Детские вычеты по ндфл в году. Ваш ребёнок отправился на учебу

При нынешнем состоянии дел возможность всячески сэкономить и сберечь заработанные средства должна быть использована в максимальном объеме. Существуют специальные государственные программы, благодаря которым это становится возможным. Для родителей, работающих и имеющих недееспособных детей полагается снижение выплат по налогам. Размер льгот, безусловно, зависит от возраста, устроенности и состояния здоровья малышей.

В 2016 были внесены изменения в законодательство по поводу условий предоставления налоговых вычетов на детей для граждан.

По определению понятие «налоговые вычеты» (НВ) представляет из себя льготы, которые могут предоставляться лицам, имеющим детей. Предлагаем разобраться, какой размер налоговых льгот будет иметь налогоплательщик, российский гражданин при наличии у него одного, двух и более детей.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 — изменения и размер

Рассмотрим налоговые вычеты в 2016 и то, какие изменения были произведены в законе про льготы НДФЛ.

Итак, на получение льгот могут претендовать работающие лица:

• родители детей и их супруги;
• приемные родители;
• опекун;
• усыновитель;
• попечители детей (например, мать-одиночка).

Закон по стандартным вычетам на работника может предусматривать преимущества для детей, независимо от того, есть ли у них родитель-инвалид или нет. Предоставление социальных льгот положено:

• детям до 18-летнего возраста (в том числе и инвалидам);
• студентам, которые проходят учебу на дневной форме обучения в возрасте до 24 включительно (например, аспирант, ординатор, магистр, студент, интерн, курсанта военного ВУЗа).

Изменения, произошедшие в 2016, коснулись выплат и вычетов на детей в нескольких случаях:

• по статье 218 второй части Налогового Кодекса РФ от 23.11.2015 № 317-ФЗ, когда увеличился размер дохода, максимальный для предоставления вычета (с 280 тысяч руб. до 350 тысяч);
• родители, попечители и усыновители детей-инвалидов с 2016 будут получать по 12 тысяч рублей каждый;
• опекунам, попечителям и приемным родителям будет положено 6 тысяч на каждого ребенка-инвалида.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 на детей

Если еще в 2012 размер стандартных налоговых вычетов зависел от того, каким по счету рождается малыш, то с 1 января 2016 были произведены следующие изменения:

• при рождении первого и второго чада – 1 тысяча 400 рублей (покупку жилья, за квартиру, недвижимость, на обучение в школе и ВУЗе);
• за третьего родители будут получать 3000 руб (в том числе и каждого последующего);
• на инвалида возрастом до 18 лет – размер выплат составляет 3000 руб (в основном, эти деньги идут на лечение и на комфортное жилье для малыша).

Для крох — инвалидов с детства, положено начисление льгот в двойном размере. Это в том случае, если он находится под опекой попечителей, усыновителей и приемных родителей. В таком случае, сын либо дочь должны учиться на дневной форме (очной) и быть в возрасте до 24 лет. Но если это касается биологических родителей, то они получают 12 тыс. рублей на ребенка-инвалида при таких же обстоятельствах.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 на детей представлены в . Там же можно узнать, как заполнить и оформить заявление (есть его образец), а также какие нужны документы, чтобы в декларации был порядок.

Несколько нововведений касаются обеспечения одного родителя НВ. Если имеется только один родитель, ему полагается двойная ставка по льготам. По подпункту 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ ее начисление прекратится, если единственный родитель либо приемный вступит в брак. Также вычеты начисляются в двойном объеме, если второй родитель от них отказался.

Заявление на стандартные налоговые вычеты на детей —

На сайте есть правило и информация, как происходит заполнение бланка заявления для сотрудника компании или коммунального учреждения. Работодатель при этом является лицом, которому оно адресуется.

В таком заявлении обязательно наличие группы приложений:

• второй экземпляр заявления;
• справка о совокупных доходах по форме 2 (для расчета суммы по подоходному налогу);
• если родителей двое, то копия свидетельства о росписи (вступлению в брак);
• свидетельство о рождении каждого из детей.

Важно соблюдать срок подачи такого заявления. При несоблюдении этого лимита, начисление НВ приходится на следующий год (его начало).

Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида — какие нужны документы?

Документы, которые необходимо предоставлять для получения денег следующие:

• свидетельство о рождении отдельно на каждого малыша в семье;
• заполнение заявления на предоставление стандартного НВ для себя на детей;
• справка, правильно оформленная по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы за текущий период;
• если детям исполнилось 18, то до 24 требуется документ-справка из учебного заведения.

Также утраченные НВ за прошлые 12 месяцев возвращаются налогоплательщику в текущем году, если он подаст в налоговую инспекцию декларацию и необходимые для этого документы.

Список документов (ориентировочный), которые дополнительно необходимо предоставлять для возврата льгот на детей через инспекцию:

• декларация (заполненная по форме 3-НДФЛ);
• заявление уставленного образца.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 на работника

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 на работника предоставляются с начала таких событий, как:

• рождение маленького чада;
• взятие малыша под опеку (с начала месяца).

Работодатель производит расчет вычета каждый месяц в течение всего расчетного полугодия либо года (периода, признанного инспекцией). А если происходит возврат лишних начисленных сумм НДФЛ через налоговую, то расчет ведется на целый год. Важно помнить, что корректирующую декларацию кодом 3-НДФЛ можно подавать в любое время следующего года и не обязательно даже лимитным сроком до 30 апреля. Возврат этих сумм происходит на банковский счет гражданина.

Коды стандартных налоговых вычетов по НДФЛ в 2016

Код в 2-НДФЛ справке – это совсем не сложная задача для человека, который знает, где и что искать. Это четырехзначное число. Оно относится к области работы налогового агента в инспекции, именно он дает эту справку людям, стоящим на учете. В ней две последние цифры означают код региона, а вторые – это код самого регулирующего органа.

— изменения

Как производится расчет суммы имущественных пошлин? Доход граждан от продажи недвижимости должен быть освобожден от НДФЛ в случае:

• если имущество находилось в собственности более пяти лет;
• имеются некоторые исключения на группы жилищных объектов.

Право на детский вычет или вычет с подоходного налога на детей имеет родитель, в том числе приемный, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, на обеспечении которых находится ребенок. Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет либо учащегося по очной форме обучения в возрасте до 24 лет - студента, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2019 году

Если в семье, к примеру, двое несовершеннолетних детей, родитель может получить детский вычет в размере 2800 руб. (1400 руб. + 1400 руб.). То есть при подсчете подоходного налога работника с 2 детьми вычеты, предоставляемые на каждого ребенка, суммируются.

Каким для родителя является ребенок - первым, вторым и т.д., — определяется в хронологическом порядке по дате рождения детей (Письмо Минфина от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257). Иначе говоря, первый ребенок - это самый старший ребенок в семье. Причем не имеет значения, предоставляется на него вычет или нет. То есть если, например, двое старших детей уже совершеннолетние и на них детские вычеты не предоставляются, но третьему ребенку менее 18 лет, то он все равно будет считаться третьим ребенком и на него положен вычет в размере 3000 руб. (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302). Более того, при определении размера вычета на совместного ребенка супругам, у каждого из которых есть ребенок от предыдущего брака, необходимо исходить из общего количества детей (Письмо Минфина от 07.11.2018 № 03-04-05/80099).

Лимит дохода для получения вычета

Как и в 2018 году, детский вычет по НДФЛ в 2019 году предоставляется работнику до тех пор, пока его совокупный доход с начала года не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход работника превысит указанную сумму, вычет на ребенка не предоставляется.

Вычет НДФЛ на детей в 2019 году: необходимые документы

Для получения НДФЛ-вычета на ребенка в 2019 году работник должен представить в бухгалтерию своей организации заявление и документы, подтверждающие право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ). В обычной ситуации достаточно копии свидетельства о рождении ребенка, в котором работник указан в качестве родителя (Письмо Минфина от 22.08.2012 № 03-04-05/8-991). По свидетельству также определяется и возраст ребенка.

Если же ребенок является учащимся по очной форме обучения в возрасте до 24 лет, то для получения вычета на него родитель должен ежегодно приносить в бухгалтерию справки из учебного заведения, подтверждающие, что ребенок там учится (Письмо Минфина от 02.04.2012 № 03-04-05/8-401). Кстати, для целей вычета не имеет значения, где учится ребенок - в России или за рубежом (Письмо Минфина от 15.04.2011 № 03-04-05/5-263).

Вычет на ребенка, если родители в разводе

Даже если родители разведены, и ребенок проживает с одним из родителей, второй родитель имеет право на детский вычет при условии, что он участвует в обеспечении ребенка. Если вы удерживаете из зарплаты работника на основании исполнительного листа, судебного приказа и т.д., то очевидно, что ваш работник в обеспечении ребенка участвует, и вычет ему предоставить надо (Письма Минфина от 11.10.2012 № 03-04-05/8-1179).

Двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке

Двойной детский вычет по НДФЛ в 2019 году предоставляется единственному родителю ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Вычет в двойном размере может быть предоставлен, только если другого родителя нет вообще, например, если он умер, признан безвестно отсутствующим и т.д. (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442).

Если супруги разводятся и ребенок остается с одним из них, это не означает, что данный родитель становится единственным для ребенка (Письмо Минфина от 15.01.2013 № 03-04-05/8-23). Справедливо и обратное: с момента вступления в брак единственного родителя он перестает быть единственным, и после столь радостного события вычет ему предоставляется уже в одинарном размере.

Если один из родителей лишен родительских прав, другому, по мнению Минфина и ФНС, двойной вычет не положен (

Детские налоговые вычеты - это один из видов государственных льгот родителям, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети или учащиеся до 24 лет. Применение вычета позволяет экономить часть дохода семьи за счет того, что государство не удерживает с него налоги (или за счет возврата налогов, уже уплаченных в бюджет). Льготы по налогу на доходы физических лиц (т.е. НДФЛ - подоходный налог составляет в 2016 году в России 13%) предоставляются гражданам, на обеспечении и содержании которых находится ребенок (родной, усыновленный, приемный или опекаемый).

В этом случае к налоговым вычетам, которые предоставляются родителям, относятся:

Для каждой из этих льгот по НДФЛ установлены свои лимиты и особенности получения:

Стандартные и социальные вычеты могут предоставляться родителям параллельно. Их общая задача - уменьшить налогооблагаемую базу (т.е. величину дохода, с которой взимается НДФЛ), что позволяет больше заработанных денег «оставлять в семье».

Что такое налоговый вычет на детей?

Налоговые вычеты могут быть предоставлены на каждого ребенка , поэтому они наиболее выгодны . Оформить налоговые льготы может любой родитель, усыновитель, опекун или лицо, которое воспитывает и содержит ребенка.

При этом необходимо, чтобы выполнялись следующие общие условия:

• Заявитель должен быть официально тр удоустроенным , быть плательщиком НДФЛ и одновременно вкладывать деньги в питание, образование, лечение ребенка.
• Родитель или лицо, его заменяющее, должен быть налоговым резидентом РФ .

Механизм их применения простой: налоговые вычеты на детей вычитаются из суммы доходов родителя, и уже с полученного остатка взимается НДФЛ. При определенных условиях родители могут оформить несколько видов детских льгот по НДФЛ, тем самым сильнее уменьшив налоговое бремя.

Есть вычеты ежемесячные и единовременные . Большинство налоговых льгот на детей можно оформить и так, и так. При этом имеются два основных вида вычетов по НДФЛ:

Существование и особенности льгот по НДФЛ на детей предусмотрены Налоговым кодексом (НК) РФ. А частные случаи их начисления и применения рассматриваются в письмах Минфина и различных документах из судебной практики.

Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2018 году

Льгота по НДФЛ ограничивается двумя величинами: 1) лимитами годового заработка или понесенных расходов, до которых предоставляются стандартные и социальные вычеты; 2) максимально возможной суммой подоходного налога с фактически заработанного за год дохода.

1. В налоговом кодексе установлены годовые лимиты на разные виды льгот по НДФЛ:
   • 350 000 руб. годового дохода - на стандартный вычет (суммарно за всех детей данного родителя);
   • 50 000 руб. - максимум расходов на обучение одного из детей;
   • 120 000 руб. - максимально возможная сумма всех социальных вычетов с дохода одного человека, включая лечение и обучение детей.

   Стоит отметить, что дорогостоящее лечение не ограничивается лимитами и не учитывается в составе указанной выше суммы 120 000 руб.

2. Вторая величина значит следующее: льгота не поможет сэкономить денег больше, чем могло бы быть удержано с зарплаты работника в виде налогов.

Например, при доходе 20 000 руб. в месяц общая сумма НДФЛ за год составит 20 000 руб. × 12 мес. × 13% = 31 200 руб. Поэтому работник не сможет получить суммарный вычет больший, чем размер зарплаты за год (240 тыс.), а фактический налоговый возврат больше, чем 31 200 руб.

Какие изменения в вычетах НДФЛ действуют с 2016 года

С начала 2016 года в Налоговый кодекс (НК) РФ внесены некоторые изменения, призванные сделать систему льгот по НДФЛ на ребенка более актуальной. Предыдущий раз размеры данных налоговых льгот менялись еще во время президентства Д.А. Медведева. Среди свежих изменений:

При этом не изменился предельный срок обращения за вычетами . По всем видам налоговых льгот «срок давности» составлял и составляет 3 года (ст. 78 НК РФ).

Стандартные налоговые вычеты

Особенности стандартных налоговых льгот регулируются ст. 218 НК РФ и главная из них состоит в том, что они предоставляются на каждого из детей от месяца его рождения до 18-летия (или 24-летия, если он проходит обучение по очной форме). Этот вид вычета предоставляется обоим родителям одновременно при подаче соответствующих заявлений. А если они в разводе, но оба содержат ребенка - то оформить стандартные вычеты можно будет также и новым супругам родителей.

Размер вычета зависит от таких факторов:

• дохода каждого родителя.
• количества детей в семье и их возраста.
• состояния здоровья ребенка (вычеты на детей-инвалидов больше, но на них родители тратят больше денег).

• 12 000 руб. - на родного и усыновленного ребенка;
• 6 000 руб. - на приемного, принятого под опеку или попечительство.

Социальный налоговый вычет на детей

Государство возвращает часть налогов с денег, потраченных на важные для ребенка нужды: лечение и обучение . Этот вид вычетов называется социальным. В эту общую категорию входят в том числе налоговые льготы на другие нужды (например, дополнительные взносы на пенсионное обеспечение), но детей они не касаются.

Традиционно этот вид налоговых льгот предоставлялся по окончании календарного года: нужно было собирать чеки и выписки, а потом идти с ними, а также с формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в налоговую. Однако с 1 января 2016 года социальные вычеты можно оформить и у работодателя.

Социальные вычеты не являются альтернативой стандартным, их можно оформлять параллельно . Например, продленный вычет на ребенка до 24 лет, учащегося очно, можно получить параллельно с вычетом за обучение этого же студента или ученика.

Важной особенность социальных вычетов в том, что они предоставляются только одному родителю и только после фактической оплаты определенного в Налоговом кодексе вида затрат.

Налоговый вычет за лечение ребенка

Можно оформить после оплаты из собственных средств родителей лекарств, различных видов терапии и хирургии, предоставленных ребенку до 18 лет , медицинских услуг, утвержденных специальным перечнем. Важно, чтобы за медицинские товары и услуги платил именно родитель, а не сторонняя фирма или благотворительный фонд.

Вычет на медицину предоставляется за такие траты:

• покупка лекарств по утвержденному Правительством списку;
• оплата страховки, предусматривающей только лечение;
• оплата медицинских услуг по платному договору;
• траты на санаторно-курортное лечение;
• вложения в дорогостоящее лечение (протезирование, удаление опухолей, хирургия, диализ и другие мероприятия).

К медицинскому учреждению, предоставляющему услуги, предъявляется список требований. Важно, чтобы оно находилось в России и имело официальную лицензию.

Социальный вычет на обучение ребенка

Родители, которые оплачивают образование своих детей, также могут рассчитывать на налоговую льготу, равную потраченной сумме (но не большую, чем разрешают установленные лимиты). Вычет предоставляется за оплату любого учебного заведения, в котором ребенок от младенчества до 24 лет учится по очной форме. Это могут быть:

• ясли, детсад;
• художественная или спортивная школа;
• курсы иностранных языков;
• колледж, вуз, аспирантура и прочее.

Учебное заведение может находиться в России или за рубежом , но оно обязательно должно иметь лицензию на обучающую деятельность. На документах об оплате должна стоять подпись одного из родителей, а не какой-либо организации или самого ребенка.

Традиционно оформляется «постфактум» в ФНС и предоставляется в виде единовременного возврата НДФЛ. Но с 2016 года появилась возможность оформить льготу у работодателя с ежемесячным начислением из начисляемой зарплаты.

Предоставление вычета на ребенка в 2016 году

Таким образом, с начала 2016 года появилась возможность все виды вычетов на детей (и стандартные, и социальные) оформлять как у работодателя, так и в Федеральной налоговой службе (ФНС). Раньше это было справедливо только в отношении стандартного вычета по НДФЛ.

В этих случаях процедура их предоставления будет состоять в следующем:

• При оформлении льготы по НДФЛ у работодателя она будет начисляться на зарплату ежемесячно, а рассчитываться бухгалтерией предприятия. Подавать заявление нужно в том же году, в котором возникло право на налоговый вычет. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие право на льготу по НДФЛ - в каждом случае свои.
• При оформлении вычетов в ФНС он предоставляется единовременно. На сумму налоговой льготы делается возврат НДФЛ, сумма которого перечисляется на карточку заявителю. Обращаться в ФНС следует по окончании календарного года, в котором у работника появилось право на вычеты.

До конца 2015 г. социальные вычеты можно было оформлять только через ФНС в виде разового возврата уплаченных налогов. Изменения в НК дали больше возможностей родителям.

Как лучше получить - через работодателя или налоговую?

Возможность оформить вычеты через работодателя или ФНС в обоих случаях имеет плюсы и минусы. Для себя стоит продумать, какой вариант будет более оправданным, потребует меньше вложений сил и времени.

Стоит отметить, что, если не прошли сроки обращения, то стандартные вычеты намного удобнее всегда получать у работодателя. А по поводу социальных стоит оценить трудоемкость того или иного решения в каждом конкретном случае.

Сделать это удобно с помощью представленной ниже таблицы.

Плюсы и минусы существующих способов оформления налоговых вычетов

Анализ представленной таблицы показывает, что через работодателя удобнее оформлять регулярные льготы на крупные суммы вычета. А в ФНС удобнее делать возвраты переплаченного НДФЛ по мелким чекам, накопившимся за весь год, а также по крупным, оформленным в последней календарной декаде.

Можно ли подать документы на налоговый вычет через Госуслуги?

Можно. Документы на налоговый возврат, в том числе декларацию 3-НДФЛ, можно подать в ФНС несколькими способами:

• Лично в ФНС . Можно сразу подправить мелкие недочеты в форме 3-НДФЛ, но придется потратить время на посещение налоговой.
• Отправить по почте . Удобно тому, кто уже имеет опыт заполнения налоговой декларации. Недостаток в том, что все бумажные копии документов нужно заверять нотариально.
• Через сайт ФНС с помощью Личного кабинета налогоплательщика . Возможность появилась с 01.07.2015 г. Для этого не нужна электронно-цифровая подпись (ЭЦП), но надо получить логин и пароль регистрационной карты. Их нужно взять в любом отделении ФНС (независимо от прописки) один раз, при себе иметь паспорт и код ИНН. Также логин и пароль можно получить при наличии ЭЦП без похода в ФНС.
• Через сайт Госуслуги . Он требует квалифицированную ЭЦП, за которую нужно платить 1 500 руб. в год. Это будет оправданным только для пользователей, которые уже имеют цифровую подпись для других нужд. Но даже при ее наличии удобнее подавать документы все же через сайт ФНС.

Рождение ребенка – это огромная радость. И с появлением в мире нового маленького человечка у его родителей изрядно прибавляется обязанностей и хлопот. Но зная свои обязанности, все ли молодые родители знают о своих правах? Надеемся, что наша информация будет для вас актуальна и нужна.

В нашей стране родители получают ряд льгот при появлении в семье ребенка. И одна из них – это право на налоговый вычет. Наверное, многие получали налоговый вычет по окончании года за то, что оплачивали в прошедшем году обучение, лечение или потратили деньги на приобретение таких крупных вещей, как квартира и машина. Но тем не менее давайте разберемся, что такое вычет налоговый и кто имеет на него право. А потом, конечно, поговорим и о конкретике, а именно о том, каким будет вычет на ребенка в 2016 году. Процедура получения этого вида вычета совсем несложная. Главное, родителям стоит знать о своем праве на возврат части налогов и не бояться воспользоваться этим правом. Конечно, суммы не очень велики, но не стоит забывать очень правильную пословицу «копейка рубль бережет».

Итак, каждый гражданин РФ имеет права на так называемый налоговый вычет, в случае если он исправно платит налоговые платежи в бюджет. Получение вычета подразумевает уменьшение дохода, который облагается налогом. А сам вычет – это и есть сумма, на которую и уменьшается этот доход. Все наемные работники знают, что получают на руки зарплату они не в размере 100%, так как с их дохода предприятие платит налог на доходы физических лиц, который составляет 13% от вашего дохода. Доход до уплаты налогов можно посмотреть в расчетном листке.

Надо сказать, что наше государство дает право вернуть себе часть уплаченного налога в форме налогового вычета.

Все вычеты, которые вы можете оформить, подразделяются на так называемые стандартные, получаемые на регулярно основе, и разовые (таким, например, является вычет при покупке недвижимости, его вы можете получить только один раз за всю жизнь). Стандартные вычеты в Российской федерации получают определенные категории граждан: в первой группе – ветераны, инвалиды, герои РФ, во второй – малоимущие граждане и родители с детьми до 18 лет. Но не думайте, что если вы являетесь приемным родителем или опекуном ребенка, то этот вычет вам не положен. Стандартный вычет на ребенка в 2016 - право всех родителей, а также лиц, являющихся опекунами или иных категорий лиц, которые имеют детей на воспитании. Наиболее полно перечень всех категорий граждан, которые могу рассчитывать на получение этого вычета, перечислен, конечно, в нормативных документах, в нашем случае это 218 статья Налогового кодекса Российской федерации.

Этот вид вычета никак не связан с другими категориями вычетов и положен вам вне зависимости от того, получали вы иные вычеты или нет.

Налоговые вычеты на детей в 2016 году

В этом и в конце прошлого года произошли очень важные изменения, которые несколько меняют не только порядок того, как начисляются вычеты на детей по НДФЛ в 2016, но и размер этих выплат. И конечно, всем родителям очень важно знать об этим изменениях, чтобы в случае необходимости отстоять свои права.

В ушедшем году порядок начисления вычета был следующий: начисление его осуществлялось до того момента, пока суммарный доход сотрудника, облагаемый налогом, не достигал 280 тысяч рублей. Доход считался нарастающим итогом и, как только он достигает указанной отметки, происходит отмена вычета.

В 2015 году размер выплаты на первого и второго детишек составлял 1 400руб. А вот с рождением третьего и четвертого малышей на них вы уже будете получать вычет в размере 3 тыс. рублей. Аналогичная сумма вычета в 2015 году предоставлялась в случае, если ваш ребенок является инвалидом и ему менее восемнадцати лет, а также в случае, когда ребенок-инвалид первой или второй группы. Вычет предоставляется и тогда, когда ребенок является учащимся на очном отделении, учится в аспирантуре, ординатуре или интернатуре – до достижения им 24 лет.

В случае, когда брак у супругов не первый и от предыдущих также есть дети, то ребенок, рожденный ими в браке не считается первым. А вторым или третьим, в зависимости от числа детей от первого брака.

Но это все про 2015 год, в текущем году ситуация несколько изменилась. Давайте разберемся, как и в каком размере можно оформить налоговый вычет на детей в 2016.

Во-первых, законодательно на семьдесят тысяч увеличена верхняя граница суммы дохода, с которого может рассчитываться налоговый вычет, теперь она составляет не 280, а уже 350 тысяч рублей.

Изменения коснулись и размеров вычета для родителей детей инвалидов. Его сумма очень существенно увеличилась и составляет 12 тысяч рублей. Также изменилась сумма налогового вычета для опекунов, приемных родителей и попечителей – теперь она составляет шесть тысяч рублей.

Изменения начали действовать с первого числа наступившего года.

Оформляем стандартный вычет на ребенка в 2016

Для того чтобы оформить вычет на ребенка вам нужно будет пройти стандартную процедуру и собрать пакет документов.

Прежде всего оформляется заявление на вычет. Его можно оформить в бухгалтерии компании, в которой вы трудитесь, там же можно уточнить форму заявления. Также стоит подготовить пакет документов, которыми вы можете подтвердить свое право на вычет, это ваш документ, удостоверяющий личность и его копия, а также обязательно свидетельство о рождении ребенка и его копия. Если вы являетесь родителем-одиночкой, это также нужно подтвердить документально. В случае, если ребенок находится у вас на попечении или вы являетесь опекуном, с вас попросят оригинал и копию документа о поручительстве или установлении опеки. Весь пакет документов вам нужно предоставить работодателю, вычет начисляется и предоставляется через него.

Для расчета размера вычета нужно указать всех детей с датами их рождения, даже если на кого из них вычет уже не рассчитывается, например, по причине достижения ими восемнадцати лет. Детей нужно вписывать по старшинству, ориентируясь на даты их рождения.

В случае, когда вы трудоустроены в нескольких местах, получить вычет вы сможете только в одном из них.

В каком случае вычет прекращает насчитываться и выплачиваться?

• Прежде всего, конечно, при достижении ребенком восемнадцати лет, если ребенок не является студентом очного отделения. В этом случае вы получите вычет до конца того года, когда ребенку исполнилось восемнадцать, а со следующего года он уже начисляться не будет.
• Начисление вычета останавливается в месяце, когда ваш доход превысил верхнюю планку в 350 тысяч.
• В случае если произошла смерть ребенка, вы получите вычет до конца года, после этого он начисляться не будет.
• Также в случае, когда вашему ребенку еще не исполнилось 24 года, но он уже закончил учиться на очном отделении, вы получите вычет до конца года. Если же ребенок продолжает учиться и по достижении 24 лет, то вычет предоставляется только до конца года, в котором ему исполнилось 24. Если ребенку не исполнилось 24 года, но он закончил очное обучение, право на вычет вы утрачиваете.

Также существует такое понятие, как двойной вычет. Вы можете получить удвоенную сумму вычета в том случае, если являетесь единственным родителем ребенка. Если родителей двое и они в разводе, то право на двойной вычет вы получите только в том случае, если один из супругов откажется от ребенка.

В случае, когда ваш работодатель не предоставил вам вычет или предоставил на меньшую сумму, чем положено, вы можете возместить эту сумму, подав документы в налоговую по месту регистрации. Это делается по окончании года, за который вы хотите получить вычет.

Для возмещения вычета вам потребуется пакет документов: декларация 3НДФЛ, справка 2НДФЛ из бухгалтерии с вашего места работы, подтверждающая уплату налогов и непредоставление вам вычета, копии документов, которые подтвердят ваше право на вычет (их мы перечислили выше). После подачи документов вам должны возвратить излишне уплаченный налог в форме вычета в течение одного месяца. Если вы не получили возврата своевременно, следует обязательно позвонить или подойти в налоговую и уточнить причину. Не бойтесь напоминать о себе, вычет положен вам по закону. Также не забывайте при сдаче документов в налоговую захватить с собой все оригиналы документов, их у вас обязательно попросят для проверки.

В данной статье познакомим читателей с изменениями в исчислении стандартных налоговых вычетов в 2016 году.

При расчете НДФЛ учитываются все льготы, на которые может претендовать налогоплательщик. Самыми популярными из них считаются стандартные вычеты по налогу, которые доступны некоторым категориям граждан. Также можно использовать стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей.

Виды вычетов по налогу при применении НДФЛ

Налоговым кодексом закреплена возможность использования трех видов вычетов при расчете налога на доходы:

Социальные вычеты. Применяются при возникновении права на возврат части НДФЛ на сумму, потраченную на лечение и обучение.

Имущественные вычеты предоставляются на некоторых условиях при приобретении или продаже жилья и прочего имущества.

Стандартные налоговые вычеты. Данной льготой могут воспользоваться работники, имеющие детей, или находящиеся в определенном статусе.

Разновидности стандартных налоговых вычетов

В настоящее время существуют несколько критериев для уменьшения итоговой суммы НДФЛ.Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на себя можно получить в следующих размерах:

3000 рублей положено участникам ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС и прочих проектов, имевших в качестве последствий повышенные дозы радиационного излучения; сюда же относят людей, получивших инвалидность во время военных действий;

500 рублей в качестве вычетов предусмотрено для Героев СССР и РФ, блокадников, участников войны, узников концлагерей, инвалидов 1 и 2 степени, и лиц, подвергшихся радиационному излучению.

На имеющихся детей возможно получить следующие льготы при расчете налога:

1400 рублей за имеющегося ребенка ― как за первого, так и за второго;

3000 рублей возможно получить за последующих детей; подобная льгота применима и при наличии ребенка-инвалида вне зависимости от очередности.

Вычетами на детей можно воспользоваться до момента их 18-летия. Обучение (очная форма) продлевает возраст до 24 лет.

Предельный размер заработной платы, при которой используется налоговый вычет на ребенка,составляет 280 000 рублей.

Льготу на детей могут получить оба родителя.

Налоговый вычет на детей оформляется и в двукратном размере. Применить увеличенную льготу может один из родителей при письменном отказе другого от предоставления вычета. Те же действия доступны и в отношении приемных родителей. Если родитель считается единственным, он также имеет право на 2-кратное увеличение льгот на своих детей. Но при изменении семейного положения одинокого родителя возможность на использование вычетов в двойном размере теряется.

Подобным правом могут воспользоваться также опекуны, усыновители, приемные родители и их супруги. Предоставляются налоговые вычеты на детей ежегодно на основании письменных заявлений.

Планируемые изменения 2016 года

Планируемые законодательством изменения затронут и стандартные налоговые вычеты в 2016 году.

Что касается размеров вычетов, то их предлагается увеличить до 12 000 рублей вместо ранее действующей суммы в 3 000 рублей. Но будущее нововведение затронет только семьи с детьми-инвалидами и касается непосредственно родителей или усыновителей. Для прочих категорий попечителей, таких как опекуны и приемные родители, размер предоставляемых на детей-инвалидов вычетов возрастет с 3 000 до 6 000 рублей.

Налоговый вычет на второго ребенка остался без изменений на уровне вычета за первого. Не предвидится новшеств и в предоставлении льгот на третьего и последующих детей.

Однако при расчете предельной суммы дохода для предоставления этих стандартных налоговых вычетов произойдут перемены. Максимальный размер возрастет с 280 000 рублей до 350 000 рублей. Правительство уже одобрило рассматриваемый законопроект. Внесенные изменения приобретут актуальность с начала 2016 года.

Документы для подтверждения вычетов

Воспользоваться льготой можно на основании следующих справок:

заявление на имя работодателя с просьбой предоставить определенные виды стандартных вычетов;

копии документов, подтверждающие это право.

При наличии возможности получения нескольких вычетов на себя выбирается один вариант. Предоставление льгот на детей зависит от их числа.

Право на использование налоговых вычетов можно одновременно реализовать только по одному месту работы по выбору налогоплательщика.

Вступившие в силу изменения

Президент России В.Путин подписал поправки в статью 218 НК РФ, которыми снижаются налоговые выплаты для россиян, имеющих детей, сообщает пресс-служба Кремля.

Новым законом размер стандартных налоговых вычетов для родителей и усыновителей детей-инвалидов повышается с 3000 до 12 000 руб., а для для опекунов, попечителей и приемных родителей – с 3000 до 6000 руб. на каждого ребенка-инвалида).

Кроме того, для граждан, на обеспечении которых находятся дети, увеличился с 280 000 до 350 000 руб. предельный размер дохода, до достижения которого предоставляется стандартный налоговый вычет.