Документы для налогового вычета за софинансирование пенсии. Сроки оформления и получения вычета

Вам понадобится

• - справка 2-НДФЛ;
• - платежные документы, подтверждающие расходы на лечение, образование, приобретение жилья и т.д.

Инструкция

Чтобы заполнить декларацию, получите в бухгалтерии вашего предприятия справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Подготовьте платежные документы (приходно-кассовые ордера, чеки, платежные поручения и т.д.), подтверждающие расходы на приобретение недвижимости, покупку лекарств, оплату образовательных услуг.

Бланки листов декларации по налогу на доходы физических лиц можно получить в налоговой инспекции. Внесите в соответствующие строки и ячейки свои личные и паспортные данные, ИНН, сведения о доходах и причитающихся налоговых льготах. Пользуйтесь подсказками на страницах декларации, помогающими заполнить формы.

Все записи должны выполняться печатными буквами чернилами черного или синего цвета. Старайтесь не делать ошибок, исправлений и помарок. Обратите внимание на то, что заполнять нужно не все листы, а только те, которые относятся к вашей конкретной ситуации: например, если вы получаете доходы, облагающиеся по ставке 13%, то внесите сведения в раздел 1, если занимаетесь предпринимательской деятельностью или частной практикой – заполните лист В и т.д.

Разобраться в хитросплетениях налоговой декларации непросто, к тому же ручное оформление чревато многочисленными ошибками и погрешностями. Поэтому инспекции ФНС РФ рекомендуют заполнять форму отчета в электронном виде в специальной программе. Скачайте ее с официального сайта Федеральной налоговой службы или сайта разработчика – Главного научно-исследовательского вычислительного центра ФНС России. Выполните инструкции по установке.

Откройте в программе раздел «Задание условий». Отметьте вид отчета – декларация 3-НДФЛ и укажите номер инспекции ФНС России. Кроме того, если вы являетесь адвокатом, нотариусом, индивидуальным предпринимателем или главой фермерского хозяйства, сделайте об этом пометку в графе «Признак налогоплательщика» либо поставьте знак в ячейке «Иное физическое лицо».

Заполните «Сведения о декларанте»: фамилию, имя, отчество, дату и место рождения, паспортные данные, адрес регистрации. Укажите код вашего населенного пункта по ОКАТО: его можно узнать в налоговой инспекции или по справочнику ОКАТО в правовых системах.

Следующим шагом внесите в программу информацию о доходах, полученных в России и за ее пределами, если таковые имеются. Укажите свою заработную плату, дивиденды от вложений в акции и другие ценные бумаги, а также прочие доходы, облагаемые по ставкам 9, 13 и 35%. Перечислите работодателей и иные источники выплат.

Затем на вкладке «Вычеты» введите суммы полагающихся вам налоговых льгот: стандартных вычетов, суммы которых указаны в справке 2-НДФЛ, социальных – не более 120 тысяч рублей и имущественного на сумму не более 2 миллионов рублей.

Заполните все разделы декларации, проверьте их через функцию «Предварительный просмотр». Выберите пункт меню «Печать», и программа сама определит, какие из листов и разделов нужно распечатать.

Видео по теме

Образец заполнения 3-НДФЛ по пенсионным взносам

Для того, чтобы вам получить пенсионный вычет через налоговый орган необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сформировать документ без ошибок поможет наш образец заполнения 3-НДФЛ по пенсионным взносам.

Для начала работы важно пройти несложную процедуру регистрации на сайте сайт путем нажатия кнопки “Войти” на верхней панели.

После того, как вы вошли на сайт под своим логином, на верхней панели появятся ваши ФИО. Далее, нажимаем кнопку “Заполнить декларацию”, расположенную на главной странице сайта и выбираем нужный для вас год.

Что входит в заполнение личных данных? Cюда входит заполнение ФИО, паспортных данных, ИНН, адреса прописки, выбора кодов ОКТМО и ИФНС (по адресу прописки). После заполнения каждой страницы раздела “Данные” вам необходимо нажимать внизу кнопку “Сохранить и продолжить”, в противном случае информация не сохранится и вам надо будет заново вносить данные.

Итак, вы заполнили личные данные и программа вам предложила выбрать вид дохода, который вы будете заносить в декларацию. Это может быть ваша работа, если кроме работы у вас нет иных доходов. Но в любом случае указание дохода необходимо, чтобы вернуть налог. Рассмотрим самый распространенный случай – это данные по работе.

Вы выбираете “галочкой” раздел “Работа” и на основании справки 2-НДФЛ (полученной с места работы) заполняете данный раздел.

Строка “Наименование работодателя” – в этой строке надо писать название компании (ФИО индивидуального предпринимателя) у которых вы трудитесь. Зачастую налогоплательщики пишут в этой строке “Работа”, но это неверно.

Ниже идут строки по ИНН, КПП, ОКТМО работодателя. Вам остается лишь внимательно переписать данные со справки 2-НДФЛ.

Строка “Общая сумма дохода за год” – эти данные надо взять из пункта 5.1 справки 2-НДФЛ.

Строка “Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год” – данные надо взять из справки 2-НДФЛ из пункта 5.2.

Строка “Сумма налога удержанная” – данные берем из пункта 5.4 справки 2-НДФЛ.

Как только вы заполнили раздел по вашим доходам, программа предложит выбрать вид налогового вычета. Вы выбираете “Вычет по взносам”.

После того, как выбор вида налогового вычета сделан, программа предложит вам выбрать: добровольное личное страхование, добровольное пенсионное страхование, негосударственное страхование и взносы на накопительную часть пенсии. Посмотрите, как это представлено на нашем рисунке

В зависимости от того, какой вид страхования вы выбираете, программа вам предлагает нужные строки для заполнения. Например, вы решили выбрать “Добровольное пенсионное страхование”, вам программа сразу даст для заполнения следующие строки, в которых необходимо указать все данные страховой организации.

Далее, необходимо выбрать способ подачи декларации. Сделать это можно тремя способами: лично отнести в налоговую, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика. Кроме способа подачи, необходимо отметить, нужно ли создавать заявление на возврат налога. Если вы ответите "Да", то программа сформирует заявление автоматически. Обращаем ваше внимание на то, что вам не нужно формировать данное заявление и реестр в нашей программе в том случае, если вы планируете подавать декларацию через личный кабинет налогоплательщика: заявление и реестр необходимо заполнить уже в самом кабинете.

Кроме заявления программа формирует реестр документов, который мы также рекомендуем заполнять. Данный реестр необходим, чтобы в дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления в налоговый орган декларации по пенсионному вычету. Функцию по формированию реестра также надо выбрать галочкой.

Декларация 3-НДФЛ по пенсионному вычету готова.

При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас в мастере сайт.

Удачного вам декларирования!

Налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение

Это возврат налога за взносы в Негосударственный Пенсионный Фонд (НПФ), перечисляемые по специальному пенсионному договору. Он оформляется согласно ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ» .

Вычет сделают, когда человек заключает такой договор в пользу:

• себя;
• близких родственников (супруг, родитель, брат/сестра, усыновитель, внуки, бабушка/дедушка, родной или усыновленный ребенок);
• опекаемых детей-инвалидов.

На все расходы, упомянутые в , установлен общий размер вычета - 120 000 руб. в год (исключение - дорогостоящее лечение и учеба детей). При превышении этой суммы человек сам определяет, какие затраты заявлять, а какие нет.

Пример 1

Леонид в 2017 г. подписал с НПФ 2 договора, на себя и супругу. На взносы перечислил 28 600 руб. Тогда же он отдал на мед. услуги 86 200 руб. Итоговые 114 800 руб. укладываются в лимит, значит, Леонид вправе заявить социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ полностью.

В 2017 г. мужчина заработал 813 700 руб. (из них НДФЛ - 105 781 руб.). В 2018 г. Леонид подал декларацию и вернул (руб.):

• 3 718 (13% от 28 600) – за взносы;
• 11 206 (13% от 86 200) – за лечение .

Возврат подоходного налога с негосударственной пенсии оформляется в ФНС в течение 3 лет после завершения отчетного года - того, когда оплачивались взносы. Потребуются:

• копия договора;
• копии платежек на взносы;
• документы о родстве (если взносы делаются за третьих лиц);
• на ребенка-инвалида – документы по инвалидности.
• декларация;
• справка 2-НДФЛ;
• заявление на перечисление денег.

В письме от Минфин напоминает, что законодательство не предусматривает возможность оплаты таких взносов за третье лицо. Гражданин вправе перечислять их в ПФР исключительно за себя.

Важно!

Минимальный и максимальный размер ДСВ не установлен. По сумме вычета действует общее ограничение 120 000 руб.

Если человек перечисляет ДСВ самостоятельно (платит через банк), то оформить вычет он вправе только в налоговой. Придется дождаться конца года, получить справку 2-НДФЛ и подать в ФНС декларацию. Подтверждением расходов служат заверенные банком платежки.

Если по заявлению сотрудника работодатель перечисляет ДСВ из его зарплаты, вычет можно оформить двумя путями:

1. Написать заявление на работе (до конца года, в котором уплачивались ДСВ).
2. Действовать через ФНС по вышеописанному сценарию. Вместо платежек предоставляется справка работодателя о суммах перечисленных им ДСВ ().

Важно!

Налог вернут только за взносы, сделанные за счет средств налогоплательщика (не работодателя).

Пример 3

В декабре 2016 г. менеджер по продажам Светлана написала в бухгалтерию заявление, чтобы в 2017 г. из ее зарплаты ежемесячно перечисляли 3 500 руб. на ДСВ. В 2018 г. она взяла на работе справку об уплаченных суммах и вернула 5 460 руб. (3500 × 12 × 13%) .

Социальный вычет на добровольные пенсионные взносы

Этот вид установлен . Он предоставляется, если в страховой компании человек оформил договор добровольного пенсионного страхования (ДПС) в пользу:

• себя;
• супруга;
• родителей;
• усыновителей;
• детей-инвалидов (родных, опекаемых, усыновленных).

Важно! Согласно сообщению Минфина от , вычет распространяется только на взносы, уплаченные по программе ДПС. Если в полисе предусмотрены иные виды страхования, не упомянутые в , в части таких взносов вычет не работает.

Вычет по ДПС оформляют двумя способами так же, как и по негосударственным пенсиям. Сумма, порядок и пакет документов аналогичный.

Пример 4

Григорий в 2017 г. подписал договор ДПС. Платил сам. Сумма взносов за год - 34 600 руб. В 2018 г. Григорий обратился в ФНС за вычетом и вернул 4 498 руб.

Итоги

1. Возврат НДФЛ с пенсионных взносов и страховых взносов возможен с расходов до 120 000 руб. в год.
2. Сотрудник вправе оформить вычет по месту работы , если взносы перечисляются с его зарплаты.
3. Если человек платит взносы самостоятельно , он может вернуть налог только в ФНС.

Граждане, участвующие в программе софинансирования пенсии, имеют право компенсировать часть средств, внесенных при формировании накопительной части пенсии. Возврат средств осуществляется в рамках процедуры оформления налогового вычета. В статье расскажем про налоговый вычет с софинансированием пенсии, рассмотрим порядок расчета.

Программа софинансирования пенсии

С целью привлечения граждан к формированию накопительной части пенсии, государством разработана Программа софинансирования пенсии. В рамках программы граждане, формирующие накопительную часть пенсии, могут удвоить ее размер за счет государственных вложений. Условия Программы следующие:

1. Для получения дотации гражданин должен участником Программы (срок оформления участия – до 31.12.15).
2. Ежегодная сумма перечислений в счет формирования накопительной пенсии должна быть не менее 2.000 руб. и не более 12.000 руб.

В случае если относящийся к данной категории гражданин не обратился в органы ПФР за получением какого-либо вида пенсии, то сумма взноса для него увеличивается не вдвое, а вчетверо.

Вычет на софинансирование пенсии

Еще одно преимущество для участников Программы софинансирования пенсии – право компенсировать часть затраченных средств путем возврата НДФЛ. Компенсация осуществляется в рамках процедуры налогового вычета.

Кто имеет право на вычет

Критерии для оформления вычета при софинансировании пенсии аналогичны общему порядку. Получить налоговую компенсацию могут:

• лица, которые являются официально трудоустроенными (существует действующий трудовой договор между гражданином и работодателем);
• граждане, который имеют налогооблагаемый доход, с которого работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет установленную сумму НДФЛ.

Также отдельно остановимся на условиях получения вычета работающими пенсионерами. Согласно действующему законодательству, лица, достигшие пенсионного возраста и продолжающие работать, не могут участвовать в Программе софинансирования, а, значит, претендовать на вычет они не вправе.

Как рассчитать размер вычета

Сумма вычета и размер налоговой компенсации напрямую зависит от суммы взноса, перечисленной в качестве формирования накопительной пенсии. Размер государственного софинансирования в данном случае значения не имеет.

Гражданин вправе вернуть 13% от суммы, внесенной ним для формирования накопительной пенсии. То есть размер вычета равен перечисленной гражданином сумме.

При расчете вычета и суммы к возврату следует учитывать общие условия участия в Программе, а именно граничные показатели взносов (минимум 2.000 руб./год, максимум 12.000 руб./год). Таким образом, максимальная сумма вычета не может превышать 12.000 руб., а размер налоговой компенсации – 1.560 руб. (12.000 руб. * 13%). Еще одно условие для получения компенсации – сумма НДФЛ, уплаченная гражданином в течение отчетного года, не может быть меньше суммы налогового возврата.

Пример 1. Сотрудник АО «Стар Тревел» Ступин С.Д. (1979 г.р.) – участник Программы государственного софинансирования пенсии. Оклад Ступина – 15.330 руб. Ступин ежемесячно выплачивает взносы на формирование накопительной пенсии в размере 6% от оклада (15.330 руб. * 6% = 919,80 руб.).

По итогам 2017 года сумма взносов в счет накопительной пенсии Ступина составила 11.037,60 руб. (919,80 руб. * 12 мес.). Размер НДФЛ, удержанного и перечисленного в бюджет, в течение данного периода составил 23.914,80 руб. (15.330 руб. * 13% * 12 мес.).

Согласно условий Программы софинансирования, сумма вкладов Ступина была удвоена (11.037,60 руб. * 2 = 22.075,20 руб.). По окончанию года Ступин подал документы на оформление вычета и получения компенсации в сумме 1.434,89 руб. (11.037,60 руб. * 13%). Так как сумма налогового возврата (1.434,89 руб.) меньше размера уплаченного НДФЛ (23.914,80 руб.), Ступин получил компенсацию в полном объеме.

Как оформить вычет: этапы

Для получения вычета на сумму взносов при софинансировании пенсии, гражданину следует обратиться к работодателю (в общем порядке – в бухгалтерию по месту работы). Основанием для получения компенсации будут следующие документы:

1. Справка 2-НДФЛ, подтверждающая размер дохода и сумму уплаченного НДФЛ. Справка составляется работодателем после обращения сотрудника.
2. Документы, подтверждающие факт формирования накопительной пенсии. Как правило, копия договора с управляющей компанией (НПФ – негосударственным пенсионным фондом) передается сотрудником в бухгалтерию по месту работы после заключения такого соглашения. Если на момент оформления вычета договор в бухгалтерии отсутствует, заявителю следует предоставить его копию.
3. Подтверждение оплаты взносов. Так как расчет взносов и их перечисление осуществляется работодателем, то бухгалтерия на основании банковских выписок и платежных поручений самостоятельно рассчитывает сумму вычета и размер компенсации. Читайте также статью: → « ».

Для оформления компенсации работнику следует обратиться к работодателю с заявлением. Документ составляется в свободной форме. В случае если в компании утверждена форма подобного заявления, то работнику следует ею воспользоваться. В тексте документа должна быть отражена следующая основная информация:

• наименование организации;
• ФИО и должность руководителя;
• данные заявителя (ФИО, должность, отдел/управление, табельный номер);
• подтверждение факта формирования накопительной пенсии (дата и номер договора с НПФ);
• просьба о предоставлении вычета со ссылкой на нормативные документы;
• дата составления документа;
• собственноручная подпись заявителя.

Когда следует подавать документы на вычет

Существует два основных варианта оформления вычета: в течение года и по итогам отчетного периода. Рассмотрим каждый из вариантов более подробно.

Вариант 1. Оформление вычета по итогам года

В данном случае за получением компенсации работник обращается по итогам отчетного года (за 2017 год – в январе 2018). На основании заявление бухгалтерия рассчитывает сумму взносов в счет пенсии, размер уплаченного НДФЛ и сумму компенсации, и после сравнения показателей (уплаченный НДФЛ и налоговая компенсация) принимает решение о назначении вычета.

Выплата компенсации в данном случае осуществляется путем уменьшения суммы удерживаемого НДФЛ. То есть с работника не удерживают НДФЛ до тех пор, пока размер компенсации не будет полностью исчерпан (срок не более 3-х месяцев).

Пример 2. Оклад Кукушкина – 14.750 руб. Размер взносов по накопительной пенсии – 885 руб./мес. (14.750 руб. * 6%), по итогам 2017 года – 10.620 руб. (885 руб. * 12 мес.). Сумма налоговой компенсации – 1.380,60 руб. (10.620 руб. * 13%).

С дохода Кукушкина ежемесячно удерживается НДФЛ – 1.917,50 руб. (14.750 руб. * 13%), по итогам 2017 года – 23.010 руб. (1.917,50 руб. * 12 мес.). После подаче документов, в январе 2018 Кукушкину назначена выплата компенсации за 2017 год – 1.380,60 руб. Компенсация выплачивается за счет уменьшения НДФЛ. В феврале 2018 Кукушкину выплачена зарплата с учетом компенсации:

14.750 руб. – 1.917,50 руб. + 1.380,60 руб. = 14.213,10 руб.

Вариант 2. Ежемесячный вычет

Этот вид оформления популярнее предыдущего, ведь в данном случае работнику не нужно ежегодно обращаться за компенсации. Гражданину необходимо написать заявления в момент возникновения права на вычет, после чего работодатель будет предоставлять работнику компенсацию ежемесячно до момента сохранения такого права.

Пример 3. В ноябре 2017, после заключения договора с НПФ и начала формирования накопительной пенсии, Скворцов обратился к работодателю за получением вычета.

Оклад Скворцова – 13.990 руб. Размер взносов по накопительной пенсии – 839,40 руб./мес. (13.990 руб. * 6%). Ежемесячно с дохода Скворцова удерживается НДФЛ – 1.818,70 руб./мес. (13.990 руб. * 13%). По факту получения заявления и прочих документов, работодатель Скворцова произвел перерасчет ежемесячных выплат с учетом вычета:

• НДФЛ к удержанию: (13.990 руб. – 839,40 руб.) * 13% = 1.709,58 руб.;
• сумма к выплате: 13.990 руб. – 1.709,58 руб. = 12.280,42 руб.

Зарплата с учетом вычета Скворцову выплачивается с момента обращения и возникновения права на вычет, а именно с ноября 2017.