Фрилансер - ИП. Быть или не быть? Налоги фрилансера: нужно ли фрилансеру платить налоги? Подлежат ли они налогообложению

Привет! Я Маша Терминасова - редактор этого блога. Я открыла ИП специально, чтобы работать с HRspace. Оказалось, это не страшно: нужны 800 рублей, час у компьютера и полдня в налоговой. Расскажу по шагам, как фрилансеру открыть ИП, что за это будет и почему это выгодно.

Зачем фрилансить легально

По редакторскому опыту я знаю, что компании обожают фрилансеров-ИП. Им так спокойно и выгодно работать: они не переплачивают по налогам и больше верят договору с предпринимателем, чем с физическим лицом.

В мире фриланса ИП - это конкурентное преимущество.

На HRspace это тоже преимущество: у нас есть заявки, по которым работодатель хочет общаться только с юридическими лицами или ИП. Обычно это интересные проекты от крупных ребят, с которыми здорово бы наладить постоянную работу. Физические лица такую возможность упустят.

Вот, например, открытая заявка с вознаграждением в 40 000 для рекрутеров-ИП

Второй момент - отношения с налоговой. Пока человек зарабатывает немного и тихо, государство не беспокоит. Но, если вы работаете серьезно, однажды могут прийти с проверкой. Вы заплатите штраф или заработаете судимость.

Статус индивидуального предпринимателя не мешает работать в компании по обычному трудовому договору или открыть другой бизнес. Если вы вдруг передумаете быть ИП - закроете. Налоги с нулевой прибыли платить не нужно, только взносы и пошлину за закрытие.

Почему иметь ИП выгодно

ИП - это уже больше, чем рядовой гражданин, вы приобретаете дополнительную ответственность. Но с правовой точки зрения остаетесь человеком, а не организацией.

Здесь есть один минус и несколько преимуществ перед статусом полноценного юридического или физического лица.

Минус: ИП отвечает за свою деятельность личным имуществом

Если фрилансер задолжал по контракту, у него могут что-то отнять. Но не единственное жильё, не все деньги и не важные для жизни вещи. Чтобы быть спокойным, изучите закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» .

Плюс: ИП не нужно нанимать бухгалтера

Все индивидуальные предприниматели освобождаются от бухучета, бухгалтер не нужен. Просто платите налоги раз в квартал и страховые взносы раз в год через сайт ФНС. Или ведите дела в одном из бухгалтерских сервисов. О них расскажу дальше.

Плюс: ИП свободно распоряжается доходами

Так как ИП - физическое лицо, предприниматель может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент забрать выручку. Всё гораздо проще, чем у юридического лица. Бизнесмен из организации должен сам себе платить зарплату, а дивиденды может выводить не чаще чем раз в квартал. И еще платит с них налоги.

Не забывайте, что придется платить налоги и страховые взносы - лучше не тратить всё до копейки.

Плюс: ИП платит меньше всех налогов

Или вообще не платит, если ИП работает без сотрудников. Сейчас разберемся.

В России 5 видов налогообложения для бизнеса.

1. Общая система налогообложения.
2. Упрощенная система налогообложения.
3. Единый налог на вмененный доход - сумма зависит не от дохода, а от размера бизнеса, работает не для всех видов деятельности.
4. Патент - предприниматель покупает право заниматься бизнесом в своем регионе и больше ничего не платит, работает не для всех видов деятельности.
5. Единый сельскохозяйственный налог - для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию.

Рекрутер-фрилансер может рассчитывать только на первый или второй вариант. Первый - жутко невыгодный и неудобный для ИП. Второй - выгодный и удобный.

Общая система налогообложения

Включается по умолчанию, если не подать заявление о переходе на другую систему. Заставляет организации вести бухучет в полном объеме, а предпринимателей - формировать книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций. Нужно платить все общие налоги и НДС:

• налог на прибыль -20% с разницы между доходами и расходами, или ИП платят НДФЛ - 13%;
• налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимое имущество;
• НДС - чаще всего составляет 18% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите поставщикам.

Если вы рекрутер и не собираетесь заняться еще и оптовой торговлей, лучше выбрать упрощенку.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Вместо трех общих налогов вы будете платить всего один налог УСН. Налог перечисляете государству раз в квартал, сдаете отчетность в налоговую всего раз в год.

Здесь есть два варианта, с чего платить налог:

• доходы - налоговая ставка от 1% до 6%, в зависимости от вашего региона, вида деятельности, дохода;
• доходы минус расходы - налоговая ставка от 5% до 15%.

И это еще не все: если вы выберете УСН «Доходы», то сможете уменьшить налоги на сумму страховых взносов. ИП без сотрудников могут снизить налог на 100%, если это позволяет сумма страховых взносов, а организации и ИП с сотрудниками могут уменьшить налог максимум в 2 раза.

Сколько сможет зарабатывать ИП на HRspace, а сколько физическое лицо

Давайте посчитаем на примере.

Если вы - ИП с УСН «Доходы», ваши траты - максимум 6 % с каждой сделки. Вы работаете без сотрудников, поэтому в конце года сможете вычесть 25 тысяч страховых из суммы налогов, которые уже заплатили поквартально.

Допустим, вы заработаете на HRspace 40 000 рублей в месяц. Для этого нужно закрывать по 1-2 заявки.

Рекрутер - физическое лицо должен отчислять в налоговую 13% НДФЛ. Это 5 200 рублей в месяц, или 62 400 рублей в год.

ИП платит максимум 6%. С той же суммы - это 2400 рублей в месяц, или 28 800 рублей в год. В эту сумму войдут и страховые взносы за год.

Как ИП вы заработаете за год на 33 600 больше.

Сколько времени нужно, чтобы открыть ИП

Государство понемногу учится работать с гражданами онлайн. Это облегчает жизнь как минимум на один визит в налоговую.

Чтобы стать предпринимателем, я потратила меньше недели:

1. Час, чтобы разобраться с правилами, заполнить и отправить документы через сайт ФНС.
2. Затем 3-4 рабочих дня ожидания: через пару дней мне прислали письмо, что документы приняты, и назначили даты визита в налоговую.
3. Полдня ушло на очереди в налоговой.

Есть тонкость: индивидуальный предприниматель привязан к прописке физического лица. Зарегистрировать ИП в Москве не получится, даже если вы пять лет живёте в столице по временной регистрации. Иногородним нужно ехать домой. Тут бывают и плюсы: некоторые регионы снижают налоги, или банк предлагает льготный тариф на обслуживание счета.

Что делать, чтобы открыть ИП

1. Собрать документы

Для регистрации ИП нужно заполнить несложную анкету на двух листах. Скачивайте на сайте ФНС , на Госуслугах или заполняйте по шагам с помощью бухгалтерского сервиса.

Еще нужны паспорт, ИНН, страховое свидетельство (СНИЛС) и квитанция на оплату 800 рублей пошлины. Если вы подаетесь онлайн, отправляйте сканы документов. Оригиналы попросят показать на месте.

2. Выбрать коды деятельности по ОКВЭД

В анкете попросят выбрать коды экономической деятельности - они описывают, чем вы будете заниматься. Нужен один основной и сколько угодно дополнительных. Поэтому лучше взять больше кодов, чем меньше. Если вы потом надумаете консультировать бизнес или вести вебинары, а кода нет, то придётся вносить изменение в лист записи реестра ИП. Иначе могут быть проблемы с налоговой.

Для рекрутеров и эйчаров есть группа кодов ОКВЭД

• код 78: «Деятельность по трудоустройству и подбору персонала» - его указывайте основным, можно углубиться в детали и добавить:
• код 78.1 «Деятельность агентств по подбору персонала»;
• код 78.2 «Деятельность агентств по временному трудоустройству»;
• код 78.3 «Деятельность по подбору персонала прочая»;
• код 74.90.8 - «Деятельность агентств и агентов, действующих от имени физических лиц», подойдет, если вы планируете действовать как агент и заключать контракты или договоры для физических лиц на участие в кинофильмах, театральных постановках и других мероприятиях. Или если вы будете продавать чьи-то произведения искусства.

3. Выбрать систему налогообложения

Как мы разобрали выше, рекрутерам-фрилансерам выгодно платить УСН с доходов - от 1 % до 6 %, в зависимости от региона. Скачайте и заполните заявление о переходе на УСН.

4. Заплатить пошлину

Можно через онлайн-банк или в отделении. Квитанция на сайте налоговой.

5. Подать документы

Онлайн: через личный кабинет сайта ФНС или через «Госуслуги».
Офлайн: в отделении ФНС или в МФЦ. Адреса можно узнать на том же сайте налоговой.

6. Приехать в назначенное время, показать оригиналы и забрать готовые документы

Я рассчитывала получить свидетельство о государственной регистрации ИП, но с 1 января 2017 года их отменили. Теперь основной документ - лист записи Единого государственного реестра ИП

Как вести бизнес

Бухгалтерия

Я не разбираюсь в бухгалтерии и боюсь сделать что-то не так, поэтому сразу стала искать онлайн-сервис, который поможет вести бизнес.

Таких сервисов много. Например: «Моё дело», «Облако», 1С, «Контур.Эльба» и «Контур.Бухгалтерия».

Я выбрала тот, который мне показался самым простым и выгодным. Полноценная бухгалтерия ИП без сотрудников не нужна, не нужны и сложные решения. Выбирайте сервис, который не нужно долго изучать, или платите налоги самостоятельно.

Банк для бизнеса

Предпринимателю нужен бизнес-счет в банке, реквизиты физического лица не подойдут.

Банков много. Некоторые позиционируют себя именно как банки для предпринимателей. Например: «Точка», Модульбанк. Большие банки тоже предлагают услуги для ИП: Сбербанк, «Альфа-банк», ВТБ, «Тинькофф» и другие.

Посмотрите условия для предпринимателей в вашем банке, сравните с другими предложениями и выбирайте. Любой банк даст менеджера, который поможет открыть счет. Вам понадобятся документы по ИП и паспорт.

Резюме

ИП - конкурентное преимущество фрилансера: клиенты вас любят больше, а налогов вы платите меньше, чем физические лица.

Чтобы открыть ИП, нужно меньше рабочей недели и 800 рублей:

1. Заполнить анкету и вместе с документами отправить в налоговую.
2. Прийти в налоговую, подтвердить личность и забрать готовые документы через пару часов.
3. Открыть бизнес-счет в банке.
4. Разобраться, что как и когда платить, можно через сервис.
5. Научиться выставлять счета, тут поможет ваш первый клиент.

И всё, работайте! - как весело сказала мне девушка из окошка выдачи документов в налоговой)

О преимуществах работы фрилансеров все уже наслышаны: и на работу не надо ходить, и с коллегами не надо встречаться, и график – гибче не бывает. Хотя все эти плюсы со временем легко превращаются в минусы, есть еще парочка недостатков – отсутствие официального источника дохода и подтверждения стажа работы. Вот и встает вопрос о том, как легализовать свою деятельность – открыть ИП.

Зачем ИП фрилансеру

С точки зрения закона, систематическое получение дохода от своей деятельности, не связанное с работой по трудовому договору, без оформления индивидуального предпринимательства является нарушением.

Получив статус ИП и открыв в банке счет, вы сможете обслуживать не только частных лиц, но и любые организации, которые охотнее рассчитываются по безналичному расчету. Заказчику дешевле перевести на ваш счет «чистый» гонорар, с которого вы сами заплатите налог. А в случае с оплатой деятельности физлица организация вынуждена тратить дополнительные средства на соцвыплаты и .

Однако чтобы без ущерба для своего бюджета стать ИП, нужно выйти на определенный уровень доходности, к примеру, более 350 тысяч в год.

Регистрация

Взвесив все за и против, приступаем к регистрации. Основные моменты, которые вам нужно заранее решить, – это выбор оптимальной системы налогообложения и . На этом этапе желательно обратиться к специалистам – в специальные фирмы, которые занимаются открытием ИП. Например, юридическая компания «Азбука Права» оказывает такие услуги в Москве и Московской области. Вы можете ограничиться устной консультацией или заказать ИП под ключ: с печатью (если она вам потребуется) и открытием банковского счета.

О налогах и сборах

По какой схеме платить налоги? Обычно для деятельности, не связанной с большими расходами на аренду и зарплату работникам, оптимальным будет переход на по схеме «6 процентов от дохода».

Если вы будете работать самостоятельно, сборы в ПФР на 2016 год составят фиксированный платеж в 19356,48 рублей + 1% от суммы дохода, превышающей 300 тысяч. И на обязательное медицинское страхование – 3796, 85 рублей. Итого, если ваш доход не превысит 300 тысяч, на «социалку» уйдет 23153, 33 рубля.

Подать уведомление для перехода на УСН можно сразу – вместе с документами на регистрацию, либо в течение 30 дней после нее.

Выбор ОКВЭД

Необходимо выбрать один основной код, соответствующий вашей деятельности и несколько дополнительных на всякий случай. Выбранные коды указываются в ваших регистрационных документах и ни к чему вас не обязывают, даже когда вы ими не пользуетесь. А вот если в дальнейшем вам понадобится добавить какой-нибудь код, придется менять и документ о регистрации.

Для фриланса в сфере IT подойдут следующие коды деятельности:

• Издание программного обеспечения – 58.2;
• Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий – 62.02;
• Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации, деятельность порталов в информационно-коммуникационной сети Интернет – 63.1.

Классификатор объемный, поэтому сначала просмотрите описание всех видов деятельности, а потом выберите подходящие.

Налоговая

Непосредственно для регистрации вам понадобятся следующие документы:

• копия страниц паспорта с пропиской;
• копия ИНН (если есть);
• заявление о регистрации;
• заявление про переход на упрощенную систему (если определились);
• квитанция в подтверждение оплаты (800 рублей).

Если вы обратились к помощи посредников, еще потребуется нотариально оформленная доверенность на подачу и получение документов. Зато пакет примут с первого раза, и не придется переписывать заявление.

Росстат

Через пару недель после регистрации из Росстата можно забрать письмо с кодами статистики. Вы можете сделать это сами или поручить доверенным лицам.

Открытие счета

Когда лист записи ЕГРИП на руках, открываем счет в банке. Строго говоря, для ИП это необязательно, но желательно – для безналичных взаиморасчетов с заказчиками.

При выборе банка обратите внимание на ваши – в перспективе – обязательные и постоянные статьи расхода: стоимость открытия и обслуживания счета, подключения интернет-банкинга. Также важно, чтобы отделение находилось поблизости и обслуживание было быстрым – для экономии вашего времени.

Какие документы для открытия счета понадобятся, лучше узнавать в конкретном учреждении. Как правило, требуются:

• паспорт РФ – копия и оригинал;
• лист записи ЕГРИП;
• коды статистики;
• лицензии на право осуществления деятельности (если нужно);
• доверенность на представителя.

Стандартный набор может быть дополнен и другими документами, соответственно внутренним требованиям банка. На открытие счета может уйти от нескольких часов до нескольких дней.

После того как счет открыт, можно, наконец, заняться своей непосредственной работой – зарабатыванием денег. Как видим, оформить индивидуальное предпринимательство не так уж и сложно, особенно если перепоручить большую часть организационных мероприятий профессионалам.

Как фрилансеру открыть свое ИП: Видео

По идее на этом можно было бы и закончить, но как-то не всех вышеприведенные строки впечатляют, поэтому пост будет очень длинным и подробным. Я постаралась учесть все ваши консёрны, если не учла - сами виноваты, что вовремя не поделились:

Регистрация ИП это быстро и просто

Мне даже тратить время и буквы на это не хочется. Просто примите как факт: все разговоры о выматывающей бюрократии, бесконечном сборе справок и месячном стоянии в очередях - это прошлый век и пустой гундеж неудачников, которым надо как-то оправдать свое неудачничество. Российская Федерация образца 2014 вполне себе цивилизованное и современное государство. Все ваши «мытарства» по инстанциям отнимут 4-6 часов в общей сложности за примерно неделю времени.

Кроме того, на свете есть инструменты, призванные облегчить эту и без того легкую задачу: на сервисе «Мое дело» и «Контур.Эльба », к примеру, есть возможность подготовить весь пакет документов, чтобы потом отправить их почтой или распечатать и снести в налоговую лично. Бесплатно. Они же помогут вам в ведении простейшей для ИП отчетности в дальнейшем. Это уже платно, но деньги там пустяковые.

Итак, если вы уже впечатлились и больше не хотите быть гражданином без определенных занятий, то

Делаем раз : самостоятельно или с помощью специальных сервисов (см.выше) готовим пакет необходимых документов.

В этом месте вам нужно будет выбрать и указать вид планируемой деятельности по ОКВЭД. Переводчики в классификаторе проходят под кодом 74.83 - Предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу . Если поковыряться, можно найти еще что-то близкое к доведению до ума машинного перевода. Если вам случается (или планируется в будущем) заниматься чем-нибудь еще - смело включайте дополнительные коды, никто не будет контролировать и требовать, чтобы вы непременно оказывали все заявленные услуги.

Делаем два : несем его (пакет) в налоговую или отправляем почтой (если вы вдруг зарегистрированы - прописаны - не там, где живете в настоящее время).

Делаем три : получаем (не позднее чем через 5 (пять) рабочих дней с момента подачи документов) свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В этом месте вам нужно будет выбрать систему налогообложения и написать заявление на ее применение к вашей деятельности. Система бывает общая и упрощенная . Нам нужна вторая (не верите - читайте сами). Упрощенная система налогообложения (УСН) в свою очередь тоже бывает двух видов: налог с доходов , налог с доходов минус расходы .

Ставка УСН с доходов - 6%, УСН с доходов-минус-расходы - 15%. Если вы устный переводчик и вдруг там самостоятельно покупаете себе билеты в командировки и платите за гостиницы, то еще можно подумать, а какие расходы у переводчика письменного?

Опционально : заказываем печать. Это не обязательно для ИП, но в качестве понта для заключения договоров с суровыми компаниями годно. А то чо они как эти со своими печатями… Но помните: если уж заведете, придется ставить ее всегда и везде.

Делаем четыре : идем в банк и открываем специальный расчетный счет для ведения предпринимательской деятельности - на него теперь будут платить ваши клиенты и заказчики.

- наличие/отсутствие платы за обслуживание счета в месяцы, когда по счету не проводятся операции, если получаете средства не регулярно . Есть банки, у которых всегда так, есть пакеты для начинающих.

- стоимость обслуживания, само собой (если выберете доходы минус расходы, эти деньги потом можно списать из налогооблагаемой базы).

- наличие и функциональность интернет-банка, платность/бесплатность его использования (при низкой стоимости обслуживания счета ИБ часто стоит чего-то там отдельно, в итоге выходит не сильно дешево).

- способы, стоимость и лимиты вывода денег на свои счета.

- стоимость валютного контроля (банк будет проверять, не финансируют ли вас террористические и прочие диверсантские организации из-за рубежа) или там ведения валютных счетов, если работаете с заграницей и получаете деньги от нерезидентов .

Делаем пять : заполняем три уведомления об открытии счета: для налоговой, пенсионного фонда и фонда соц.страхования и в течение недели относим (пересылаем) их в указанные инстанции.

Пока так, но совсем недавно В Госдуму поступил на рассмотрение законопроект № 419072-5, предусматривающий освобождение организаций и ИП от этой обязанности. Так что скоро все станет еще проще

UPD: милая девушка Аня из Альфа-банка сказала, что со 2 мая никого уведомлять не нужно. Банк сам.

И все. Теперь вы Предприниматель, а не какой-нибудь там...

ИП и бухгалтерия

Это тоже просто и не требует никаких новых знаний, если вы не невротик и не считаете, что обязаны делать все сами. В пределах 5 т.р. в год возьмет с вас знакомая бухгалтерша за заполнение декларации. Вам нужно будет только предоставить ей файлик - Книгу учета доходов и расходов (КУДИР). Вести его придется самостоятельно, но это очень просто, вы же не получаете по 28 платежей в минуту:

Еще проще отдать примерно эти же деньги за годовое использование уже упомянутых сервисов «Мое дело » и «Эльба »: КУДИР будете вести на них же, отчетность выгружать и отправлять в электронном виде в три клика (надо будет только пройти процедуру получения электронной цифровой подписи, что просто). Они даже с некоторыми банками умеют интегрироваться, так и вовсе больше 2 кнопок не придется нажимать.

В общем, вам остается только создать платежки в Интернет-банке и оплатить все, что причитается любимому государству. И можно спать спокойно.

УСН на самом деле достаточно проста и для самостоятельного ведения бабушкиным способом, но тут Гура вам не советчик - цифры не моя стихия, добровольно я в них ковыряться никогда не соглашусь.

Кому это ИП вообще нужно

Я не знаю, с кем и на каких условиях вы работаете, если правда верите, что ни вам, ни вашим клиентам в отношениях не нужен третий лишний (в лице налоговой и государства в целом). Если вы планируете всю жизнь переводить говнотексты для говносайтов или дипломы для тех, кто жлобится платить БП и хитро ищет переводчика, который переведет и заверит дешевле, то go on. Вам реально ни к чему это все.

Если же вы понимаете, что ваши клиенты - это бизнес (от малого до самого крупного), то статус ИП станет для вашим дополнительным плюсом при принятии решения о начале сотрудничества. Потому что компаниям куда выгоднее работать с индивидуальными предпринимателями, чем с физиками.

Главная причина в том, что ООО (а уж АО любого сорта и подавно) не может взять в кассе наличку и кинуть ее вам на вебманьки или телефончик за то, что вы перевели текстик. Это преступление . ООО и прочие юр.лица должны официально оформить с вами отношения и официально же оплатить ваши услуги, указав потом за что, в каком размере и кому были перечислены средства. Конечно, эти самые О могут заключить с вами договор и как с физлицом, но…

Ваш контракт на 10 000 руб. обойдется организации в 13 400 руб. Потому что она обязана отчислись за вас порядка 34% от общей суммы во все фонды.

По контракту в 10 000 руб. вы получите 8 700 руб., потому что 13% налога на доходы физических лиц никто для вас не отменял, даже если вы не ходите на работу. Компания любезно уплатит за вас и их.

Регулярное и систематическое получение прибыли от оказания услуг лицами, не зарегистрированными в установленном законом порядке в качестве предпринимателей - это преступление .

Оговорюсь сразу, что жирным выделенными преступлениями я не пытаюсь вас напугать - шансы на то, что кто-то заинтересуется вялым движением на вашем счете, стремятся к нулю. Ну, если только вы не забеременеете дочку начальника налоговой и не откажетесь на ней жениться. По крайней мере сейчас так. Про преступления это к тому, что когда в следующий раз захочется помечтать о честном и справедливом правовом государстве - не забудьте плюнуть себе в глаз.

Впрочем, какое-никакое наказание за любые преступления все равно неотвратимо, карма-с:

Потому что в глазах консульств и банков, вы сомнительное лицо без определенного рода занятий, склонное к нарушению законов. К тому же банки нынче « обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях» - это цитата из ФЗ.

Сколько стоит быть честным

Вот здесь нам надо немного математики, если я сейчас запутаюсь и неправильно насчитаю что - не серчайте, я на математике вязать училась.

Если ваш (задекларированный) доход 300 000 в год (это 25 т.р. в месяц), отдать государству придется:

20 727,53 руб.* взносами в ПФР и Фонд ОМС (которые мы отнимем из налогов, когда будем их вычислять)

+ (1 8 000 руб. налогами (при уплате 6% с доходов)

— 20 727,53 ) взносов

…ой, налоговая осталась нам должна, но ее придется простить…

= 20 727,53 рублей за год или 1 727 руб. в месяц отправятся на ваш счет в Пенсионном фонде РФ и немного на мед.страховку.

Смотри-ка, что получается: пока ваш доход не превышает 30 т.р. в месяц, государство, которое вы все это время подозревали в желании на вас нажиться и отнять кровные, на самом деле хочет только, чтобы вы не забывали откладывать себе на болезнь и на старость. Вы же не считаете справедливым и крутым ходить лечиться за счет фонда, который наполняют штатные работники, получающие чаще и того меньше?

Но самое забавное здесь то, что, оставаясь физическим лицом , с 300 тыс. рублей вы заплатите НДФЛ в размере 39 000 рублей., что на 18 тысяч 272 рубля и 50 копеек БОЛЬШЕ . Этих денег более чем достаточно на оплату расчетного счета в приличном банке и бухгалтера / доступа к бухгалтерским системам . Вы все еще верите, что ИП это дорого?

Если ваш (задекларированный) доход более 300 000 в год , к сумме пенсионных отчислений нужно будет прибавить 1% от всего, что сверху 300 тыс. (1% от 50 тыс., если за год задекларировано 350 тыс., к примеру). Получившуюся цифру опять вычесть из суммы налогов и в налоговую заплатить разницу (если будет).

На случай, если зарабатываете вы столько, что сумма налогов выходит заметная, а активная гражданская позиция не позволяет спонсировать жуликов и воров у власти, Чечню и войну в Украине, обращаю ваше внимание, что, согласно Бюджетному кодексу РФ, все средства, уплаченные с доходов физлиц и ИП, распределяются в региональный+местный бюджет. А значит, Путину не перепадет ни копейки, зато может лавочки в парке будет на что поставить, да дырку во дворе асфальтом закатать.

Для тех, кто до сих пор не решился

Еще несколько бонусов:

ИП это…
Ваше реальное конкурентное преимущество перед фрилансерами-физиками : компаниям выгоднее сотрудничество с ИП. Мы уже проходили выше, почему.

ИП это...
Выгода компаний, которую легко превратить в свою . Зарегистрировавшись в качестве предпринимателя, я в течение недели увеличила свой доход на 30%, просто переподписав контракты с текущими клиентами. Деньги для многих компаний - это бюджеты. Если в бюджете заложено 30 тыс. для физика, просто нужно напомнить, что у них там образовался профицит за счет средств, которые могли бы уйти в фонды. Фонды, которые вы теперь, на минуточку, платите сами. А значит, эти «излишки» справедливо вам и отдать.

ИП это…
Возросшие шансы на получение работы : компании больше доверяют ИП. Сам факт получения официального статуса говорит о вашем отношении к переводу, как к серьезной работе, а не к подработке на пивко и кириешки

ИП это…
Больше потенциальных клиентов : многие компании просто не работают с физическими лицами от слова совсем.

ИП это…
Официальный статус для банков и визовых центров : вам же не хочется объяснять при получении кредитов или виз, что вы ведете незаконную предпринимательскую (т.е. преступник, как ни крути) деятельность и именно поэтому они должны дать вам денег в долг или пустить в свою страну?

ИП это…
Крепкий сон, хорошая потенция и просто по-взрослому.

И в заключение

Прежде всего, регистрируя счет в Киви и на Яндекс.деньгах (с WM не знаю точно), вы согласились с условиями предоставления услуг, согласно которым обязались не использовать указанные счета для ведения коммерческой деятельности. Это прямо запрещено. Завести такой кошелек в качестве юрлица невозможно. По этой причине вы не можете, к примеру, уведомить налоговую и фонды об открытии такого счета и легально получать на него средства напрямую.

Электронные деньги способны создавать больше проблем, чем удобств: в мае этого года вот вышли законы, ужесточающие контроль за оборотом электроденег. Теперь регистрировать их нужно так же серьезно, как банковские счета, а блокируют их куда легче. В июле (кажется) банки получили больше полномочий по контролю движений на счетах физлиц (см.выше) и самыми подозрительными для них были и остаются операции с электроденьгами. Какой нормальной компании нужна эта возня, когда есть банки?

Впрочем, если очень нужно работать с физлицами, не пользующимися услугами банков, принимать платежи всеми этими извращенными способами можно и вполне легально, заключив соглашение с т.н. аггрегаторами.

Не так давно сам Яндекс, например, завел себе Кассу с кучей разных способов оплаты: клиент оплачивает выставленный вами счет чем ему удобно - банковские карты, WM, ЯД, баланс мобильного или наличные в терминалах, - и получает электронный чек, вы получаете деньги на р/с. И никакого мошенничества. Комиссия в размере 2-5%, которую Касса с вас возьмет, вполне приемлема, считаю. Заключение договора на обслуживание дело получаса.

Яндекс.Касса не единственный подобный сервис, гугл знает много таких, но лично я на месте клиента вряд ли решилась бы где-то еще вводить данные своих карт.

*Эта сумма регулярно меняется, Гура не гарантирует достоверность расчетов, если вы дозреете до регистрации через 6 лет.

Можно поучаствовать в опросе на тему маркетинга в соц.сетях

Каждый работающий россиянин, в том числе и фрилансер, обязан платить налоги с любого дохода вне зависимости от его размера. Так что если вы в дополнение к зарплате получили за год, скажем, 1 тысячу рублей за связанные по заказу знакомой варежки, с этой суммы придётся вычесть налог.

Режимы налогообложения для фрилансера

Платить нужно как физлицо или как индивидуальный предприниматель (ИП), в зависимости от деятельности. Если она приносит доход с частотой 2-3 раза в год, то её вряд ли можно отнести к предпринимательской, потому что она носит периодический, непостоянный характер. Тогда регистрироваться как ИП, чтобы платить налоги, нет необходимости.

Если же ваша деятельность направлена на систематическое получение прибыли, нужно зарегистрироваться в качестве ИП (п.1 ст.23 Гражданского кодекса РФ).

Физлицу необходимо при получении дохода подать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц и приложить к ней документы, подтверждающие получение этого дохода (договор на оказание услуг, расписку и т.д.). Сделать это можно лично, через представителя по нотариальной доверенности, в электронном виде через или же отправить по почте.

Индивидуальный предприниматель может выбрать из нескольких налоговых режимов. Я бы рекомендовала рассмотреть два варианта:

• упрощённую систему налогообложения (УСН) со ставкой 6%, которая уплачивается с доходов, или со ставкой 15% с доходов за минусом понесённых затрат;
• патентную систему налогообложения (ПСН) со ставкой 6% от потенциально возможного дохода (базовый доход по каждому виду деятельности, который устанавливается на региональном уровне).

Представим, что дизайнер заработал за год 2 млн рублей, однако базовый доход в его городе установлен на уровне 500 тыс. рублей, в таком случае он должен будет заплатить государству 6% с этих 500 тыс. рублей, а не со всей суммы - то есть налог составит 30 тыс. вместо 120 тыс.

Однако нужно учитывать, что предприниматель вне зависимости от системы налогообложения обязан не только платить налоги, но и осуществлять за себя и своих сотрудников страховые взносы и дополнительные страховые взносы.

За себя предприниматель фрилансер должен оплатить:

• обязательное пенсионное страхование. Оно рассчитывается по формуле: МРОТ (на текущий момент равен 7,5 тыс. руб.) * 12 * 26%, что составляет 23,4 тыс. рублей. Эта формула действует, когда доходы ИП за год не превышают 300 тыс. руб. Правило расчёта дополнительного взноса при доходах свыше 300 000 рублей за год следующее: взимается 1% от суммы сверх лимита, но не более 163 800 рублей;
• обязательное медицинское страхование. Его считают по формуле МРОТ * 12 * 5,1%, т.е. 4 590 рублей.

Страховые взносы за себя фрилансер должен оплатить до 31 декабря текущего года. Можно это делать частями.

Выгодный вариант

Патентную систему целесообразнее использовать, если вы уверены, что реальный доход будет значительно превышать базовый доход, установленный для вашего региона. В противном случае лучше выбрать упрощённую систему со ставкой 6%. А вот налоговая ставка 15% по системе «доходы минус расходы» больше всего подходит тем, у кого деятельность сопряжена с большим количеством затрат.

При упрощённом режиме налогообложения предприниматель может сократить сумму налога на размер уплаченных им страховых взносов. Поэтому налоги, которые фрилансер платит как ИП, чаще всего выгоднее, чем налоги, которые обязано заплатить физлицо.

Сколько платят фрилансеры?

Сроки для оплаты налогов

Декларация по УСН, так же как и налоговая отчётность физлица, сдаётся один раз сразу за весь календарный год.

Плательщик-физлицо должен сдать налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, то крайний срок переносится на первый рабочий день после этого. Оплатить сам налог нужно до 15 июля следующего за истекшим годом.

Индивидуальный предприниматель также должен отчитаться перед налоговой инспекцией до 30 апреля (за исключением случаев, когда ИП прекращает свою деятельность или если он утратил право применять УСН). При этом заплатить налоги надо успеть тоже до этого числа (ст. 346.21 Налогового кодекса РФ).

Налоговые льготы для фрилансеров

Так как фрилансер является физическим лицом, то он имеет все налоговые льготы, предусмотренные для физлиц: стандартный вычет, социальный вычет или имущественный вычет.

Также он может воспользоваться льготами в виде освобождения от подоходного налога на пособия от государства, пенсии, субсидии, компенсации работникам, алименты, материальную помощь от работодателя, доходы от продажи недвижимости при условии владения ею более трёх лет.

Штрафы

При неуплате фрилансером налога ему грозят штрафные санкции и уголовная ответственность.

По Налоговому кодексу РФ, за нарушение срока представления налоговой декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога (страховых взносов) за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Также должник по налогам должен будет заплатить 20% от неуплаченной суммы.

За уклонение от уплаты налогов и предоставление в ФНС заведомо ложных сведений предусмотрена также уголовная ответственность в виде:

• штрафа от 100 тыс. до 300 тыс. рублей или в размере заработной платы за период до двух лет;
• принудительных работ на срок до 1 года;
• ареста на срок до 6 месяцев;
• лишения свободы на срок до 1 года.

Первый вопрос, с которым сталкивается начинающий фрилансер – как платить налоги. Давайте разберемся, какую выбрать систему налогообложения, как правильно делать отчисления и как вести отчетность. Что же важно знать, чтобы избежать штрафных санкций от налоговиков?

Фриланс считается предпринимательской деятельностью тогда, когда физлицо получает прибыль от неё на постоянной основе. Единичные случаи заработка сюда не относятся. Согласно законодательству РФ, если фрилансер получил за последние 3 года доход от 900 тысяч рублей без уплаты налогов и страховых сборов (или общая сумма превышает 2,7 млн. рубл.), то за это предусмотрены штрафные санкции начиная от 100 до 500 тысяч рублей (ст. 198 УК РФ). К тому же нарушитель за недоимку в крупных и особо крупных размерах может быть привлечен к уголовной ответственности (лишение свободы до 3 лет, принудительные работы, арест на 6 мес). Уголовного наказания можно избежать, если нарушитель попался налоговикам впервые и полностью уплатил недоимку, пени и штраф в соответствии с НК РФ.

Фрилансер может оформить свою работу гражданско-правовым или трудовым договором, выступать как физлицо либо как частник. Форма налогообложения зависит от правовой формы регистрации деятельности.

Фриланс налогообложение: как выбрать оптимальный вариант

Согласно условиям трудового договора, обязанность начисления и уплаты налогов с дохода фрилансера перекладывается только на работодателя. Но такой вид взаимных отношений не выгоден ни одной стороне. Работодатель обязан уплатить 13% НДФЛ из зарплаты рабочего и 30% в различные внебюджетные фонды сверх этого. По гражданско-правовому договору типичная ситуация.

Самым выгодным для всех участников сделки остаётся договор с частным предпринимателем. Здесь сторона заказчика не облагается налогами. Фрилансер обязан сам уплатить их, а также взносы в страховые фонды. Но эти суммы будут поменьше, чем по условиям договора с физлицом.

ИП: налоги при работе фрилансером

Для ИП по упрощенной системе налогообложения (УСН) предлагается 2 варианта уплаты налогов:

• ставка налога 6% от полученного дохода;
• 10-15% от величины прибыли, уменьшенной на сумму расходов, в зависимости от месторасположения региона Российской Федерации.

Однако сегодня большинство фрилансеров работает вне закона, предпочитая получать черную зарплату и оставаться в тени для налоговиков. Такая ситуация опасна. Ведь они не имеют никаких гарантий оплаты своего труда. А также рискуют быть накрытыми налоговой, которая сделает начисление вовремя неуплаченных сборов.

Шаги регистрации ИП

Оформить свою деятельность как ИП не тяжело. Заявление для постановки на учет можно подать в налоговую, воспользовавшись порталом gosuslugi.ru. Для этого достаточно перейти в раздел «Бизнес, предпринимательство, НКО» - «Регистрация юридических лиц и предпринимателей» — «Регистрация физлица в качестве ИП». Сумма государственной пошлины в момент регистрации составляет 800 рублей.

Процедура регистрации состоит из 6 шагов:

1. Пройдите процедуру регистрации и идентификации личности на портале госуслуг.
2. Войти в личный кабинет.
3. Заполнить электронное заявление на госрегистрацию в качестве ИП по форме Р21001.
4. Оплатить госпошлину в режиме онлайн.
5. Отправить сформированное заявление.
6. Дождаться ответа налоговой службы и явиться лично в ИФНС по месту жительства для получения регистрационных документов.

Когда обращается гражданин лично, то составляет только заявление и предъявляет копию паспорта и ИНН. Есть ещё один положительный момент. Согласно статистике, многие заказчики предпочитают иметь дело с ИП. Ведь эти договорные обязательства подпадают под действие закона, направленного на защиту прав потребителя.

Главный недостаток ИП заключается в том, что кроме уплаты налогов, приходится вносить фиксированную сумму страховых сборов, несмотря на то, велась ли в течение года предпринимательская деятельность или нет. В 2017 году эта сумма рассчитывается по МРОТ для тех, кто сдает нулевые отчеты или получает не более 300 тысяч рублей в год. Сверх лимита нужно платить 1% от суммы превышения доходов.

В 2017 году согласно новым нормативам МРОТ (7500 рублей) в пенсионный фонд отчисляется 26% (23400 руб.), в ОМС - 5,1% (4590 руб.).

Все платежи в страховые фонды должны быть перечислены в налоговую службу до 31 декабря отчетного года (можно также переводить платежи поквартально, снижая финансовую нагрузку). Важным плюсом является то, что ИП вправе уменьшать налогооблагаемую базу за счет взносов во внебюджетные фонды. При неуплате взноса предусмотрен штраф в размере 20% от невыплаченной суммы.

Кроме того, надо вовремя подавать бухгалтерские отчёты в форме налоговой декларации и вести книгу доходов и расходов (даже если не было оборотов). Значит, вести подсчёт доходов и расходов. И, возможно, даже нужно будет приобрести контрольно-кассовый аппарат для приема наличных платежей, если деятельность регулируется соответствующим законом.

Заключение договорных отношений с заказчиком

Начиная работу, партнёры подписывают договор. Такой документ содержит информацию о перечне услуг, сроках выполнения и действия отношений, цене и условиях оплаты. Он даёт возможность закрепить документально права и обязанности всех сторон во избежание проблем.

Но в большинстве случаев фрилансеры не могут подписать договор лично, так как работают дистанционно. Потому закон закрепил норму заключения договорных отношений путём переписки между партнёрами по электронной почте.

Главное заключается в том, что во всех случаях надо письменно зафиксировать (в самом договоре или в сообщениях) точный объём работы, сумму, порядок расчёта, термины и другие немаловажные условия.

Как платить налоги фрилансеру в России: подача декларации в налоговую

Налоговая декларация УСН для ИП-фрилансера

Физлицо, получив доход, с которого не было сделано удержание налога, должно заполнить и сдать налоговую декларацию 3НДФЛ любым из трёх способов:

• лично обратившись в налоговую организацию;
• путём отправления по почте;
• посредством сайта государственных слуг.

По гражданско-правовым и трудовым договорам налоговым агентом выступает заказчик, поэтому бремя по удержанию налога и сдаче отчетности ложиться на плечи последнего.

ИП декларируют свои доходы аналогично. Разница состоит в том, что налоговые органы могут блокировать движение денег на счетах ИП до подачи декларации. Они имеют право обратиться в банк о предоставлении выписки по счетам клиентов. Также могут сделать доначисление налога, пени и штрафов при условии, если им стало известно о получении незадекларированных сумм доходов. ИП не обязаны подавать 3-НДФЛ. Для них разработана налоговая декларация УСН (форма КНД1152017), срок подачи которой установлен до 25 апреля года, следующего за отчетным периодом. Налоговые взносы должны осуществляться поквартально.

Как налоговая инспекция определяет факт уклонения от уплаты налогов?

Налоговым органам банки должны предоставлять сведения, касающиеся организаций, предприятий, учреждений, предпринимателей. Кроме того, у них есть дополнительный «негласный» источник информации от заявлений сердобольных доброжелателей и сведения, полученные на линию телефона доверия.

Однако работу контролирующих структур осложняет тот факт, что большинство фрилансеров для взаиморасчетов с заказчиками используют не банковские счета, а электронные платежные системы, а также выводят деньги на мобильный телефон, обналичивают через терминалы. Кроме того электронная валюта может быть использована для онлайн-покупок, поэтому доказать факт получения прибыли и уклонения от уплаты налогов крайне сложно.

Платят ли блоггеры налоги?

Налоги блоггеров аналогичны тем отчислениям, которые производят фрилансеры и интернет-предприниматели. Если основной статьей доходов владельца сайта является РСЯ, то в этом случае «Яндекс» предлагает 2 варианта сотрудничества:

• Заключение гражданско-правового договора с физическим лицом, если доходы в течение года не превышают 300 тысяч рублей. В этом случае «Яндекс» выступает налоговым агентом и перечисляет подоходный налог (13%) и страховые взносы.
• Партнерство с индивидуальным предпринимателем (при величине доходов более 300 тыс. р. в год). В этом случае обязанность по уплате налога 6% от суммы прибыли, страховых взносов и подаче налоговой отчетности ложиться на плечи ИП.