчету и сумма наличных денег, которые в конце дня будет сдавать кассир в центральную кассу, не совпадут. Разница между ними – «электронная» выручка.

Документы по кассе

После вывода z-отчета вносятся записи в журнал кассира-операциониста (форма №КМ-4, утв. Постановлением Госкомстата от 25.12.1998г. №132):

— графа 12 – количество пластиковых карт, по которым осуществлялась оплата;

— графа 13 – сумма оплаты по картам.

ПКО выписывается только на сумму выручки, полученную наличными. Величину выручки по картам в нее не включают (письмо УФНС по г. Москве от 11.05.2006г. №09-24/038509). Данные по ПКО вносятся в кассовую книгу.

Если наличной выручки нет, т.е. расчеты производятся только по картам, то ПКО не оформляется и записи в кассовую книгу не делаются.

Из журнала кассира-операциониста информация о наличной и «электронной» выручке переносится в форму №КМ-6 (справка-отчет кассира-операциониста) и форму №КМ-7 (сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке).

Бухгалтерские проводки

Бухгалтерский учет эквайринга рассмотрим на примере. 13 января ООО «Зима» продало товара на 590 000 руб. (в том числе НДС 90 000 руб.). Общая выручка сложилась из 472 000 руб. наличными и 118 000 руб. оплата пластиковыми картами. На расчетный счет предприятия деньги в размере 115 640 руб. поступили 14 января.

Дебет 50 – Кредит 90 «Выручка от наличных продаж» — на сумму 472 000 руб.

Дебет 62 – Кредит 90 «Выручка от безналичных продаж» — на сумму 118 000 руб.

Дебет 90 – Кредит 68 – на сумму 90 000 руб. – начислен НДС

Дебет 57 – Кредит 62 – на сумму 118 000 руб. – переданы документы в банк

Документ в 1С: Бухгалтерии – «Отчет о розничных продажах»

Дебет 51 – Кредит 57 – на сумму 115 640 руб. – зачислены денежные средства на расчетный счет

Дебет 91-2 – Кредит 57 – на сумму 2 360 руб. – комиссия банка

Документ в 1С: Бухгалтерии – «Поступление на расчетный счет», вид операции – Поступление от продаж по платежным картам.

Оплата банковской комиссии – внереализационные расходы в налоговом учете (пп.15 п.1 ст.265 НК), прочие расходы в бухгалтерском учете (п.11 ПБУ 10/99).

Как вести кассовую книгу и оформлять ее, смотрите здесь. Как учитывать комиссии банка, читайте тут.

Каково ваше мнение об использовании эквайринга в розничной торговле, поделитесь, пожалуйста, в комментариях!

Follow us: @UliaKochenkova on Twitter | pommp on Facebook

НОВОСТИ

Законопроект о переносе сроков по внедрению онлайн-касс для микробизнеса принят во втором чтении

Готовые рецепты успешного старта онлайн-бизнеса на бесплатном семинаре в Орехово-Зуево

Как уйти в отпуск и не потерять бизнес? Бесплатный семинар в Орехово-Зуево

Все новости

Альтернативное содержимое

Login form

Нужен ли кассовый чек при оплате через терминал

Терминал безналичной оплаты— это устройство, которое считывает данные с карты клиента и отправляет их в банк. Банк списывает деньги с покупателя и перечисляет их на счет продавца. На банковском языке этот процесс называется торговым эквайрингом. У некоторых аппаратов есть принтер чеков. Разобрались, нужно ли пробивать кассовый чек, если оплата проходит по терминалу.

Нужно ли пробивать кассовый чек при оплате по терминалу

Кассовые чеки бывают фискальные и нефискальные. Если предприниматель работает с кассой, он выдает покупателю фискальный.

Фискальный чек — документ строгого образца, который выдает касса с фискальным накопителем. Это значит, что информация о каждом платеже сохраняется в памяти кассы, а она передает данные оператору фискальных данных (ОФД). Налоговая может запросить у ОФД информацию, чтобы сверить с налоговой декларацией предпринимателя.

Нефискальный чек выдают, если покупку не провели через кассовый аппарат. Предприниматель может печатать нефискальный чек на терминале и указывать в нем:

• наименование;
• название товара или услуги;
• сумму платежа;
• номер телефона ИП.

С 2017 года предприниматели устанавливают онлайн-кассы.

Способы восстановить и распечатать чек в Сбербанк Онлайн, если платеж уже проведен

Как выдают чеки терминалы

По способу подключения терминалы делятся на стационарные, модульные и мобильные.

Стационарный — самостоятельное устройство, которое может только списывать деньги за покупку с карты покупателя. Аппарат подключается к интернету по проводу или через вай-фай, оборудован принтером и печатает квитанции об оплате. Продавец вводит суммы покупки на устройстве, покупатель проводит карту и вводит пин-код. Устройство выдает нефискальный чек.

Мобильный работает в паре с телефоном или планшетом. Это небольшое устройство, которое считывает данные карты и отправляет их в банк. У такого аппарата нет принтера. Квитанция об оплате приходит покупателю на электронную почту.

Модульный интегрируют с кассой. В нем не нужно вбивать сумму покупки: аппарат передает информацию автоматически и выдает фискальный чек, а терминал работает для приема денег.

Заменяет ли чек из терминала кассовый чек

Чек из терминала не заменяет фискальный из онлайн-кассы, а только подтверждает факт покупки.

Если предприниматель работает с кассой, при оплате через терминал нужен кассовый документ.

Когда клиент покупает товар, он расплачивается одним из двух способов: наличными или по безналу. Мы расскажем, как пользоваться онлайн-кассой при оплате на расчетный счет, картой или электронными деньгами. Также рассмотрим, какие ККТ подойдут для безналичных платежей, когда нужно начать их применять и кто может работать вообще без онлайн-кассы.

Что значит «пробить безнал по онлайн-кассе»

Безналичный расчет - оплата товара или услуги с помощью электронных денег, карты, или прямым переводом на расчетный счет. Например, когда один предприниматель переводит деньги другому или клиент расплачивается в интернете Яндекс.Деньгами.

Виды безналичного расчета

В законе они называются «электронные средства платежа».

1. Прямой перевод на расчетный счет. Например, клиент оплачивает в банке по квитанции.
2. Оплата банковской картой в магазине.
3. Оплата с помощью реквизитов карты, которые вводятся в поля на сайте.
4. Электронными деньгами с интернет-кошельков Яндекс.Деньги, Qiwi или Webmoney.

Давайте рассмотрим каждый из этих видов оплаты подробнее.

Когда нужно начать применять онлайн-кассу при безналичных платежах

Касса и эквайринг - после 2017 года

Если вы принимаете пластиковые карты, то обязаны применять онлайн-кассу и пробивать чеки. Не важно, стоит у вас терминал в магазине или вы принимаете оплату на сайте.

Срок перехода прописан в 54-ФЗ. Так, при работе с картами, ОСНО должны купить онлайн-кассу в 2017 году, а ЕНВД - в 2018–2019.

Подключим эквайринг к онлайн-ККТ
За 1 день, «под ключ»

в течение 5 минут.

Оплата по квитанции или электронными деньгами - после 2018 года

Если принимаете электронные деньги или клиент оплачивает по квитанции в банке, тогда касса не нужна до 1 июля 2018 года. Об этом читайте в письме Минфина от 20.07.2017 N 03.01.15 /46238 . После этой даты вы обязаны пробивать чеки на онлайн-кассе за все электронные платежи.

Все электронные платежи, кроме банковских карт, можно принимать без онлайн-кассы до 1 июля 2018 года

Кому не нужно использовать онлайн-ККТ при безналичном расчете

ИП и компаниям можно не применять онлайн-кассу при оплате на расчетный счет. Но деньги должны приходить от других предпринимателей или организаций. Если оплачивают физлица, касса нужна.

54-ФЗ об оплате по онлайн-кассе на расчетный счет

Сложности безналичного расчета на онлайн-кассе

Оплата курьеру или через службу доставки. Чтобы принимать карты, нужна переносная онлайн-касса с эквайрингом.

Оплата через агрегатор платежей. Используйте «удаленную» ККТ. Касса интегрируется с сайтом и автоматом формирует чеки. Вы можете купить такую модель или .

Оплата через платежного агента. Если вы формируете один чек, то должны указать признак комиссионного товара и ИНН поставщика. Но таких товаров в чеке может быть не более 10. Если формируете два чека: один на комиссионный, другой на свой товар, то используйте товаро-учетную систему, которая позволяет это делать.

Оплата по квитанции в банке. Если клиент не платит через сайт, то у вас может не быть информации о нем. И тогда вы не отправите ему электронный чек, а за это грозит штраф. Пока что нет конкретного решения этой ситуации, но Минфин эту проблему сейчас обсуждает. Возможно, до 1 июля выпустят специальные кассы или отменят чеки в этих случаях.

Оплата в почтовом отделении. Согласно письму от 24 июля 2017 г. N ЕД-4-20/14361 обязанность по применению ККМ возлагается на ФГУП «Почта России». Если вы отправили товар наложенным платежом, то кассу не используете.

При наложенном платеже, чек пробивает почта, а не компания

Как сделать возврат товара при безналичном расчете

Согласно письму Банка России от 01.08.2011 N 112-Т, нужно получить заявление от покупателя о возврате средств. В нем указываются реквизиты для безналичного перевода. Дальше идет стандартная . Деньги должны прийти покупателю в течение 10 дней.

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Выбор онлайн-кассы при оплате на расчетный счет или по безналичному расчету

Рассмотрим виды касс, которые подойдут для безналичного расчета.

Автоматизированные кассы. Подходят для . Чеки пробиваются, только в электронном виде. Кассир не участвует в оформлении и отправке чека клиенту и ОФД. Например, оплата товара прошла через форму на сайте с помощью WMR-кошелька.

Примеры касс:

Пробивает электронные чеки автоматически и отправляет их клиентам и оператору фискальных данных.

Аналогична по функциям кассе РП система 1ФС.

Автономные кассы с терминалом эквайринга. Это банковский терминал и онлайн-касса в одном устройстве.

Ярус ТФ . Мобильная модель кассы с POS-терминалом на операционной системе Linux. Подходит для всех видов магнитных и чипированных карт.

Аппарат используется на выезде. Применяется при оплате как наличными, так и безналичными средствами.

• 

  Торговля через интернет и стационарно. Есть кассы, которые не являются автоматизированными и не подходят для эквайринга. Но при подключении к сайту с помощью специальной программы проводят автоматические платежи.