Фсс договор о добровольном страховании. Пособия ИП за счет ФСС: как рассчитать, как получить

Закон не обязывает индивидуальных предпринимателей быть зарегистрированным и уплачивать страховые взносы в ФСС «за себя». При этом они не имеют права на получение пособия по нетрудоспособности и в связи с материнством.

Чтобы иметь социальные гарантии, предприниматели могут добровольно встать на учет и уплачивать взносы ИП в ФСС (п.5 ст.14 Федерального закона № 212-ФЗ и п.3 ст.2 Закона № 255-ФЗ от 29.12.2006г.).

Когда платить взносы в ФСС?

Регистрация ИП в ФСС проходит в общеустановленном порядке. Уплата взносов происходит в течение года помесячно, поквартально или единовременно до 31 декабря отчетного года. Сроки уплаты определяет сам предприниматель.

Платить можно через банк с расчетного счета безналично, через банк наличными деньгами или почтовым переводом на счет соцстраха. Если взносы в полном объеме не будут уплачены до конца года, то с 1 января следующего года добровольное страхование прекращается. О чем застрахованное лицо будет извещено до 20 января.

Если страховые взносы за прошлый год были уплачены частично, то их вернут на ваш расчетный счет или почтовым переводом через месяц после извещения. При добровольном снятии с учета, страховые взносы за текущий год вернут ИП в течение месяца.

Сколько платить?

Когда возникает право на пособие?

В отличие от обязательного социального страхования, где право на получение пособия возникает с начала трудовых отношений, при уплате добровольных взносов ИП в ФСС, можно будет рассчитывать на пособие со следующего календарного года. Если предприниматель встанет на учет в середине года, то получать выплаты, при наступлении страхового случая, можно будет в следующем году, при условии оплаты полной годовой суммы взносов.

Всем официально работающим гражданам государство в лице ФСС выплачивает пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. А как быть индивидуальным предпринимателям? Для них существует добровольное социальное страхование.

Кто может стать добровольщиком

ИП, адвокаты, нотариусы, члены КФХ и семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, а также иные лица, занимающиеся в установленном законодательством порядке частной практикой, вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному соцстрахованию.

Таким образом, они становятся застрахованными гражданами, и у них появляется гарантированное право на получение следующих видов пособий за счет ФСС:

• пособие по временной нетрудоспособности;
• пособие по беременности и родам;
• единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
• единовременное пособие при рождении ребенка;
• ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет;
• социальное пособие на погребение.

Как стать добровольщиком

Чтобы зарегистрироваться в качестве страхователя, необходимо подать в отделение ФСС следующие документы:
— заявление;
— копию документа, удостоверяющего личность.

Подать документы можно лично, по почте, в электронной форме через портал госуслуг, а также в МФЦ.
В течение трех рабочих дней с момента получения указанных документов ФСС присваивает обратившемуся гражданину регистрационный номер, код подчиненности, а также формирует уведомление о регистрации. Экземпляр уведомления вручается способом, который указан в заявлении (лично или по почте).

Добровольно зарегистрировавшись в ФСС, ИП приобретает право на получение страхового обеспечения при условии уплаты им страховых взносов за календарный год, предшествующий календарному году, в котором наступил страховой случай.

Когда и как платить

Правила уплаты страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, утверждены Постановлением Правительства РФ от 02.10.09 № 790.

Страховые взносы следует уплачивать не позднее 31 декабря года, в котором было подано заявление. Это можно сделать как единовременно, так и по частям (раз в месяц, в квартал, в полгода) на счет отделения ФСС тем способом, который удобен: наличными через банк, в безналичном порядке с расчетного счета или почтовым переводом.

Сколько платить

Размер страховых взносов определяется исходя из стоимости страхового года и равен произведению МРОТ, установленного федеральным законом на начало финансового года , за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов (2,9%), увеличенное в 12 раз.

Таким образом, стоимость страхового года в 2018 году составляет 3302,17 руб. (9 489,00×2,9% х 12).

Для приобретения права на получение пособий в 2019 году указанной выше категории страхователей необходимо оплатить до 31.12.2018 сумму 3302,17 руб.

Сколько получать

Согласно пункту 2.1 статьи 14 закона № 255-ФЗ лицам, добровольно вступившим в правоотношения, средний заработок , исходя из которого исчисляются пособия, принимается равным МРОТ, установленному на день наступления страхового случая.

Согласно пункту 15(4) Положения, утвержденного Постановлением Правительства № 375 от 15.06.07 ИП-добровольцам средний дневной заработок для исчисления пособий определяется путем деления МРОТ, установленного на день наступления страхового случая, на число календарных дней каждого календарного месяца, на которые приходится страховой случай.

Посчитаем, какое пособие по беременности и родам получит из ФСС в 2019 году женщина-ИП, вступившая в 2018 году в добровольные правоотношения.

Предположим, женщине выдан больничный лист на период с 04.02.2019 по 23.06.2019 на 140 дней, а МРОТ по состоянию на 04.02.2019 составляет 11163,00 руб.

Таким образом, уплатив в декабре 2018 года 3302,17 руб., уже в феврале 2019 года беременная бизнес-леди получит из ФСС 52014,50 руб. Выгода налицо!

Отметим, что в случае с пособием по временной нетрудоспособности будет учитываться также и стаж застрахованного лица.

Те ИП, которые уже вступили в добровольные правоотношения и уплатили взнос в 2017 году, могут посчитать размер своего пособия в 2018 году с помощью

Добровольные страховые взносы в 2017-2018 годах могут перечислять за себя ИП — в ФСС, работодатели-юрлица, физлица (и ИП в обоих качествах) — в ПФР. При этом в платежках важно указывать корректные КБК.

Что представляют собой добровольные взносы?

Страховые взносы делятся на:

1. Обязательные, которые:

• Начисляются работодателями в ПФР, ФСС и ФОМС на доходы работников. С 2017 года основной их объем (кроме взносов на травматизм) перечисляется на счета ФНС.
• Уплачиваются ИП в ПФР и ФОМС в фиксированной величине за себя — также с 2017 года на счета ФНС.

Отказаться от уплаты обязательных взносов нельзя (если только на то нет законных оснований, например льгот, предполагающих уплату взносов по нулевой ставке в соответствии с положениями ст. 427 НК РФ).

2. Добровольные, которые могут уплачиваться:

• ИП в ФСС — за себя в фиксированном размере.
• Гражданами (включая ИП) и работодателями в ПФР — в размере, определяемом плательщиком на накопительную пенсию.

Начать платить и отказаться от уплаты добровольных взносов можно в любой момент.

КБК добровольных страховых взносов в 2017-2018 годах в ФСС

Добровольные взносы ИП за себя в ФСС в 2017-2018 годах продолжает администрировать соответствующий государственный фонд, как и взносы на травматизм (в отличие от обязательных взносов работодателей по больничным и декретным, которые теперь собирает ФНС). Таким образом, порядок перечисления взносов в ФСС за себя предпринимателями не изменился.

Вместе с тем выросла величина платежа — в 2017 году она составляет 2610,00 руб., а в 2018 году — 3 302,17 руб. Это сумма взносов, уплачиваемых за весь год. Определяется она по формуле (п. 3 ст. 4.5 закона «Об обязательном социальном страховании» от 29.12.2006 № 255-ФЗ):

МРОТ (на начало года расчета) × 12 (количество месяцев года) × 2,9% (стандартная ставка по взносам в ФСС).

Указанную сумму добровольного взноса ИП вправе уплатить в ФСС как единовременно, так и в несколько платежей. Главное — перечислить ее до 31 декабря года, за который делается оплата (п. 4 ст. 4.5 закона № 255-ФЗ).

В платежке на перевод взноса в ФСС за себя ИП указывает КБК, начинающийся на 393 (это код ФСС, отражающий тот факт, что фонд продолжает администрировать взносы), т. е. 39311706020076000180.

О том, как изменились КБК для обязательных платежей по страховым взносам, читайте .

КБК на добровольные страховые взносы 2017-2018 годах в ПФР

Еще одна разновидность добровольных страховых платежей — дополнительные взносы на накопительную пенсию в ПФР. При этом фонд собирает данные платежи напрямую — реформа по передаче полномочий ПФР в ФНС не затронула порядок администрирования таких взносов.

Добровольные пенсионные взносы могут уплачиваться в ПФР:

1. Застрахованным лицом (в том числе ИП) самостоятельно.

В данном случае в документе по платежам в 2017-2018 годах должен присутствовать КБК 392 (код отражает тот факт, что платеж получает ПФР) 10202041061100160.

2. Работодателем застрахованного лица — за счет данного лица (средства в счет взноса вычитаются из зарплаты).

Работодатель указывает в платежке по взносу в 2017-2018 годах тот же самый КБК, что используется при перечислении добровольного платежа гражданином самостоятельно.

3. Работодателем — за свой счет.

В этом случае в платежке в 2017-2018 годах указывается другой КБК — 39210202041061200160.

Приведенные значения КБК применяются в том числе и при расчетах по программам государственного софинансирования пенсии (поскольку основное условие данной программы — перечисление гражданином или работодателем в его пользу дополнительных взносов на накопительную пенсию).

В случае если добровольные взносы перечисляются в НПФ, то указания КБК в платежках не предполагается (поскольку НПФ не входят в бюджетную систему).

Итоги

Добровольные платежи по программам страхования могут перечисляться ИП за себя в ФСС, гражданами и их работодателями — в ПФР в порядке уплаты добровольных взносов на накопительную пенсию. За сбор обоих видов платежей отвечают соответствующие государственные фонды — в отличие от обязательных платежей, основную часть которых теперь администрирует ФНС.

Узнать больше о взаимоотношениях плательщиков страховых взносов и государственных структур, которые администрируют данные взносы, вы можете в статьях:

Во внебюджетные фонды. Взносы ФСС 2016 года являются обязательными и делятся на две группы:

1. Фиксированный взнос в ФСС по ставке 2,9% от начисленной заработной платы наемного работника. Оплата средств производится за счет бизнесмена и не вычитается из зарплаты сотрудника.
2. Взнос в ФСС от несчастных случаев . Размер данного платежа зависит от вида деятельности ИП и уровня опасности при выполнении конкретных работ и услуг, в которых задействован сотрудник. Тариф устанавливается в диапазоне от 0,2% до 8,5% . Информацию о назначенной ставке можно узнать из регистрационного уведомления, полученного предпринимателем при постановке на учет во внебюджетном фонде.

Иными словами, размер обязательных взносов не зависит от формы собственности или иных показателей. Для исчисления платежей достаточно знать размер начисленной зарплаты сотрудников и установленный тариф. Фонд начислений по заработной плате будет являться базой для расчета платежа, а объектом обложения, соответственно, будет считаться заработная плата наемного работника . Все расчеты по сборам производятся в специальном отчете по форме 4-ФСС , где указывается фонд зарплаты, тариф и итоговая сумма начисления.

Расчет фиксированного взноса выполняется по формуле: фонд зарплаты за месяц по всем работникам * 2,9% = размер взноса за месяц , подлежащего к уплате.

Для исчисления взноса от несчастных случаев необходимо знать тариф. Расчет будет производиться по следующей формуле: фонд зарплаты сотрудников за месяц * 0,2% = взнос к уплате за месяц .

Отдельные группы бизнесменов вправе применять льготные тарифы для исчисления взносов в ФСС. Порядок и возможность применения данных тарифов описаны в ФЗ-212 от 24.07.2009 . Право на получение скидки имеют бизнесмены, занимающиеся деятельностью узкопрофильного направления, к примеру, инвалиды или сельхозпроизводители. В перечень включены следующие категории предпринимателей :

1. ИП, находящиеся на УСН, и чей вид деятельности включен в специальный раздел вышеуказанного закона о пониженных тарифных ставках.
2. Аптеки и ИП, обладающие лицензией на фармацевтическую деятельность. Условием для применения льготного тарифа является оплата ЕНВД.
3. Предприниматели, находящиеся на ПСН, кроме отдельных видов деятельности.
4. Бизнесмены, занимающиеся деятельностью в области информационных технологий.

Необходимо отметить, что пониженные тарифы могут устанавливаться только в отношении выплат, указанных в ст. 58 ФЗ – 212 . Ставка льготного тарифа в 2016-2017 годах составит 2% .

В случае несвоевременной уплаты взносов или непредставления отчетности, на ИП может быть наложен штраф или начислена пеня. Штраф составляет 5% от размера начисленных взносов за последние три месяца, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 тыс. рублей .

Что касается пени, то она исчисляется исходя из размера установленной ставки рефинансирования за каждый день просрочки по уплате.

Порядок уплаты взносов

Оплата обязательных взносов осуществляется строго по реквизитам, указанным в уведомлении, которое выдается предпринимателю при регистрации. Важным моментом является указание КБК. Выплаты необходимо производить ежемесячно до 15 числа .

Расчетным и отчетным периодом в данном случае является квартал, а форма отчета 4-ФСС утверждается руководством фонда в специальном документе. Для ИП, штат которых превышает 25 человек, предусмотрена электронная форма отчетности, а бизнесмены с меньшим числом наемных работников отчитываются на бумажных носителях. Срок предоставления отчета – до 20 числа месяца , следующего за кварталом. Следует отметить, что сведения о работниках в данном отчете не подаются.

Пример по исчислению взносов за работников в ФСС

Константин уже больше года числился в качестве предпринимателя. В штате у предпринимателя состояло 12 наемных работников . Все это время мужчина исправно составлял декларации в ФСС и в срок представлял их в отделение фонда.

В конце года выяснилось, что Константину были неоднократно направлены письма с указанием образования задолженности по фиксированным взносам в ФСС с зарплаты сотрудников.

Предприниматель был удивлен, поскольку перечисление средств происходило своевременно и в полном объеме. Обратившись с платежными документами в отделение фонда, Константин выяснил, что все средства были им зачислены по КБК «Взносы в ФСС от несчастных случаев». В результате по данной статье образовалась существенная переплата, а по фиксированным взносам недоплата.

После выяснения обстоятельств, мужчина вынужден был вновь оплачивать средства по ставке 2,9% , а также начисленную пеню за неуплату.

Заключение

В завершение написанного можно сделать несколько выводов:

1. Бизнесмен, при наличии наемных работников обязан оплачивать фиксированные взносы в ФСС и начисления от несчастных случаев.
2. Некоторые предприниматели вправе применять льготный тариф .
3. Оплата начислений производится ежемесячно, а отчетность передается в отделение фонда по завершении квартала.
4. В случае просрочки оплаты или непредоставления отчета, на ИП налагается штраф и начисляется пеня.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по уплате взносов за работников в ФСС

Вопрос: Приветствую. Я предприниматель. После постановки на учет в ИФНС, прошел обязательную регистрацию во внебюджетных фондах. По окончании первого квартала оформил отчет в ФСС и уплатил все обязательные взносы, однако, у меня возник вопрос относительно взносов от несчастных случаев. У меня установлен тариф для оплаты 0,9% , а вот у моего знакомого почему-то всего 0,2% .

Подскажите, являются ли обязательными к уплате данные взносы (насколько я знаю, у большинства плательщиков таких ситуаций ни разу не возникало) и почему у меня тариф выше, чем у других предпринимателей?

Ответ: Здравствуйте. Регулирование данного вопроса осуществляется ФЗ-125 от 24.07.1998 . Согласно положениям закона, уплата взносов в ФСС является обязательной, поскольку служит страховкой для предпринимателя и наемного сотрудника одновременно, позволяя при необходимости компенсировать полученный ущерб здоровью пострадавшего на рабочем месте гражданина за счет оплаченных средств.

Размер (тариф) ставки, который применяется при исчислении суммы к уплате, назначается индивидуально, при постановке ИП на учет в ФСС, в случае появления наемных сотрудников.

Если деятельность бизнесмена опасна для здоровья работников, то тариф может максимально составить 8,5% . Минимальный размер ставки для расчета взноса составляет 0,2% . В связи с этим вы обязаны вносить начисленные платежи по той ставке, которая установлена при регистрации вас в качестве ИП.

Как получить пособия индивидуальным предпринимателям за счет ФСС, что нужно, чтобы получить эти пособия, как рассчитать сумму пособия. Давайте разберемся.

Для чего ИП необходимо регистрироваться в ФСС

Индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные работники, должны проходить регистрацию в ФСС чтобы оплачивать взносы с заработной платы собственных работников. А если говорить о взносах «за себя», то предприниматели должны оплачивать независимо, есть ли у них наемный работник или нет.

Обязательно для предпринимателей оплачивается взносы на пенсионное и медицинское страхование, а социальное страхование уже не обязательно. Это необходимо для того чтобы иметь право на оформление социальных пособий, таких пособий как:

• Нетрудоспособность;
• Роды;
• Беременность;
• Уход за ребенком.

Алгоритм сотрудничества с ФСС выглядит таким образом:

1. Пройти регистрацию в ФСС в качестве страхователя;
2. Оплатить страховые взносы, сдается отчетность;
3. Обратиться в ФСС за назначением пособия при страховых случаях;

Индивидуальные предприниматели подлежат социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности или в связи с беременностью, только в случаи, если ИП вступили в правоотношения по страхованию и оплачивают страховые взносы.

Для того чтобы вступить в необязательное правоотношение по соцстрахованию, предприниматель обязан пройти регистрацию в качестве страхователя, для этого нужно подать в ФСС по месту жительства ряд документов:

• Копия паспорта;
• Свидетельство в качестве ИП.

В течение 5 рабочих дней с момента получения документов ФСС присваивает ИП регистрационный номер, и информирует о регистрации. Один экземпляр получает предприниматель, второй остается в фонде.

Оплата взносов в ФСС за себя

ИП, которые добровольно прошли регистрацию в ФСС в качестве страхователей, оплачивают страховые взносы, ориентируясь из цена страхового года.

ВЗ=МРОТ*Т*12

ВЗ – сумма взноса, оплаченная за год;

МРОТ – мин. размер зарплаты, который установлен на начало года, за который оплачиваются взносы;

Страховые взносы в ФСС должны быть оплачены до 31 декабря того года, за который они исчисляются. Еще один главный момент, сумма взносов, которая принадлежит оплате в ФСС, не зависит когда и в каком месяце предприниматель прошел регистрацию в качестве страхователя.

Рассмотрим пример расчета взносов ИП в ФСС

ИП Иванов прошел регистрацию в ФСС как добровольное лицо в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности, третьего марта 2017 года. Нужно вычисть сумму взносов, которую предприниматель Иванов обязан оплатить в ФСС за 2017 год (до 31.12.2017):

ВЗ=6,928*2,9%*12=2 410,94 руб.

!Внимание Регистрация предпринимателей в ФСС и оплата взносов «за себя» происходит не обязательно, то при не оплаты либо неполной оплаты взносов, ИП машинально снимается с регистрационного учета. С этим пени и штрафы не забираются, а сумма взносов возвращаются.

Как рассчитать и получить пособия от ФСС при больничном

Документы с ошибками может быть не принят – и никакого значения не имеет, кто совершил эту ошибку .

В графе «Работодатель» нужно указать ФИО ИП, если предприниматель сам подает такой документ, то это графа должна совпадать с именем кто хочет получить это пособие. Обратиться нужно в ФСС необходимо в течение полгода после закрытия, например больничного

Как же быть если сам предприниматель заболел, получить больничные пособия по болезни, или по беременности предприниматель может только при заключении соглашения с ФСС.

После того как предприниматель заключает с ФСС договор и минимум один год соблюдается все его условия по выплатам и есть отчетность, то моно получить пособие:

1. По болезни;
2. По уходу за ребенком;
3. Роды;
4. Беременность.

Нужно учитывать право на получение страхового обеспечения, когда ИП прошел, все процедуры регистрации в ФСС и оплатил страховой взнос. Последний взнос должен быть внесен, в котором начинается выплата пособию.

То есть, чтобы получить пособия в 2018 году, ИП необходимо оплатить страховку в 2017 году. Документ для оформления регистрации в ФСС чтобы предприниматель мог получить пособия по болезни или родам, он должен пройти регистрацию по месту жительства.

Правила заполнения больничного для предпринимателей:

1. Для оформления листа временной нетрудоспособности предприниматель должен использовать бланк строй отчетности. Это специальная форма для того чтобы фиксировать заболевания как работников так и ИП;
2. Заполнять бланк только черной ручкой, если больничный заполняется вручную;
3. Текстовая часть должна заполняться только печатными буквами;
4. Имя ИП на больничном листе должно встречаться несколько раз, наименование предприятия, получатель и руководитель.

Больничные листы по родам и беременности предпринимателя по нормам закона, женщины которые занимаются предпринимательством, имеют права на получение выплат по страховым ситуациям.

Пособие при беременности

По закону данная выплата оплачивается в размере 100% средней зарплаты за предшествующие 2 года.

Считают по такой вот формуле:

ВБР = Сз /730 дней;

ВБР – величина пособий;

Сз – средняя зарплата за 24 месяца

730- количество дней в периоде

!Внимание если год был високосным, то в нем 366 дней, следовательно вместо 730 будет 731.

Например, сколько получит роженица, предприниматель по беременности и родам в декабре 2018:

24*8300.00/730*140дн=38 202,73 руб.

Если беременность многоплодная то:

24*8300,00/730*194дн=52 938,08 руб.

Чтобы получить пособия до 1.5 года считают по формуле выше приведенной, и ее размер составляет 40% средней зарплаты.

Таким образом, ИП в 2018 году полагается в месяц пособие:

8300,00*40%=3 320,00 руб.

!Внимание Законом установлены пороги пособи по уходу до 1.5 лет. Они таковы: На одного ребенка-3065,69 руб. На второго-6131,37 руб. Максимум 11 634,50 руб.

Подведем итог

Социальные страхования на случай нетрудоспособности или в связи с материнством для предпринимателей строго добровольною. ИП может подать заявление в ФСС об участии в социальном страховании и оплате страховых взносов, исходя из расчетной стоимости страхового года.

Оплату взносов даст предпринимателям возможность получить социальную помощь по беременности или родам и выплату на ребенка в будущем году. Но при условии, что была полная выплата взносов в прошлом году, и предприниматель имеет полное право на следующие пособия:

• Декретные выплаты (не менее 34 520,55 руб.);
• На ранних сроках беременности;
• Если родился ребенок;
• Ежемесячное пособие до полтора года;

Для того чтобы получить пособие или иные детские выплаты, нужно оформить страховые правоотношения в ФСС.