Доход от игры на бирже налог. Какие налоги в Российской Федерации надо платить при сделках на Forex и как? Когда платить налоги

На мой взгляд, интересная информация по налогообложению по операциям с ценными бумагами.

Привожу текст, если вдруг портал закроется:
«Вступив на путь инвестирования, Вам придется задуматься над таким вопросом как налогообложение на рынке ценных бумаг. И так, сколько и как платить налогов?
В России ставка налогообложения на прибыль от продажи ценных бумаг для частных инвесторов (резидентов), так же как и для рядовых граждан равняется 13%. Дивидендные выплаты облагаются налогом в размере 9%.Правила налогообложения регулируется нормами ст. 214.1 второй части Налогового кодекса Российской Федерации.
Для не резидентов ставка налога установлена в размере 30%.
Налогообложению подлежат доходы, полученные по следующим операциям:

• сделки с ценными бумагами, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг.
• сделки с ценными бумагами, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг.
• со срочных сделок (фьючерсные и опционные биржевые сделки)
• сделок с инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов.

Не облагаются налогом следующие доходы физических лиц по операциям с ценными бумагами:

• накопленный купонный доход (НКД) и доход от погашения государственных процентных и дисконтных облигаций (ГКО, ОФЗ), (доход от продажи ГКО и ОФЗ облагается налогом);
• процентный доход (НКД) по процентным облигациям субъектов РФ и органов местного самоуправления.

Также брокер не удерживает налог с дивидендов по акциям, перечисляемых по поручению эмитента, т.к. налог с дивидендов удерживается самим эмитентом.
При наступлении налогового периода налог на доход по ценным бумагам возникнет только в случае получения прибыли. Т.е. если в текущем году Вы купили акции и не продали их, то при наступление окончания налогового периода никаких налогов платить не придется.
Так же у Вас может быть несколько сделок с ценными бумагами.Какие-то из них будут прибыльные, а другие убыточные. При расчете налога нужно из всех прибыльных сделок вычесть убыточные сделки.Соответственно, налог появится в случае положительного результата, то есть если в результате будет получена прибыль.
В дальнейшем, когда суммарная прибыль будет рассчитана из неё необходимо вычесть сопутствующие расходы.
К таким расходам относятся:

• суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;
• оплата услуг, оказываемых депозитарием;
• комиссионные отчисления брокеру;
• биржевой сбор (комиссия);
• оплата услуг регистратора;
• другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, оплачиваемые за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.

В результате получится „чистый доход“ инвестора, с которого необходимо будет уплатить налог в размере 13%.
Только не стоит пугаться, всю работу по расчету и удержанию налога берёт на себя брокер, т.е. он выступает налоговым агентом.
Сумма удержанного брокером налога перечисляется в бюджет в течении одного месяца с даты окончания налогового периода или не позднее фактического получения денежных средств в банке.

Согласно действующему законодательству налог рассчитывается и снимается, налоговым агентом, в двух случаях:
1. В конце года когда наступает окончание налогового периода. (такой период равен одному году)
2.При каждом случае вывода денежные средств клиентом со счета. (выплаты денежных средств из кассы или перечисление денежных средств на банковский счет)
Пример расчета налога при наступление окончания налогового периода:
Ставка брокерской комиссии - 1% Куплено акций 400 шт. по 200 рублей (комиссия 800 рублей) Продано акций 100 шт. по 190 рублей (комиссия 190 рублей) Убыток от продажи 100 шт. (190-200)х100= 1000 рублей Продано акций 100 шт. по 250 рублей (комиссия 250 рублей) Прибыль от продажи 100 шт. (250-200)х100 = 5000 рублей Остаток на счете 200 акций при цене 290 рублей.
Какой налог будет удержан? Финансовый результат равен 5000 - 1000 = 4000 рублей Налоговая база за вычетом затрат 4000 - 1240 = 2760 рублей Рассчитываем налог 13% от 2760 = 358,8 рублей.

Пример расчета налога при выводе денежных средств со счета:
Внесено на счет 150 000 рублей Ставка брокерской комиссии - 1% Куплено акций 100 шт. по 1000 рублей (комиссия 1000 рублей) Продано 80 шт. по 1100 рублей (комиссия 880 рублей) Выведено 50 000 рублей.
Какой налог будет удержан? 1. Прибыль по операции составила: 80х(1100-1000)=8000 рублей. 2. Налогооблагаемая база с четом затрат = 8000-(1000+880)= 6120 рублей. 3. Оцениваем стоимость активов на момент вывода =160 000 рублей 4. Находим отношение выдаваемой суммы к активам: 50 000/160 000=0,3125 5. Определяем налогооблагаемую базу на сумму вывода = 0,3125х6120=1912,5 рублей. 6. Налог: 1912,5х13%=248,63 рублей.»

Конец текста.
По сальдированию периодов:

Дополняю вопрос сальдирования цитатой из некоторых из комментариев к Посту Олега Журавлёва от 26.12.12:
«

»DimonD, ну, что-то Вы Василия живьем кушаете. А, ведь, Вы не правы. Все вопросы по сальдированию финрезов разных лет налогоплательщик решает ТОЛЬКО НАПРЯМУЮ с налоговой." Блоггер: Тип-топ 26.12.12

О том, как именно это делать - предлагаю воспользоваться постом от другого блоггера:

«1. Финансовый результат (доход или убыток) зафиксировать в Налоговой инспекции, подав декларацию по форме 3НДФЛ в 2011 году.
2. Сохранить полученные документы, которые подтверждают зафиксированный финансовый результат. Таким документом может быть заверенный подписью и печатью брокера «Расчет налога», где будут расписаны все сделки, совершенные Вами в отчетном периоде и будет рассчитан Ваш финансовый результат.
3. По окончании налогового периода 2011 года, т.е. в 2012 году подать декларацию по форме 3НДФЛ в Налоговую инспекцию по итогам 2011 года. Вместе с декларацией по форме 3НДФЛ за 2011 год необходимо приложить документы, подтверждающие зафиксированный финансовый результат за 2010 год. Только в таком случае возможно сальдирование финансовых результатов разных налоговых периодов.» Блоггер: billikid 26.12.12

То есть - мы идёт в налоговую напрямую (предполагаю, что стоит уведомить об этом брокера, если он платит налоги), заносим по НДФЛ-3 результат, прикрепляя документы года и позапрошлого года. Хочу также добавить, что данные поправки вступили в силу с 1 января 2010 года.
До этого - убытки, в соответствии с письмом Управления МНС по г. Москве от 16 января 2003 г. № 26-12/3592 считались нулевым результатом.
Максимальный период переноса убытков - 10 лет.

Краткое дополнение к сказанному:

Внимание: на «кухни» данное правило не распространяется или обратное будет крайне трудно доказать (если вообще возможно).
То есть - при налогообложении вас могут ободрать, как было упомянуто в постах ранее: 35% со всей суммы вывода (будет трудно доказать, что эти деньги - не выигрыш- см. посты по налообложению ранее).

По этому важно сказать по поводу того, как отличить кухню от «не-кухни»:
Первичные призанки
«Не-кухня» регулируется государственными институтами - никак не НП-институтами и.т.д. То есть - либо зарегистрирована как «брокер» при бирже (имеет лицензию ФСФР/Службы по финансовым рынкам ЦБ РФ на брокерскую деятельность, как минимум), (пример: http://broker.ru/company/license)
либо имеет лицензию ЦБ РФ по операциям на валютном рынке. Пример - Нефтепромбанк (упомянутый в постах ранее).

Среди людей, стремящихся уйти из офисов и работать «на самих себя», очень популярен такой вид деятельности как трейдинг. Конечно, торговля на биржах не всегда способна принести большой доход трейдеру, но, тем не менее, интерес к этой сфере не угасает. При заработке на валютной бирже Форекс налоги необходимо платить, независимо от «виртуального» характера такой деятельности.

В этой статье мы поговорим о валютной бирже под названием «Форекс», а точнее, о налогах, которые успешный трейдер обязан заплатить со своих доходов от торговли на валютном рынке.

Среди игроков на биржах можно выделить две категории людей: в первую входят те, кто играет ради развлечения и получает совсем незначительный доход (а чаще – убытки), а ко второй относятся те, для кого трейдинг – основной вид заработка, приносящий хорошую прибыль. Соответственно, первые практически не заморачиваются по поводу уплаты налогов, а вот успешные игроки на Форекс налоги должны платить в обязательном порядке.

Такая «несправедливость» объясняется просто – при выводе крупных сумм с Форекса через банковский счет банк обязан отправить данные о проводящейся операции в Росфинмониторинг, а он, в свою очередь, вправе передать эти сведения в налоговую инспекцию. Так что без уплаты налогов спать спокойно не получится – государство внимательно отслеживает такую деятельность.

Но, поскольку в нашем обществе еще не сложилось однозначного мнения о том, что представляет из себя Форекс – игру на бирже, или работу, или бизнес, то и четких указаний по поводу учета заработка от участия в его деятельности в целях налогообложения нет.

Налоговым кодексом порядок формирования налоговой базы от торговли на рынке Форекс напрямую не регулируется, деятельность трейдеров пока еще не отнесена к предпринимательской, поэтому при уплате налогов они могут выступать как физические лица или индивидуальные предприниматели.

В первом случае, когда трейдер не является ИП, он должен уплатить с доходов НДФЛ по ставке 13%. Если же он выступает в качестве индивидуального предпринимателя, то вид налога зависит от применяемой системы налогообложения – при ОСН трейдер должен уплачивать НДФЛ со ставкой 13%, а при УСН – единый налог по ставке 6% или 15% (здесь ставка зависит от выбранной налоговой базы).

Не всегда трейдеры должны самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги. В некоторых случаях такая обязанность возникает у организаций, выступающих в качестве налогового агента. Это возможно в случаях, когда:

Трейдер является физическим лицом – резидентом РФ и работает через российский дилинговый центр. Налоговым агентом при этом выступает дилинговый центр, который обязан определять и удерживать НДФЛ с доходов, полученных на бирже Форекс;

Физическое лицо заключает договор с банком для торговли на Форекс путем открытия депозитного счета. В этом случае налоговым агентом становится банк, он должен будет удержать НДФЛ, перечислить его в бюджет и известить налоговую инспекцию о доходах, полученных данным трейдером;

Но, как вы уже заметили, ситуация с налоговым агентом возможна лишь в отношении физических лиц. Индивидуальные предприниматели должны рассчитывать и уплачивать налоги самостоятельно.

Кстати, зарубежные дилинговые центры не могут выступать налоговыми агентами в отношении физических лиц – резидентов РФ, поэтому если вы работаете именно с таким дилинговым центром, то будьте готовы при выводе денег с Форекс самостоятельно решать налоговые вопросы.

Возвращаясь к разговору о размере налога, необходимо определиться с налоговой базой. Она различна при расчете НДФЛ и единого налога при применении УСН.

Доходы с Форекс, пока они отражаются в виде записи в торговом терминале дилингового центра, не являются налоговой базой. Поэтому до момента их вывода на банковский счет обязанности по уплате налогов не возникает.

Но как только трейдер решает вывести деньги с торговой площадки, то вопрос расчета налога становится актуальным. В этом случае налоговой базой становится сальдо по банковскому счету. И здесь начинаются различия для разных категорий налогоплательщиков:

1. Физические лица и ИП, применяющие ОСН, уплачивают налог на доходы физических лиц с разницы между полученным доходом и первоначальным взносом на бирже Форекс.

Например, если трейдер перевел на торговый счет 300 000 руб., а заработал 400 000 руб., которые вывел с Форекс на свой счет в банке, то налоговая база по НДФЛ составит:

400 000 руб. – 300 000 руб. = 100 000 руб.,

НДФЛ = 100 000 руб. х 13% = 13 000 руб.

2. Индивидуальные предприниматели на УСН, уплачивающие единый налог по ставке 6%, в качестве налоговой базы должны взять всю сумму дохода, выведенную на банковский счет, т.е. единый налог при вышеописанных условиях составит:

400 000 руб. х 6% = 24 000 руб.

3. ИП, применяющие УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» и налоговой ставкой 15%, при расчете налога с доходов от участия на валютном рынке Форекс в качестве налоговой базы должны взять разницу между полученным доходом и суммой, перечисленной на торговый счет:

400 000 руб. – 300 000 руб. = 100 000 руб. – налоговая база;

100 000 руб. х 15% = 15 000 руб. – единый налог.

Суммы налога в каждом случае различны, но если вы являетесь индивидуальным предпринимателем на УСН, то вы вправе уменьшить годовую сумму начисленного единого налога на величину страховых взносов, уплаченных «на себя». Уменьшение может производиться и на всю сумму страховых взносов (если у ИП нет работников), и на сумму в пределах 50% от начисленного единого налога (если ИП имеет наемных работников).

Итак, делаем вывод: всем, кто зарабатывает деньги на Форекс, налоги надо уплачивать, но только если «маленьких» игроков на бирже налоговики могут и не заметить, то крупных трейдеров они вряд ли обойдут своим вниманием. Поэтому будьте внимательны при выводе доходов с Форекса – узнайте, является ли дилинговый центр или банк вашим налоговым агентом, а если нет, то заполните декларацию 3-НДФЛ (если вы являетесь физическим лицом или ИП на ОСН) и сами уплатите налог. Декларация в этом случае подается в налоговые органы до 15 апреля следующего года (ст.229 НК РФ), а НДФЛ уплачивается до 15 июля следующего года.

2.09.2010

Доброго времени суток, друзья!

В сегодняшнем посте хочу рассказать о том, кому, сколько и за что вам придётся платить, совершая торговые операции на рынке.

Во-первых, с каждой совершённой операции вам необходимо будет уплатить комиссию. Это так называемые биржевые сборы, которые являются неотъемлемой частью трейдинга. То есть за покупку или продажу любого инструмента всегда берется комиссия. Это плата за возможность совершать операции.

Давайте рассмотрим эти комиссии на примере торговли фьючерсом на Индекс РТС. За одни фьючерсный контракт всегда приходится отдавать приблизительно 2 рубля при покупке и 2 рубля при продаже. Т.е. одна операция купли/продажи снимает со счета около 4 рублей (купил 1 контракт (2 рубля) – продал 1 контракт (2 рубля) или продал 1 контракт (2 рубля) – купил 1 контракт (2 рубля)).

На самом деле это очень небольшая сумма, т.к. при среднесрочных сделках (при движении фьючерса на Индекс РТС на 10 000 пунктов) прибыль с одного контракта будет равна 6000 рублей, а 4 рубля относительно этих 6000 рублей – это 0,07%.

Однако для скальперов это уже существенные траты, так как за день они совершают огромное количество сделок. Но и в этом случае не стоит расстраиваться, так как сейчас большинство брокеров для скальперов предоставляют специальные тарифы с пониженными комиссиями.

Во-вторых, при торговле на бирже вы будете вынуждены платить ежемесячную плату за использование торгового терминала. Без него вы не сможете совершать операции, так что платить придётся. Например, плата за терминал QUIK составляет 100 рублей в месяц. Ещё нужно помнить о том, что если вы переносите позицию через ночь (овернайт), то за это тоже придётся заплатить вознаграждение брокеру.

Кроме этого стоит сказать, что если вы пользуетесь брокерской аналитикой, расширенным стаканом, выделенным шлюзом для быстрой торговли, то за это тоже придётся платить и причем не 100 рублей, а более приличные суммы (например, выделенный шлюз обойдётся вам примерно в 10 000 рублей ежемесячно).

В-третьих, совершая операции на бирже, как честный гражданин, вы должны платить налог. По итогам года вы уплачиваете подоходный налог со своей полученной прибыли. НДФЛ сейчас 13%. К счастью, большинство брокеров являются налоговыми агентами (для физических лиц), поэтому вам не нужно будет уплачивать налоги самостоятельно. Брокер сам всё за вас посчитает и заплатит, вам же останется только дальше продолжать торговать. В случае если год для вас не был прибыльным, налог не уплачивается. Подробнее о том, как рассчитывается уплачиваемая сумма налога, нужно читать в договоре, заключенном с брокером.

Вот пожалуй и все основные траты, от которых вам никуда не спрятаться, не скрыться. Конечно мы не говорим о плате за Интернет, свет и так далее. Это уже отдельная статья трейдерских расходов.

Так что за всё приходится платить, но вас не должно это пугать. На самом деле на бирже РФ пока что ещё всё относительно доступно. В Америке же эти расценки намного выше. Так что довольствуемся тем, что есть.

Удачных торгов!

С уважением Александр Шевелев.

Давайте поговорим на тему уплаты налогов при обналичивании средств, выигранных на рынке Forex.

Сразу скажем, что уклонение от уплаты налогов (на форекс в том числе)- это плохо и является преступлением. Налоги с форекс платить нужно, так как это тоже является деятельностью, с которой трейдер получается прибыль. Или не получает, у кого как.

Платить необходимо, и даже учитывая тот факт, что заработать на форекс очень и очень не просто. И трейдеров, которые имеют прибыль с форекс постоянно и стабильно не так уж и много, в любом случае, информация будет полезна всем, ведь все мы стремимся к прибыли и стабильной и законной работе на forex.

Многие спекулянты рассуждают таким образом: «Зачем платить налоги с форекс , я и так постоянно рискую средствами, я не проходил обучение работе на форекс, я сам платил за обучение, работаю в сети, какие еще форекс налоги?». В принципе, звучит логично, но есть еще законы страны, в которые Вы проживаете, и, как правило, они говорят следующее: получаешь прибыль с деятельности – плати налоги. Получается, если Вы успешный трейдер – платить форекс налоги Вы ОБЯЗАНЫ по закону.

Конечно, всегда можно уклониться от уплаты налогов форекс , и, скорее всего, этого никто и не заметит, тем более, если средства у Вас небольшие, выводы тоже и не слишком часто. Но если торговля на forex – это основной вид деятельности, это постоянная Ваша прибыль и единственных доход – то лучше заплатить налоги, тем более, что 13% не так уж и много, если Вы, конечно, живете в России.

Итак, мы погорим о том, в каком случае нужно платить налоги с форекс , какие есть методы уменьшить налоги (кстати, вполне легальные) и в каком случае можно не платить налоги вовсе, опять же – законные методы. Важно знать, что налог с Forex уплачивается только с прибыли.

Прибыль, полученная с торговли на финансовых рынках и Forex тоже, облагается налогом – 13% для России, 15% для Украины. Уплата налогов происходит с доходов за отчетный год и об этом трейдеру нужно подать декларацию в налоговую службу.

Способы уплаты налогов с форекс

Для начала, еще перед тем, как открыть счет, нужно узнать платит ли Ваш ДЦ форекс - налоги за трейдеров , или же Вам придется уплачивать налоги с выигрыша на форекс самому. В случаи если форекс брокер сам платит налоги за трейдера, то тут можно расслабиться – Вы получите сумму на Ваш торговый счет минус налоги.

Допустим, Ваш брокер форекс налогов не платит , такое часто встречается сегодня, тогда Вам следует для себя принять решение, хотите ли вы сами их платить в конце года и/или постараетесь уменьшить их процент, или совсем будете увиливать от уплаты. В таком случае следует еще узнать, подает ли Ваш форекс брокер отчеты о Вашем торговом счете в налоговую службу.

В каком случае Вы должны платить форекс налоги

1. Необходимо платить налоги , если деньги вы обналичиваете, то есть получаете их как реальные бумажки на руки или банковский счет банка вашей страны (в любой валюте).

Если вы получаете их как наличные (в обменном пункте ВебМани, скажем, или делаете взаимный обмен с другом), то это уже ваше право, платить налоги или нет, тут к Вам, как говорится, вообще не подкопаться.

Здесь существенную роль играет формулировка поступления платежа и форма получения денег!

Если средства идут в банк и формулировка «форекс », «финансовый рынок» или «фондовый рынок» в платежах не значится, то ставка налога может быть иной, например, ниже (если Вы этого сами желаете).

Несколько вариантов развития событий:

1. Можно платить единый минимальный налог каждый месяц, как налог с деятельности в интернет (но для этого вам нужно зарегистрироваться как ИП): freelance, информационный бизнес и так далее, но не зависимо от того получили вы прибыль в этом месяце или нет! Понятно, что проверить, чем Вы на самом деле занимаетесь в сети не так просто (если не проверять сетевые кошельки). И если деньги поступили с вашего электронного кошелька и это просто снятие денег и «форекс» нет нигде, то доказать крайне сложно, что это не так.

Лучше всего проконсультироваться с бухгалтером по этому вопросу, как снизить налоги в Вашем конкретном случае.

2. Если Вы уже являетесь индивидуальным предпринимателем (ИП), то налоги лучше платить в любом случае ! Хотя бы единый налог на любую деятельность, связанную с интернет. Не забывайте про формулировку платежей и варианты обналички денег (скажем, обналичивание через обменники).

3. Выводите прибыль на счет в банке: прибыль с форекс или с иного финансового рынка (формулировка платежа примерно такая и платеж поступает от юр.лица). Если будет фигурировать формулировка «Форекс» или подобное, то Вы уже подпадаете под уплату налога 13-15% (Россия-Украина) с прибыли.

4. Прибыль с форекс снимаете постоянно – увеличивается шанс быть проконтролированным и тогда лучше не рисковать и заплатить налоги .

5. Выводите крупные суммы и снова же – постоянно (то же самое).

6. Если ваш банк подает отчеты в налоговые органы по движению денег на Вашем счету или пластиковой карте.

Когда можно задержать уплаты налогов с форекс

Или даже вообще их не платить – но это Вы делаете на свой страх и риск, подвергая себя опасности, ведь уклонение от налогов (даже с форекс) – наказуемое деяние в любой стране.

1. Ваш Брокер форекс сделал это уже за Вас при снятии денег со счета – точно платить налоги не надо!

2. Вывели деньги только на электронный кошелек, и не обналичиваете эти деньги, а тратите в сети (опять же, если вы живете не в России и электронные деньги не приравниваются законом к бумажным деньгам).

3. Вы снимаете не прибыль, а остаток счета или убытки от Вашей торговли на форекс за год больше полученной прибыли и это подтверждено документально. И этих документов хватит, чтобы доказать что прибыли не было.

4. Сняли деньги на карточку Payoneer и обналичили в любом банкомате Вашей страны или за рубежом.

5. Вы снимаете деньги на карту банка той страны, резидентом которой Вы не являетесь. Но другой вопрос как вы будете себя чувствовать при хранении денег в банке чужой страны? Сложно сказать…

6. Можно переводить деньги и на карту вашего банка (Виза или МастерКард), но лучше, чтобы суммы были не слишком велики, и только в том случаи, если банк не подает отчеты в налоговую без вашего ведома. Важно уточнять этот момент, ведь известно, что банк обязан подавать сведения о движении средств на Вашей карте только по решению суда, а в других случаях нет! Ну и формулировка платежа должна быть похожа на перечисление личных средств!

Снимать лучше суммы в таком случае именно через электронные системы платежей (например, на ВебМани + затем на привязанную к нему карту вашего банка) – причина: формулировка платежа не выдает Ваши средства как деньги, полученные от работы на форекс (а например, "Возврат товара…”) + такая операция не связана с предпринимательской деятельностью!

Мы, конечно, не призываем Вас не платить налоги с форекс ! Мы просто описали, какая ситуация с налогами для форекс трейдеров на сегодняшний день. Скорее всего, большинство трейдеров это и так знают.

Кстати, важно отметить, что законодательство постоянно меняется и совершенствуется, как в России, так и в других странах. Да, пока существует небольшая неразбериха с интернет - платежами, но в любом случае, ситуация может измениться и все платежи попадут под жесткий контроль, лучше не ждать проблем, а начать платить налоги с форекс уже сейчас.

Итак, платить налоги форекс или не платить – личное дело каждого трейдера, мы же призываем Вас всё делать по закону. А если Вы – успешный трейдер, то заплатить 13-15% налога с Вашего дохода с форекс не такая уж и проблема…

Портал "Форекс Аналитика" – сигналы, прогнозы http://сайт

Каждый успешный трейдер или инвестор рано или поздно задаётся вопросом – а надо ли платить налоги с прибыли, полученной с Форекс? Сегодня попробуем разобраться в этом вопросе досконально и рассмотреть варианты, которые есть у трейдера или инвестора, получившего прибыль.

Скажу сразу – по закону ты обязан платить налог с любого полученного тобой дохода, в том числе и с Форекс . Более того, законодательство РФ предусматривает наказание за уклонение от уплаты налогов вплоть до 3 лет лишения свободы! Но на практике всё оказывается не так однозначно , как может показаться на первый взгляд.

Все вопросы и разногласия, кои затронуты в этой статье и подобные им, возникают по большей части оттого, что в России пока нет закона, регламентирующего Форекс и всё что с ним связано. Хотя в декабре 2014 года уже принят законопроект и основные положения закона «О регулировании рынка Форекс» вступят в силу в октябре 2015 года.

Форекс и налоги

Давай разберёмся со всеми нюансами, которые касаются налогообложения прибыли, полученной от торговли или инвестиций на Форекс.

Начнём с того, что брокерские компании и дилерские центры могут сами по себе являться налоговыми агентами РФ и, в таком случае, налоги они будут удерживать сами . Тогда тебе можно не беспокоиться по этому поводу вообще.

Но большинство нынешних брокеров зарегистрированы в оффшорах, и они не будут заморачиваться с твоими налогами. Им-то даже с собственной прибыли не требуется платить налогов. В этом случае обязательства по налогам полностью ложатся на твои плечи, дорогой ты мой трейдер-инвестор. «И как мне быть, и что мне делать?» — спросишь ты. А я тебе скажу, как быть.

7 вариантов решения проблемы налогов с Форекс

Не платить. Как я уже писал выше, если твой брокер является налоговым агентом РФ, то налоги он удержит с твоего счёта автоматически и тебе не нужно будет ничего платить. Но даже если это и не так, то не торопись бежать в налоговую. Во-первых, для того, чтобы платить налог с дохода, надо чтобы этот доход был. А по статистике только 5% трейдеров торгуют успешно, то есть имеют регулярный доход. Если ты входишь в число счастливчиков и получаешь регулярный доход с Форекс , но твои доходы при этом не превышают среднестатистическую заработную плату, тебе также не стоит сильно беспокоиться вопросом налогообложения, так как, скорее всего такие мелкие суммы налоговая не будет отслеживать.

Платить. Если ты регулярно получаешь хорошую прибыль и хочешь спать спокойно – тогда самый простым вариантом будет задекларировать прибыль и заплатить с неё налог в 13% . Но в таком случае готовься к бюрократическим преградам, которыми усеян путь законопослушного гражданина, желающего отдать часть заработанных непосильным трудом деньжат. Для начала тебе понадобится в конце года запросить у своего брокера отчёт о совершенных сделках, для того, чтобы подтвердить облагаемую базу. Оригинал отчёта должен иметь мокрую печать. И этот оригинал брокер отправляет почтой. Затем тебе нужно узнать в налоговой региональные реквизиты для платежа, и оплатить по ним 13% от своего дохода. А ещё тебе нужно будет составить налоговую декларацию и подать её в налоговую по месту прописки. На этом этапе может возникнуть полное непонимание со стороны налоговой. Боже упаси тебе обмолвиться о том, что ты платишь налог с прибыли полученной на рынке Форекс . В наших налоговых службах немногие осведомлены о том, что это такое, поэтому лучше просто задекларировать доход как «прочие доходы» . В общем, скорее всего, придётся постоять в очередях, побегать из одного окошко в другое и выслушать много замечаний по поводу того, что декларация заполнена неправильно. Как заполнить её правильно вряд ли подскажут – либо не захотят, либо просто не знают сами.

Оформить ИП. Законный способ платить меньше налогов. Оформляешь и платишь не 13% , а 6% . Но в таком случае придётся раз в год делать отчисления в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования – 22 261.38 рублей + 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей . Но эти отчисления не могут превышать 152 536.98 рублей , какой бы заоблачный доход ты не получал.

Особенность этих отчислений в том, что 22 261.38 рублей в год тебе придётся отдать в любом случае, даже если ты сработал в убыток. Каждый год эти цифры могут меняться, но для 2015 года они являются актуальными. Суммы отчислений немалые, но ведь эти деньги пойдут на счёт твоей будущей пенсии, и это хоть немного, но греет душу.

Ещё одна хитрость состоит в том, что при таком варианте можно уменьшить налогооблагаемую базу, а то и вовсе не платить налоги. Дело в том, что налог начисляется только на доход, а если не было дохода, то не нужно платить и налог. То есть, нужно каким-то образом уменьшить декларируемый доход. Например, списать личные траты на расходы по ИП. Захотел крутой автомобиль купить – покупаешь и оформляешь это как расходы на улучшение автопарка. Ну и всё в таком духе, я думаю тут всё понятно.

Путешествовать. Ещё один приятный и законный способ не платить налоги. Дело в том, что согласно пункту 2 статьи 207 НК РФ «Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения..». То есть, если ты проживаешь на территории РФ менее 183 дней в году (суммарно), то не являешься налоговым резидентом РФ и соответственно налог с дохода, полученного за пределами РФ не платишь. Только нужно учитывать, что если ты имеешь статус «нерезидента РФ» , то с любых доходов, полученных в пределах РФ, ты обязан уплатить повышенный налог для нерезидентов 30%.

При этом нужно учитывать законодательство других стран, иначе может случиться так, что тебе придётся платить налоги у них.

Итак, для того, чтобы не платить налоги с доходов, полученных за пределами РФ, тебе нужно много путешествовать , или, например, жить на 3 страны .

Управляемый депозит. Этот вариант достаточно прост и позволяет уменьшить объём налога. Смысл в том, что проценты по депозиту, не превышающие ставку рефинансирования ЦБ РФ , не облагаются налогом. Так вот, нужно открыть в банке управляемый депозит, то есть депозит, которым ты будешь управлять сам. Далее нужно перечислить средства с депозита на счёт брокера. В конце года перечисляем обратно на депозит все средства, включая полученную прибыль, или их часть. В таком случае, прибыль, которая не превышает процент по ставке рефинансирования, налогообложению не подлежит. С остальной прибыли банк сам удержит стандартные 13%.

Не обналичивать деньги. Можно тратить прибыль на покупки товаров в интернете через анонимные аккаунты платёжных систем. Желательно никуда не вводить свои данные, либо использовать зарегистрированные не на тебя электронную почту и номер телефона.

Банковская карта другой страны. Делаешь себе такую карту и обналичиваешь деньги через банкоматы. Но будь готов к тому, что комиссии за транзакции по таким картам могут быть существенными.

Заключение

Я перечислил все основные варианты действий с налогами на доходы от Форекс , о которых наслышан. Если есть ещё какие-либо схемы, которые я не упомянул – добро пожаловать в комментарии!

В конце концов, каждый решает для себя сам — платить налоги и спать спокойно или не платить и страдать бессонницей:-). Только для начала нужно удостовериться, в том, что прибыль действительно имеется и не малая, а уже потом начинать думать о проблемах налогообложения. Если ты не имеешь регулярного дохода от рынка Форекс , то лучше тебе сосредоточиться на улучшении своей стратегии, а не на налогах. А когда начнёт хорошо получаться – тогда и подумаешь о налогах.

И как бы то ни было, я призываю к соблюдению законодательства. Спать спокойно – дорогого стоит. В любом случае, выбор остаётся за тобой, дорогой трейдер-инвестор!