Допускается ли получить налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры. Возвращение налога при покупке квартиры на ребенка

В соответствии с законом при приобретении жилой недвижимости человек вправе вернуть часть затраченных средств. Но, этой льготой могут воспользоваться только работающие люди. Предоставление такой льготы регламентируется ст. 220 Налогового Кодекса (НК). Направлен он на возможность приобретения или улучшения жилья.

Поэтому, все люди, которые официально работают вправе использовать налоговый вычет размером 13 % от цены покупки. Происходит это за счёт средств уже уплаченных ранее в бюджет государства в качестве налога с доходов. Рассмотрим подробно, как получить налоговый вычет на ребёнка при покупке квартиры.

Имущественный могут получить все собственники купленной недвижимости. Такая льгота предоставляется в случае:

1. Приобретения жилой недвижимости или земли под строительство.
2. Погашения процентов по ипотечному кредитованию. То есть, займу, связанному с покупкой недвижимости. А также в случае рефинансирования займа на приобретение жилья.

На текущее время размер имущественной льготы на приобретение жилой недвижимости составляет 13 % от двух миллионов рублей. Когда вычет используется с учётом кредитных средств, размер устанавливается с суммы в три миллиона рублей.

В случае, если человек не возвращает всю сумму по кредиту в текущем году, остаток переносится на следующий период.

Вычет при покупке квартиры семьей с ребенком

Когда приобретается в браке, она автоматически становится собственностью обоих супругов. Поэтому, на налоговый вычет может претендовать каждый из них.

В случае покупки недвижимости в долевую собственность воспользоваться вычетом может каждый из владельцев пропорционально долям. Если один из супругов не трудоустроен, использовать льготу вправе второй. Дети, не достигшие совершеннолетия, тоже могут претендовать на имущественный вычет, когда на них оформлена часть недвижимости.

Только самостоятельно его использовать до 18 лет они не могут.

Поэтому, начиная с 2014 года, появилась возможность родителям использовать за их несовершеннолетнего ребёнка. Кто из супругов будет оформлять льготу, они вправе решать самостоятельно. Важно чтобы они были в браки и проживали вместе.

Вычет при покупке квартиры на ребенка

Как уже говорилось выше, с недавнего времени у родителей появилась возможность воспользоваться налоговым вычетом за своих детей, не достигших совершеннолетия. Главное, чтобы покупка была произведена не раньше 2014 года.

Любое официально работающее лицо вправе написать заявление на имущественный налоговый вычет, связанный с приобретением или строительством жилой недвижимости. Кроме того, он предоставляется и на оплату процентов по ипотечному кредитованию.

Многие люди, при оформлении включают в собственники своих детей. Конечно, денежные средства при этом тратили родители. Поэтому с недавнего времени мать или отец вправе получить налоговый вычет за своего несовершеннолетнего ребёнка.

Это возможно сделать, если родители ранее не израсходовали право на вычет. Когда на ребёнка в процессе приобретения квартиры выделяется доля, льгота оформляется с суммы двух миллионов рублей пропорционально частям владения. До момента совершеннолетия ребёнок не вправе самостоятельно писать заявление на возврат налога, да и отчислений он пока никаких не производит.

Поэтому часть имущественного вычета просто теряется. Именно поэтому законодатель предусмотрел возможность родителям использовать его.

Родители имеют возможность оформить льготу на детишек, не достигших совершеннолетия, в следующих ситуациях:

1. Цена доли ниже 2 млн. руб.
2. Недвижимость приобретена на имя ребёнка полностью или частично.
3. На момент получения документации о собственности отпрыск является несовершеннолетним.

Когда дети достигают восемнадцатилетнего возраста, они вправе самостоятельно воспользоваться налоговым вычетом на приобретение жилого имущество или его строительство.

Документация для оформления вычета

Чтобы оформить имущественный вычет на приобретение жилья в налоговой инспекции требуется составить заявление и принести следующий пакет документации:

1. Удостоверения личности.
2. Свидетельство о рождении, если льгота оформляется за несовершеннолетнего ребёнка.
3. Заполненную декларацию по форме 3 — НДФЛ. Её можно составить самостоятельно или обратиться за помощью к знающим людям. Сложностей с оформлением этого документа нет, его можно сделать прямо на сайте налоговой инспекции.
4. С работы нужно взять специальную о доходах за прошедший год. Форма 2 — НДФЛ.
5. Договор оформления сделки.
6. Документация, подтверждающая право владения. Когда льгота оформляется за ребёнка, требуется принести бумагу о его праве собственности.
7. Квитанции, подтверждающие покупку.
8. Если присутствует, договор ипотечного кредитования. Справка об уплаченных процентах.

Кроме оригиналов в налоговую инспекцию лучше сразу принести их ксерокопии. Специалист при принятии документации должен провести сверку подлинности бумаг. Копии остаются в налоговой инспекции.

Все о налоговом вычете на покупку квартиры на видео:

Напишите свой вопрос в форму ниже Внимание, только СЕГОДНЯ!

В последнее время многие молодые семьи сталкиваются с ситуацией, когда при покупке квартиры соц. защита обязывает родителей наделять ребенка долей. Родители начинают переживать, что из-за этого смогут вернуть гораздо меньший налог с покупки квартиры.Но, все сомнения напрасны! Любой из родителей имеет полное право получить вычет при покупке квартиры за долю ребенка.

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры за долю ребенка

Обязательное условие - ребенок должен быть младше 18 лет, так как по достижению совершеннолетнего возраста он имеет право самостоятельно получать вычет.

ВАЖНО! Родитель может получить вычет за долю ребенка, даже если сам не имеет доли в этой квартире. Главное условие - родитель не получал вычет прежде (либо получил его не до конца - актуально с 2014 г.). Либо если квартира полностью оформлена на ребенка, родитель также имеет право вернуть подоходный налог со всей суммы покупки, но не более чем с 2000000 рублей.

СОВЕТ. Когда принимаете решение о том, кто будет возвращать налог с доли ребенка, сравните свои доходы по справкам 2-НДФЛ. У кого зарплата выше, тому и выгоднее получать вычет за ребенка. Так подоходный налог с покупки квартиры вы вернете быстрее.

Документы для получения вычет за приобретение квартиры с доли ребенка

Пример. Квартира была куплена в 2015 году за 3 700 000 рублей в обще долевую собственность по 1/3 папе, маме и ребенку. Было решено, что папа будет получать за ребенка, а мама только со своей доли. Таким образом, мама может вернуть 160 333,33 рубля (3 700 000 х 1/3х13%), а папа получит 260 000 рублей (3 700 000 х 2/3х13%). В случае с папой, его доля составит 2 466 666,66 рублей, но не забываем об ограничении в 2 000000 рублей на человека, поэтому он получает максимально возможный вычет в рамках лимита.

Чтобы получить вычет с доли ребенка, необходимо приложить к декларации копию его свидетельства о рождении и написать заявление о предоставлении вычета на несовершеннолетнего ребенка (при оформлении декларации до 2014 г.). В декларации за 2014 год и позднее, указать необходимый пункт в пункте «признак налогоплательщика» в Листе Д1.
Проясним еще один момент, который волнует родителей, подающих декларацию 3-НДФЛ по доле ребенка: сохранится ли за ним право в будущем получить вычет?
И снова хорошая новость: да, сохранится.Он сможет получить максимально возможный вычет, на дату достижения им совершеннолетия, но, только не по той квартире, с покупки которой за него налог вернули родители.

Современное законодательство не запрещает оформлять недвижимость на несовершеннолетних. О том, как родителю при покупке квартиры получить имущественный вычет на ребенка, расскажем в статье. Также коснемся нюансов такого вычета при продаже недвижимости.

Налоговый вычет при покупке квартиры за несовершеннолетнего ребенка

Пример 2

В 2014 г. Полина стала обладательницей просторной «трешки» за 3 120 940 руб., на которую она копила несколько лет. За нее девушка возместила 260 000 руб. В 2017 г. Полина приобрела скромную студию и оформила ее на своего маленького сына. Раз она уже ранее полностью использовала свой вычет, возврат НДФЛ при покупке квартиры за ребенка ей не положен.

1. Сможет ли ребенок, когда вырастет, вернуть 13%, если родители получили вычет с его недвижимости.

По этому вопросу позиция регулирующих органов такова: так как сам ребенок не обращался за вычетом, значит, он свое право не использовал и сможет реализовать его в будущем (см. письмо Минфина от ).

Пример 3

Когда Сергей учился в школе, родители купили ему квартиру и получили с этой сделки возврат налога. Начав работать, Сергей решил расширить жилплощадь и, продав родительский подарок, купил квартиру в новостройке. Т.к. ранее молодой человек за вычетом никогда сам не обращался, он вправе вернуть 13% с расходов на покупку в пределах лимита.

1. Дадут ли ребенку вычет по купленной родителями квартире после его совершеннолетия.

Основное правило: вернут налог только в тогда, когда налогоплательщик потратил собственные деньги (не третьих лиц, не материнский капитал или другие средства гос. поддержки). Следовательно, когда за квартиру платят другие, ребенок никак не сможет вернуть себе 13%. Ведь потрачены не его деньги.

Заявление на имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка

В письмах регулирующих органов не предусмотрено какое-то отдельное заявление на случай, когда родитель оформляет возврат подоходного налога при покупке квартиры за детей. Согласно , к стандартному пакету документов добавляется:

• свидетельство о рождении;
• решение об установлении опеки/попечительства.

Пример 4

Зинаида купила для несовершеннолетнего сына квартиру-студию. При подаче декларации она к договору, выписке из ЕГРН и платежным документам приложила копию свидетельства о рождении сына.

Важно! Другое дело, когда оба родителя приобретают недвижимость и хотят получить возврат. В этом случае супруги составляют заявление о распределении расходов. В нем они указывают, сколько денег внес муж, а сколько - жена.

Пример 5

Супруги Спиридоновы в 2018 г. купили своей единственной 15-летней дочери квартиру за 2 976 100 руб. В ФНС они предоставили соглашение о том, что расходы поделены так: отец оплатил 2 000 000 руб., мать - остаток. Согласно заявленному распределению налоговая посчитала каждому родителю размер вычета.

Имущественный вычет совершеннолетнему ребенку

Как только юноша или девушка достигли совершеннолетия, ситуация меняется. Имущественный вычет за ребенка 18 лет и старше вправе получать только он сам по общим правилам:

• самостоятельно нести расходы;
• возвращать налог, уплаченный с собственных доходов.

Важно! Как следует из формулировки , возраст ребенка-владельца определяется на момент гос. регистрации права собственности. При этом, в отношении недвижимости, приобретенной до 2014 г., этот возраст считается на момент возникновения права родителя на вычет:

— на дату гос. регистрации права (для готового жилья);

— на дату передаточного акта (для незавершенного строительства).

Пример 6

Валентин внес деньги за квартиру (1 840 500 руб.) и планировал зарегистрировать ее на себя и несовершеннолетнюю дочь. Оформление сделки задержалось так, что на момент регистрации дочке исполнилось 18 лет. В ФНС Валентин заявил вычет со всех понесенных расходов. В ведомстве ему правомерно отказали. Т.к. дочь уже взрослая, с ее доли Валентин вернуть налог не вправе.

Налоговый вычет при продаже квартиры несовершеннолетним

От продажи недвижимости у ее прежнего владельца возникает доход, который облагается НДФЛ. При этом, не имеет значения, сколько лет налогоплательщику. Нормы Главы 23 НК применяются ко всем одинаково независимо от возраста.

Следовательно, когда родители продают квартиру, которая находилась в собственности их несовершеннолетнего ребенка менее установленного срока, они обязаны предоставить от его имени налоговую декларацию. Также родители вправе заявить от имени ребенка налоговый вычет, предусмотренный . Такой вывод содержится в письме Минфина от .

Пример 7

В 2017 г. родители переписали квартиру на 2 несовершеннолетних дочерей по договору дарения (доли 50/50). В 2018 г. недвижимость пришлось продать за 3 140 400 руб. Т.к. жилье находилось в собственности детей менее 3 положенных лет, им нужно заплатить с продажи НДФЛ (о подобной ситуации - см. письмо Минфина от ).

Как законные представители дочерей, родители подали от их имени декларации в налоговую и заявили вычет. Посчитаем НДФЛ к уплате для каждой:

• 1 570 200 руб. - стоимость доли;
• 500 000 руб. - размер вычета (1/2 от максимального 1 000 000 руб.);
• 1 570 200 – 500 000 = 1 070 200 руб. - база по НДФЛ;
• 1 070 200 × 13% = 139 126 руб. - НДЛФ к уплате.

При покупке квартиры в долях с детьми

Покупая квартиру и оформляя ее в долевую собственность, родитель вправе заявить возврат не только на свою долю, но и на долю ребенка. При этом, правила расчета размера доли определяются исходя из того, когда была совершена сделка, до или после 2014 г.

Различия:

• при покупке до 2014 г.: максимальные 2 000 000 руб. делятся между собственниками пропорционально долям, на другой объект остаток не переносится;
• после 2014 г. каждый собственник вправе рассчитывать на вычет 2 000 000 руб. и неиспользованный остаток «выбрать» при покупке другой квартиры.

Пример 8

В 2013 г. семья Филимоновых приобрела 3-комнтатную квартиру. Состав собственников (по ¼): отец, мать, 15-летний сын, 25-летняя дочь. Вычет делится на четверых по 500 000 руб. При этом или мать, или отец вправе получить 1 000 000 руб., за себя и за сына. Вернуть налог за долю совершеннолетней дочери родителям уже нельзя.

Пример 9

Купленная за 2 460 000 руб. в 2017 г. квартира оформлена на Веронику и ее малолетнюю дочь в равных долях. Максимальный вычет, на который претендует Вероника - 2 000 000 руб. (1 230 000 руб. - ее доля, 770 000 руб. - за дочь). Больше получить законодательство не позволяет. Остаток 460 000 руб. остается невостребованным.

При покупке квартиры в ипотеку на детей

В прямо предусмотрена возможность родителей возвращать налог не только по прямым расходам на приобретение недвижимости, но и по уплаченным ипотечным процентам.

Пример 10

В 2017 г. Диана купила в ипотеку квартиру за 1 980 600 руб., которую оформила на себя и на сына-школьника. Женщина вправе обратиться за вычетом со всех расходов на покупку, а также возвращать 13% с уплаченных по ипотеке процентов до тех пор, пока их размер не достигнет установленного законом максимума - 3 000 000 руб.

В письме от Минфин рассматривает ситуацию, когда несовершеннолетний наследует квартиру, приобретенную в ипотеку. Ведомство делает вывод, что законный представитель ребенка (родитель), несущий обязательства по кредитному договору, вправе рассчитывать на вычет, предусмотренный

№ 7/2009

В налоговых инспекциях готовы предоставлять покупателям квартир имущественные вычеты не только по своей доле, но и по доле их несовершеннолетних детей. Причем есть возможность вернуть на доходы по детской доле, даже если свой вычет родители уже использовали частично либо полностью.

Вероника Горячева , обозреватель «УНП»

НАПОМНИМ. При приобретении жилья в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущест­венного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями (ст. 220 НК РФ). Из этого налоговики и специалисты Минфина делали вывод, что родитель не вправе получить сумму вычета, приходящуюся на долю несовершеннолетнего ребенка. Однако Конституционный суд пришел к выводу, что такое толкование кодекса нарушает права покупателей – родителей, поэтому они вправе претендовать на вычет не только по своей доле в квартире, но и по доле своего ребенка (постановление от 13.03.08 № 5-П). Чиновники с этим в конце концов согласились (письма Минфина России от 16.07.08 № 03-04-07-01/129, ФНС России от 25.09.08 № 3-5-04/542@).

В каких случаях родители вправе получить вычет за ребенка

По мнению Минфина, позиция Конституционного суда касается только тех случаев, когда жилье целиком куплено на деньги родителя без средств детей. Если квартира приобретена с привлечением денег ребенка, например, причитающихся ему в связи с продажей приватизированной квартиры, в которой ему принадлежало право долевой собственности, то родителю положен лишь свой вычет (письмо от 14.07.08 № 03-04-05-01/252).

Как получить вычет за ребенка

Порядок получения имущественного вычета за ребенка зависит от того, когда оформлен вычет с родительской доли.

Начнем с покупок 2008 года. Если квартира приобретена в прошлом году, то вычет родителя и ребенка вкупе составит не более 2 млн рублей. При этом оба вычета родитель показывает в одной декларации.

Если же квартира была приобретена в долевую собственность до 2008 года и родитель свой вычет вообще еще не оформлял, то можно сделать это сейчас, получив одновременно еще и вычет за ребенка. Правда, в этом случае максимум, что получится вернуть из бюджета по покупкам 2003–2007 годов, – это 130 тыс. рублей, так как по ним вычет ограничен одним миллионом* (до 2003 года – 600 тыс. рублей).

В ситуациях, когда родитель получил вычет по своей доле в 2006–2007 годах, для возврата НДФЛ по доле ребенка придется подать за эти годы уточненные декларации. Кстати, они не понадобятся, если в 2006–2007 годах родитель весь свой вычет до конца не выбрал и собирается получить оставшуюся часть за 2008 год. Тогда детский вычет можно заявить в декларации за 2008 год. Такой порядок нам подтвердили в нескольких опрошенных нами инспекциях.

А вот если вычет родитель получал до 2006 года (или его часть), то здесь «уточненкой» не обойтись.

Налоговики считают, что в такой ситуации вернуть налог на доходы нельзя, поскольку трехлетний срок возврата налога, установленный в статье 78 Налогового кодекса РФ, уже истек. Поэтому получить детский имущественный вычет за те годы получится лишь в суде. «Конституционный суд в определении от 21.06.01 № 173-О указал, что в случае пропуска срока гражданин вправе обратиться в суд с иском о возврате из бюджета переплаченной суммы в порядке гражданского или арбитражного судопроизводст­ва. В этом случае действуют общие правила исчисления срока исковой давности – со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права», – говорит Алексей Яковлев, руководитель арбитражной практики «ФБК-Право».

Аналогичное мнение нам высказала и Валентина Акимова, советник государст­венной гражданской службы РФ 3-го класса.

Вычет НДФЛ представляет собой одну из мер государственной поддержки, оказываемой в частности при приобретении объекта недвижимости.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Выплачивается ли налоговый вычет при покупке квартиры на детей в 2018 году? Какой порядок получения? Есть ли спорные моменты? Все эти вопросы рассмотрим прямо сейчас.

Для начала необходимо определить, что такое . Он является суммой средств, которую можно получить от стоимости квартиры.

Юридическая база

Законодателем регламентируется вопрос о предоставлении вычета.

Основным документом, регулирующим все положения, является НК РФ. включает в себя основания получения средств.

Кроме НК РФ во внимание принимаются подзаконные акты – инструкции, составленные органами налоговой службы.

В них указывается, как подавать собранный пакет документов, время его рассмотрения, а также перечисляются основные требования.

Внесение изменений в НК РФ осуществляется посредством ряда федеральных законов.

Условия

Один родитель

Если квартира приобретается родителем, но часть недвижимости он записывает на своего ребенка, то он имеет право получить вычет за него.

При этом важно соблюдать условие – средства, используемые на покупку квартиры, фактически принадлежали ему.

Таким образом, налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка один родитель может получить.

Супруги

Если недвижимость приобретается , и они приняли решение о записи всей квартиры или только её части на ребенка, то они могут получить возврат НДФЛ вместо него.

На это имеется две причины:

• во-первых, несовершеннолетние граждане не являются плательщиками НДФЛ;
• во-вторых, расходы на недвижимость несут супруги, а не дети.

Между супругами вычет будет поделен пропорционально. Он устанавливается в зависимости от доли в квартире.

Вычет, принадлежащий ребенку, будет переведен на счет одного из супругов.

Как правило, родители оформляют общий банковский счет для перевода средств.

Оформление недвижимости на детей

В настоящее время недвижимость часто оформляется на детей. Это позволяет обеспечить им стабильное будущее, вне зависимости от возможных ситуаций.

Обычно квартира на несовершеннолетнего ребенка оформляется не полностью, ему принадлежит лишь доля в ней.

Именно от размера этой части и будет рассчитываться возврат.

Утрачивается ли право возврата?

Если родители ребенка получают возврат полностью, то у него все равно остается право на оформление вычета в последующем.

Это возможно, когда несовершеннолетний ребенок достигнет восемнадцати лет и приобрел объект недвижимости.

Если родитель получал вычет ранее

Если родители получали вычет ранее, но его сумма не превышает двух миллионов рублей, то он имеет право на повторное получение возврата.

Главное – его размер не должен составлять больше максимальной суммы. При этом право у ребенка на получение денежной суммы обратно не исчезает.

Следовательно, в будущем он сможет получить вычет, если приобретет недвижимость – дом, квартиру или земельный участок.

Порядок действий

1. Договор покупки недвижимости – необходим, поскольку в нем указывается сумма средств за объект.
2. Свидетельство собственности на квартиру.
3. Справка с места работы родителей – 2-НДФЛ. Если у них несколько мест работы, то справку требуется предъявить с каждого из них. Она выдается в отделе бухгалтерии.
4. Ксерокопии страниц гражданского паспорта заявителя (личные сведения и прописка). Если на вычет одновременно подают оба родителя, то необходимо предъявить копии каждого документа в отдельности.
5. Свидетельство рождения ребенка.
6. Свидетельство вступления в брак.

Если квартира приобреталась по ипотеке, то дополнительно предъявляется кредитное соглашение с банковской организацией и справка об уплате процентов.

Спорные ситуации

На практике спорные ситуации, касающиеся оформления вычета при покупке недвижимости и оформлении её на ребенка, встречаются редко.