Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Как заказать справку в Сбербанке

Имущественный вычет в 2017 году можно оформлять при покупке недвижимости, приобретенной до 2017 года, а не в течение него. При этом имущественный вычет за 2017 год можно оформить через налоговую инспекцию по итогам года, в течение следующих трех лет: 2018-201.

Как рассчитать имущественный вычет?

Имущественный вычет рассчитывается как 13% от:

1. стоимости жилья;
2. расходов на:
   • приобретение жилья (стоимость жилья по договору);
   • строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные);
   • оплату услуги по строительству и отделке;
   • разработку проектно-сметной документации;
   • подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
3. расходов на погашение процентов по целевому кредиту (учитываются расходы, фактически осуществленные к концу расчетного года).

Как оформить имущественный вычет?

Налогоплательщик должен:

1. Собрать документы, подтверждающие право на жилье, по списку, приведенному ниже;
2. Оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (заказать оформление специалистом);
3. Сдать все документы в налоговую инспекцию;
4. Ожидать поступления денежных средств на личный счет.

Список документов для получения имущественного вычета

Общие документы:

Дополнительные документы:

• договору купли-продажи ;
• При приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве / договору уступки права требования ;
• При приобретении земельного участка ;
• При приобретении недвижимости в ипотеку .

Сопутствующие документы:

1. При покупке в общую совместную собственность:
   • заявление о распределении вычета;
   • свидетельство о браке.
2. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
   • свидетельство о рождении ребенка;
   • свидетельство о праве собственности ребенка.
3. При покупке недвижимости пенсионером:
   • пенсионное удостоверение.

Когда должна быть куплена недвижимость для получения вычета за 2017 год

Имущественный вычет за 2017 год можно оформить в течение 2018-2020, при этом право на вычет могло возникнуть в 2017 году или раннее:

1. Для того чтобы получить вычет за 2017 год при покупке недвижимости по договору купли-продажи , необходимо, чтобы право собственности было получено до 1 января 2018 года.
2. Если же был заключен договор долевого участия в строительстве или договор переуступки прав по договору долевого участия в строительстве или договор ЖСК , то необходимо, чтобы акт приема-передачи жилья был получен до 1 января 2018 года. При этом дата регистрации права собственности не влияет на вычет.

Исключение: лица, получающие пенсию. Они могут оформить вычет за 2017 год в течение 2018-2021, при этом право на вычет у них может возникнуть как до 2017 года, так и после, но не далее чем 2020 год. При возникновении права на вычет в 2021 году вычет за 2017 год будет невозможен.

Когда можно подать на имущественный вычет за 2017 год

На вычет можно подать по итогам года, в течение 2018-2020 (для пенсионеров: 2018-2021). Ограничения по срокам подачи в течение года нет.

Многие считают, что декларацию 3-НДФЛ за 2017 год нужно подать до 30 апреля 2018 года, но это не так.
До 30 апреля 2018 года подается 3-НДФЛ только теми, кому нужно задекларировать полученный доход за 2017 год, например, было продано имущество, срок владения которым составил менее 3-х лет.

Таким образом, на имущественный вычет можно подать в любой день в течение года. При подаче лично в налоговую инспекцию, необходимо учитывать дни и часы работы налоговой инспекции.

За какие годы возможно оформление в 2017 году

Имущественный налоговый вычет в 2017 году можно оформить максимально по доходам прошедших 3-х лет (а для пенсионеров - по доходам прошедших 4-х лет) при этом недвижимость может быть куплена и более 3-х лет назад. Но есть ли у Вас основания для оформления на все 3 года (а для пенсионеров за 4 года):

1. Если с года получения прав на недвижимость прошло менее 3-х лет , то подавать на вычет можно начиная с года, в котором Вы получили права на недвижимость (данное исключение не касается пенсионеров - для них оформление возможно по доходам прошедших 4 лет). Например: недвижимость куплена по договору купли-продажи в 2014 году, а права зарегистрированы в 2015 (в свидетельстве о праве собственности указан 2015 год - дата внесения записи в реестр прав на недвижимость). Оформляться можно по доходам 2015 и 2016 года (а для пенсионеров - 2013-2016).
2. Если с года получения прав на недвижимость прошло более 3-х лет , то подавать на вычет можно по доходам прошедших 3-х лет, а для пенсионеров - по доходам прошедших 4-х лет. Например: приобретена квартира в 2010 году по договору ДДУ, акт приема-передачи подписан в 2011. 3-НДФЛ в 2017 году будет оформляться за 2014, 2015 и 2016 годы. Вычет по доходам 2011-2013 в 2017 году уже нельзя будет оформить.

Размер имущественного вычета в 2017 году

Никаких изменений имущественного вычета в 2017 году не происходило. Последние изменения действуют с 1 января 2014 года по текущее время:

• Максимальный вычет на налогоплательщика составляет 13% от стоимости недвижимости(доли), но не более 260 000 рублей.
• Если недвижимость стоит больше 2 млн. рублей, и при этом куплена в браке, то на вычет может подать второй супруг, так как согласно Семейному кодексу РФ расходы семьи являются общими расходами. При этом не важно на кого оформлены документы по недвижимости. Максимальный вычет супруга также составляет не более 260 000 рублей. Таким образом, при стоимости жилья более 4 млн. рублей семья (супруг и супруга) может получить 520 000 рублей.

Вычет по ипотеке в 2017 году

Последние изменения, касающиеся вычета по ипотечным процентам, внесены в 2014 году.

Согласно данным изменениям вычет по процентам ограничен 390 000 рублей на налогоплательщика (при получении ипотеки после 1 января 2014 года).
При этом, если недвижимость куплена супругами (оформлена на двоих или на одного из супругов), то вычет по процентам можно распределять между супругами ежегодно по заявлению о распределении.

3-НДФЛ за 2017

Есть ряд условий оформления 3-НДФЛ за 2017 год:

• 3-НДФЛ за 2017 год может быть оформлена по доходам 2017 года. Объединить доходы нескольких лет в одну декларацию нельзя.
• За каждый календарный год существует отдельная форма декларации, отдельные бланки 3-НДФЛ.
• За 2017 год в течение 2017 года декларацию 3-НДФЛ сдать нельзя. Форма 3-НДФЛ за 2017 год доступна для оформления только с начала 2018 года по конец 2020 года (для лиц, получающих пенсию - по конец 2021 года).

Не многие осведомлены возможности возмещения некоторой части расходов, взяв налоговый вычет за ипотеку 2018, а некоторые просто не хотят разбираться в этой процедуре. А ведь зря, на самом деле все очень просто. Возврат налога заключается в том, что при оплате НДФЛ от стоимости приобретенной недвижимости можно вернуть 13% посредством снижения налоговых платежей, вычитаемых из ежемесячной зарплаты.

Кто может претендовать на налоговый вычет за ипотеку?

Претендовать на налоговый вычет за квартиру в ипотеке 2018 имеют право лица с официальной работой и выплачивающие исправно налог с дохода государству по ставке 13 %. На компенсацию рассчитывать стоит лишь когда гражданин имеет белую зарплату . Претендовать на возмещение он может даже когда трудоустроен в нескольких местах , при этом возврат будет осуществляться от нескольких работодателей сразу . Для успешного возврата налога при приобретении квартиры важно соблюдение конкретных условий и порядка действий :

• Максимальная сумма для возврата налога составляет 260000 р. (13% от 2000000 р).
• Если стоимость квартиры не дотягивает до 2000000 р., гражданин может добрать с предстоящих покупок недвижимости вычет.
• Возврат возможен в налоговой, а также с помощью своей компании.

Налоговый вычет за ипотеку в 2018 году позволит оплатить проценты.

Возвращение налога невозможно в тех случаях, когда:

• Квартиру приобрели до 1 января 2014 г, и воспользовались правом оформления возврата.
• Недвижимость приобрели после 1 января 2014, однако покупатель уже исчерпал лимит.
• Недвижимость приобреталась у родственника.
• В покупке недвижимости участвовал работодатель.
• Покупатель пользовался субсидиями либо отечественными программами.

Могут ли оформить налоговый вычет оба супруга? Какие особенности возврата процентов уплаченных банку?

Виды налогового вычета за квартиру

Покупка квартиры с применением ипотечной суммы позволяет осуществить два возврата:

• основной;
• по использованным ссудным средствам.

В первом случае мы имеем дело с типичным вычетом, не отличающемся от того, который получают в случае покупки услуги либо товара. Его размер вычисляется от общей стоимости недвижимости. Подача документов при этом осуществляется спустя год с момента возникновении права на возврат. Последнее, в свою очередь, появляется после получения выписки из ЕГРП, о чем говорилось ранее, либо после принятия покупателем соответствующего акта о собственности. Возможно включение в возврат ссудных и собственных расходных средств, поскольку расходными являются и кредитные средства.

Помимо налогового вычета за квартиру в ипотеке в 2018 году плательщик вправе сделать возврат 13% уплаченных по кредитованию процентов.

Интересен для собственника такой нюанс: даже не получив документы, подтверждающие становление плательщика собственником, он вправе вернуть проценты с первых платежей.

Документы для оформления возврата

Для возврата процентов необходимо вначале заполнить заявление на предоставление вычета, имеющее вольную форму. Далее потребуется:

• заполнение декларации 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ, в которой будут указаны полученные и выплаченные доходы;
• паспорт;
• договор с компанией, которая выдала ипотечный кредит;
• документ, являющийся подтверждением приобретения жилья;
• выписка из ЕГРП, подтверждающая право собственности;
• справка банка о процентах, выплаченных за ипотеку;
• номер счета с указанием реквизитов заявителя, необходимый для возмещения суммы.

Изменения в 2018 году

Приятный момент изменений заключается в возможности повторного обращения за вычтенной суммой. Ранее плательщик мог осуществлять возврат только единожды. Сейчас же вычет привязан не к цене имущественного объекта, а к налогоплательщику. Теперь возврат не ограничивается количеством сделок, то есть имущественные вычеты брать можно неоднократно.

Также в 2018 году случились некоторые изменения в возвращении вычтенной суммы .

Форма 3-НДФЛ

Подавая на возврат за 2016 год следует учитывать изменения в форме 3-НДФЛ. В частности, новая форма имеет измененные штрих-коды, измененный порядок отражения расходов при оплате предпринимателями торгового сбора. В декларацию добавлен доход, получаемый от продажи имущества. При желании получить вычеты за наиболее ранние периоды, например, 2015 или 2014 годы, декларацию следует подавать в форме, действующей в заявленный период. Что касается срока подачи 3-НДФЛ, то он остался без изменений.

Документ для подтверждения права собственности

Выдаваемое ранее свидетельство теперь потеряло свою силу и больше не является подтверждением права на возврат средств при приобретении жилого помещения. Теперь для подтверждения права на имущество нужно взять выписку из ЕГРП.

Чтобы безошибочно и быстро провести налоговый вычет за ипотеку 2018 году нужно следить за вариациями правил платежного законодательства, изменяющимися довольно регулярно.

Заключение

При осуществлении возврата за квартиру посредством налоговой организации перечень документов предоставляется в начале того года, который следует за отчетным. Собранные документы по 2017 году следуют к подаче в первой декаде 2018. Если налогоплательщик собрал пакет требуемых документов и позаботился о правильном их оформлении, спустя месяц со дня подачи он может рассчитывать на получение средств. Работниками инспекции сверяются все справки и данные декларации, после чего заявитель получает на счет налоговый вычет за ипотеку в 2018 году.

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

• непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам ) на строительство или приобретение жилья;
• расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется :

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

Однократность права на вычет

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года , воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье - Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома .

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

• платежные документы , подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье : выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. ).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если квартира куплена в ипотеку, то полагается 2 вычета — и . Оба они и входят в имущественный вычет.

Если квартира куплена супругами, то про вычет в этом случае советуем прочитать мою . На этой странице статья общая, по ссылке же более заточена для супругов.

Сначала разбираемся с налоговым вычетом

Налоговый вычет – это возврат уплаченного ранее 13%-ого НДФЛ , т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но есть максимальный размер, об этом чуть ниже.

Вычет не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но возвратить сразу можно только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы, оставшаяся часть будет выплачена в последующие годы (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2019, то в этом же 2019 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие годы. Советуем внимательно прочитать каждый пример ниже, будет гораздо легче всё это понять.

Размер и сколько максимально можно вернуть НДФЛ

Размер вычета равен 13% от стоимости квартиры (пп.3 п.1. ст.220 НК РФ). Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи. Если в квартире несколько собственников, то они делят вычет по размеру своих долей. Например, квартирой стоимостью в 3 млн руб. владеют оба супруга. Квартира оформлена в долевую собственность и каждый супруг имеет по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них. Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть - 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена после 1 января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. (пп.1 п.3. ст.220 НК РФ).

Если же квартира куплена до 1 января 2014 года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей (абз.17 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ). Более подробно о положенной сумме вычета расписано в примерах ниже.

Как налоговая инспекция возвращает НДФЛ

Вся положенная сумма вычета НЕ выплачивается сразу за один раз . Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2018 году, часть вычета за этот год вернут в 2019 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.

Подробнее о вычете по ипотечным процентам

Выплаты по ипотеке делятся на платеж по основному долгу и на платеж по ипотечным процентам (переплата). Вот только за платежи по ипотечным процентам можно получить вычет.

Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы, кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки - оба супруга пополам или только от имени одного из них.

Размер и максимальная сумма

Размер - 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Если квартира куплена после января 2014 года, максимальный размер составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п.4 ст.220 НК РФ). Если же квартира куплена до января 2014 года, то максимального размера нет (абз.2 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Вся сумма ипотечных процентов указана в графике платежей. С данной суммы и считается 13%.

Как выплачивается

"Ипотечный" вычет также выплачивается раз в год и частями. Ежегодная сумма зависит от ежегодной суммы уплаченных процентов и ежегодной уплаченной суммы НДФЛ. Но в любом случае, сколько оплатили в год НДФЛ с зарплаты/доходов, столько и вернут в качестве вычета. И так каждый год, пока не выплатят положенную сумму.

К тому же, ипотечный вычет также не имеет срока давности. Но он, в отличии от вычета НДФЛ, не ограничен тремя годами после покупки. В НК РФ данное ограничение отсутствует.

Как видите с ипотечным вычетом гораздо больше нюансов. Внимательно прочтите примеры ниже - все станет гораздо понятнее.

Как все оформить

Как оформить вычет за купленную квартиру по ипотеке - подробно расписано какие документы собрать, как и когда их подавать в налоговую инспекцию.

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за вычет НДФЛ и только потом за вычет по ипотечным процентам. Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток налогового вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы за вычет по ипотечным процентам.

К кому можно обратиться, чтобы мне все посчитали и оформили?

Тогда Вам за услугой "Всё включено" компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся конкретно в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.

Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.

Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 3499 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму внизу или в

Если вы приняли решение о приобретении жилья в ипотеку и обратились в Сбербанк, возврат налога по ипотеке – возможность облегчить себе жизнь на ближайшие несколько лет. О том, как вернуть себе часть потраченных денег от государства, и на какую сумму рассчитывать, читайте в этой статье.

Покупая жилье с использованием ипотечных средств, можно получить два вычета: возвращение процентов по ипотеке (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ) и имущественный вычет по кредиту (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ).

Возврат процентов по ипотеке

Возвращение процентов по ипотеке в Сбербанке или другом кредитном учреждении – это установленная российским законодательством возможность вернуть часть от уплаченных банку процентов. При этом проценты возвращаются за счет уплаченных государству налогов.

Вернуть можно до тринадцати процентов от процентов, уплаченных по кредиту. Тринадцать – потому что столько составляет стандартная ставка налога на доходы физических лиц. По этой ставке работодатель удерживает из дохода работников налог и уплачивает государству.

Возврат можно получить двумя способами:

• единовременно - по окончании календарного года сумма уплаченного за год налога зачисляется на счет заемщика;
• ежемесячно - в течение года сумма налога на доходы не удерживается из заработной платы заемщика, а перечисляется вместе с оплатой труда.

Сколько вернут

Законодательством определена максимальная сумма для расчета имущественного вычета процентов по ипотеке – 3 миллиона рублей. Это налоговая база, которой в нашем случае являются уплаченные проценты. Вернуть процентов по ипотеке, согласно законодательству, возможно не более 13% от указанной суммы, или 390 тысяч рублей за все время выплаты кредита. Таким образом, если вы уплатили сумму процентов на 3 миллиона рублей, вы имеете полное право вернуть себе 390 тысяч рублей.

Выплаты не могут превышать сумму удержанного НДФЛ, то есть вернут вам не более 13% от начисленной заработной платы. Ограничений по количеству лет выплаты не существует.

Раньше возврат производился до тех пор, пока уплачивается ипотека и проценты по ней, с 2017 года можно получить возврат процентов по кредиту, который был получен на рефинансирование ранее взятой ипотеки.

Например: вы уплатили за 2016 год процентов на 100 000 руб., и имеете право на получение от государства имущественного вычета 13 000 руб. (100 000*13%). Ваша заработная плата составляет 10 000 руб. за месяц, соответственно НДФЛ за месяц - 1300 руб. (10 000*13%) и за год 15 600 руб. (1300*12 месяцев). Тогда вы можете получить все 13 000 руб. ежемесячно или единовременно по истечении календарного года, так как НДФЛ за год больше суммы уплаченных процентов.

А вот если ваша заработная плата составляет 8000 рублей в месяц, НДФЛ - 1040 рублей в месяц (8000*13%) и соответственно 12 480 рублей за год (1040*12 месяцев), то от государства вы получите только 12 480 рублей, остаток в сумме 520 рублей перенесется на следующий год.

Возврат основной суммы ипотеки

Основной вычет по кредиту абсолютно идентичен вычету при покупке жилья на собственные средства, так как с юридической точки зрения кредит на покупку жилой недвижимости считается вашими расходами. Не станем останавливаться на нем подробно, уточним лишь основные моменты:

• максимальная сумма расходов для расчета имущественного налогового вычета составляет 2 млн рублей, а сам вычет - 13% или 260 тыс. рублей;
• право на получение вычета возникает после подписания вами акта приема-передачи жилья (если покупка произведена по договору долевого участия) либо получения свидетельства (выписки) о праве собственности (если основанием является договор купли-продажи).

Например: вы приобрели жилье стоимостью 3 млн рублей. Покупка осуществлялась, в том числе, за счет кредитных средств в сумме 2 млн руб. Тогда (по мере возврата кредита) вы имеете возможность получить имущественный вычет в сумме 260 тыс. рублей независимо от того, что собственных средств вы потратили лишь 1 млн руб.

Кто имеет право на получение имущественного вычета:

• граждане, впервые получающие налоговый вычет по ипотеке Сбербанка или другой кредитной организации, ведь воспользоваться им можно только один раз;
• граждане, получающие официальную заработную плату. При оформлении на нескольких работах, можно получить возврат денег по ипотеке в Сбербанке на общую сумму заработка;
• иностранные граждане, являющиеся резидентами РФ, если они работают на территории России не менее 183 дней в году.

Не имеют права на получение имущественного вычета:

• неработающие пенсионеры, если они не получали официального дохода и не платили НДФЛ в прошлом налоговом периоде;
• бизнесмены, использующие специальный налоговый режим в части доходов, полученных от деятельности предпринимателя;
• женщины, находящиеся в декретном отпуске.

Что делать, если собственность общая

При общей долевой собственности вычет распределяется пропорционально долям владельцев, при этом максимальное ограничение по вычету установлено на человека, а не на квартиру. Этот принцип действует и если доли оформлены на супругов.

Если совместная собственность является общей, вычет распределяется по желанию владельцев. Они должны написать письменное заявление и предоставить в инспекцию налоговой службы вместе с остальными документами по вычету. Есть возможность распределить вычет в пользу одного собственника.

Требования налоговых органов

Заём должен носить целевой характер - это основное требование налоговых органов. В договоре обязательно должен быть указан объект недвижимости, который приобретается за счет средств кредита, и указана его стоимость.

Если у заемщика имеется задолженность перед налоговыми органами, это может послужить основанием для отказа в выплате. Однако положительное решение может быть выдано, если долги погашены в течение нескольких дней и специалистам ИФНС будет предоставлена квитанция об оплате.

В Налоговом кодексе РФ указано, что возврат процентов по кредиту на приобретение жилой недвижимости осуществляется, только если расходы были осуществлены за собственный счет заемщика или за счет займа. Расходы, осуществленные за счет материнского капитала, субсидий государства или других социальных выплат, к вычету не принимаются.

Порядок возврата

Как вернуть проценты с процентов по ипотеке в Сбербанке или с основной суммы ипотеки? Документы должны быть предоставлены в инспекцию налоговой службы по месту регистрации. После предоставления пакета документов, сотрудники произведут расчет вычета, и в случае положительного ответа нужно будет сообщить сотруднику о способе возврата денег. Если это будет ежемесячный вычет у работодателя, тогда нужно будет предоставить на работу необходимые документы. Если планируется ежегодная выплата налоговой инспекцией, то специалисту потребуются реквизиты вашего счета в банке.

Если вами был получен кредит в валюте отличной от рублей, пересчет в рубли производится по курсу Центробанка на момент погашения. Перерасчет произведет специалист банка, который выдаст вам на руки справку с необходимыми сведениями.