Банковское кредитование. Формы кредита

Глава 1.Теоретические основы кредита

1 Сущность и необходимость кредита

2 Основные принципы и функции кредита

Глава 2. Современные формы и виды кредита

1 Формы и виды кредита

2 Банковский кредит как процесс передачи в ссуду денежных средств

Глава 3. Развитие кредита в современной российской экономике

1 Определение проблем кредитования в банке

Ведение

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.

Актуальность темы курсовой работы не вызывает сомнений, кредиты уже довольно давно являются весьма популярными как среди самих коммерческих банков, так и среди их клиентов. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют две возможности: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Целью работы является рассмотрение форм, видов кредита и их особенностей, а также определение роли и значения кредита для современной экономики России.

Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:

·изучить понятие кредита; его принципы и функции;

·рассмотреть формы и виды кредитов, а так же рассмотрение банковского кредита как процесса передачи в ссуду денежных средств;

·определить роль и значение кредита для современной экономики России.

Объектом исследования являются кредитные отношения. Предметом исследования является банковский кредит.

Методы исследования: анализ, синтез, индукция, дедукция.

Глава 1. Теоретические основы кредита

1 Сущность и необходимость кредита

Кредит - система экономических отношений, в процессе которых происходит движение ссудного капитала. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Ссудный капитал - это совокупность денежных средств, предоставляемая во временное пользование и за плату. Специфика ссудного капитана характеризует взаимоотношения между кредитором и заемщиком. Его основные черты: это собственность, владелец которой продает право на ее временное использование (а не сам капитал); это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью обеспечивать прибыль заемщику; при этом часть прибыли используется в качестве оплаты кредитору; в момент передачи обычно находится в денежной форме.

Кредит - доверяю, [лат. Creditum] - ссуда.

Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая должна обеспечивать непрерывность движения стоимости. Движение стоимости является ядром движения кредита. В процессе обмена различаются два вида сделки: сделка ссуды, сделка купли-продажи. Кредит как сделка ссуды опосредствует процесс обращения товаров. Сделка ссуды есть особая форма товарного обращения, и может быть охарактеризована через противопоставление сделки купли-продажи. Основное различие между ними заключается в том, что при купле-продажи взаимное представление товаров происходит одновременно, при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен.

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал, и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.

Кредит возник на определенной стадии развития человеческого сообщества, когда сложились регулярные товарно-денежные отношения. Когда продавцу необходимо было продать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его купить, возникала необходимость в передаче продавцом покупателю товара с отсрочкой платежа, т. е. в кредит. Кредит облегчал реализацию товара и появился на основе функции денег как средства обращения. В этом заключается наиболее общая причина необходимости кредита.

В условиях специализации и кооперации производства кредит помогает избежать кризисных явлений, позволяет бесперебойно осуществлять производство и реализацию товаров.

Для получения кредита необходимо, чтобы тот, кто его выдает, доверял тому, кто его получает. Отсюда и термин «кредит» (от латинского слова credere-доверять). В современных условиях одного доверия для функционирования кредитных отношений недостаточно, т. к. существует риск несвоевременного или неполного возврата кредита. Необходимы дополнительные гарантии - залог, страхование, гарантии и поручительство <#"justify">1.обслуживание товарного обращения через кредит;

.аккумуляция или собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов;

.трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства;

.обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов;

.ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп.

Указанные функции кредитного рынка направлены на поддержание капиталистического способа производства, обеспечение функционирования экономической системы.

Отражая накопление и движение денежного капитала, кредитный рынок органически связан с движением стоимости в ее денежной форме, с образованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. Посредством рынка можно измерить и определить движение, объем, направление денежных фондов, идущих на развитие общественного воспроизводства, воздействие его на социально-экономические отношения.

Кроме пяти вышеназванных выделяются так же:

Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль;

Экономия издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения;

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли;

Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена;

Ускорение научно - технического прогресса. Наиболее наглядно, эта роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров не мыслимо без использования кредитных денег.

Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

К основным принципам кредитования принято относить:

.Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.

.Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

.Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внесения банку определенной платы за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием. Таким образом, заемщик обязуется выплатить банку, предоставившему ему кредит, судный процент. Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором с заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.

.Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора - страхования ответственности непогашения кредита.

.Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Глава 2. Современные формы и виды кредита

1 Формы и виды кредита

кредит банковский ссуда денежный

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.

Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

1.Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

2.Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

3.Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок, как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.

Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:

.вексельный способ;

.открытый счет;

.скидка при условии оплаты в определенный срок;

.сезонный кредит;

.консигнация.

Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:

·зависимость от условий его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются, и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

·строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви).

На практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита:

·с фиксированным сроком погашения;

·с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

·по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

4.Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. В России потребительский кредит начал развиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).

5.Государственный кредит - система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств. Отличительная особенность государственного кредита - участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика.

Характерная черта государственного кредита - непроизводительное использование государством мобилизованных путем займов средств. Эти средства расходуются в основном на содержание чиновничьего аппарата, армии, а также на экономические и социальные цели.

Формы кредита:

·Товарная. Редко встречаемая в наше время форма кредитования, когда в долг выдается товар, а по истечении определенного периода возврата товара стоимостью выше. Для возврата могут требоваться как товары такого же типа (животные, зерно…) в большем объеме, так и условленные. Данная форма кредита ныне используется в основном в странах с низкой развитостью кредитных отношений.

·Денежная. Самая распространенная сейчас форма кредита, когда одалживаются средства кредитором, а заемщик отдает их с процентами (принцип платности).

·Смешанная. Если кредит выдается товаром, а его погашение происходит в денежном отношении, превышающем приблизительную стоимость товара; или наоборот. Работает в основном тогда, когда предприятие финансирует производство определенного товара, необходимого ему непосредственно.

Виды кредита.

Это более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам классификации кредита. Единых мировых стандартов видов нет. Каждая страна в зависимости от особенностей кредитных отношений виды кредита устанавливает по-своему.

В России виды кредита зависят от:

Срока оплаты ссуды (краткосрочные - до шести месяцев, среднесрочные - от шести месяцев до одного года, долгосрочные - свыше одного года);

Объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, приобретение разнообразных товаров в торговле; затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);

Отраслевой направленности (в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю);

Обеспеченности (прямые - ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности; косвенные - предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные);

Платности за использование (платные - заемщик платит процент, бесплатные - заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента).

Делят кредит на дешевый с низким процентом и дорогой, когда процент достигает высокого уровня.

В мировой практике используются и другие критерии классификации видов кредита, например, кредит для юридических и физических лиц.

2 Банковский кредит как процесс передачи в ссуду денежных средств

Существуют различные способы отдачи капитала в ссуду, или виды кредитов. По отношению к участию банка (кредитной организации) в кредитовании оно возможно в двух формах:

.банковское кредитование - это кредитование участников рынка как вид обособленной (профессиональной) коммерческой деятельности банка, или это кредитование со стороны банка (в более общем случае - со стороны кредитного учреждения) по кредитному договору. Доход от такого вида кредитования является процентным. Предоставляется такой кредит в денежной форме (денежное кредитование);

.коммерческое кредитование - это кредитование участниками рынка друг друга в процессе купли-продажи ими товаров или услуг, минуя банк.

Банковский кредит является основной формой кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Он предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор, или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками во временное пользование за плату на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности.

Необходимость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, коммерческими интересами кредитора и заемщика.

Банковский кредит обеспечивает концентрацию временно свободных денежных средств, их перераспределение на условиях возвратности. Возвратная форма движения денежных средств создает возможность перераспределения денежных ресурсов неоднократно.

Банковский кредит всегда выступает в денежной форме, и объектом кредитования является денежный капитал. В силу этого в банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от него. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам - размерам, срокам, направлению использования.

Благодаря этому заемщики могут получить практически любые суммы на любые сроки кредитных сделок и использовать полученные средства в любой области хозяйственной деятельности.

Банковский кредит выполняет различную роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется для расширения производства, для вложения в основной и оборотный капитал заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала.

Если банковский кредит используется для совершения платежей, для погашения старых долговых обязательств, то банковская ссуда называется ссудой денег. Ссуда денег имеет место во всех случаях, когда кредитная операция сопровождается покупкой банком части финансовых активов клиента (счетов дебиторов, прав требования, долговых обязательств и т. п.). Ссуда денег лишь опосредствует кругооборот капитала, но не обеспечивает его расширения, в то время как ссуда капитала непосредственно способствует росту производства и увеличивает размер капитала, которым располагает товаропроизводитель.

Банковский кредит обладает определенными особенностями, отличающими его от иных видов кредита. Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

Отличительные особенности банковского кредитования:

) эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности;

) по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, а предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства;

) особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычного договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон;

) обязательность обеспечения кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допускаемых законодательством;

) в отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей;

) кредитный договор заключается обязательно в письменной форме. Обязательность такого оформления определена действующим законодательством (ст. 820 ГК РФ), при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора;

) в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.

Банковское кредитование имеет наибольшее разнообразие форм (рис.1).

Рисунок 1 - формы банковского кредитования

Основными из них являются:

·государственный кредит - это банковское кредитование государства опосредованно всеми остальными участниками рынка. Такое кредитование государства обычно имеет место со стороны только Центрального банка России;

·общерыночный кредит - это банковское кредитование всех остальных участников рынка, кроме государства.

В свою очередь, общерыночный кредит подразделяется на:

·залоговый - это банковский кредит, который в той или иной форме обеспечен залогом;

·беззалоговый - это банковский кредит, для получения которого не требуется юридического оформления договора залога.

·залоговый кредит обычно разделяется по видам в зависимости от вида залога:

·потребительский - это кредит под залог купленных населением товаров;

·ипотечный - это кредит, в качестве залога которого выступает недвижимость (квартиры, строения и др.);

·ломбардный - это кредит, в качестве залога которого выступают легко реализуемые оборотные средства или предметы потребления.

С учетом принципов кредитования, сущности и особенностей банковских кредитов они классифицируются по таким признакам (рис.4):

По назначению. Банковский кредит имеет строго целевое назначение и используется:

) на финансирование текущей деятельности:

·формирование оборотных средств;

·приобретение товаров;

·накопление сезонных запасов (сырья, материалов, товаров);

·финансирование сезонных затрат, связанных с производством и заготовкой продуктов;

·кредитование в форме учета векселей.

) на финансирование инвестиционной деятельности:

·приобретение основных фондов;

·финансирование незавершенного производства;

·выкуп государственного имущества.

По срокам (рис.2). Экономической основой срочности является непрерывность кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, так как в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение средств, что способствует возврату кредита.

Рисунок 2 - типы кредитов по сроку

В современных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отличительными признаками:

·более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

·ставкой процента, обычно пропорциональной сроку возврата ссуды;

·обслуживанием в основном сферы обращения, так как цена кредита недоступна для структур производственного характера.

Среднесрочные ссуды предоставляются на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами предоставляемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они крайне редко используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на кредитном рынке и в экономике в целом.

По характеру предоставления банковские кредиты подразделяются на прямые и косвенные. Прямыми считаются кредиты, которые предоставляются кредитором непосредственно заемщику. Предоставление косвенных кредитов осуществляется при наличии посредника. Банковские кредиты в большинстве своем являются прямыми.

По способу погашения выделяют:

) ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд весьма функциональна с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента;

) ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Используются при долгосрочных и среднесрочных ссудах.

По способу взимания ссудного процента различают:

) ссуды, процент по которым выплачивается в момент их общего погашения. Это традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер;

) ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Это традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительное время);

) ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993-1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверх краткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

По наличию обеспечения выделяются:

) доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь в исключительных случаях;

) обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон

) ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить возможный фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего в сфере долгосрочного кредитования.

По степени риска банковские ссуды классифицируются по следующим категориям:

)стандартные ссуды;

)ссуды с повышенным риском;

)пролонгированные ссуды;

)просроченные ссуды;

)безнадежные к погашению ссуды.

По числу кредиторов выделяются:

)кредиты, предоставляемые одним банком;

)синдицированные (консорциональные) кредиты;

)параллельные кредиты.

По типу заемщика (должника) различают (рис.3)

)потребительский, или кредиты населению;

)коммерческий, или кредиты коммерческим (и иным хозяйствующим) организациям;

)государственный, или кредиты государству;

)межбанковский, или кредиты другим банкам.

Рисунок 3 - типы банковского кредита по виду заемщика

В современных условиях в Российской Федерации наряду с обычным кредитом активно используются такие виды банковских кредитов, как овердрафт и кредитная линия.

Овердрафтный кредит представляет собой вид кредита, который получает заемщик для оплаты платежных документов при недостатке или отсутствии средств на своем расчетном счете в размере, не превышающем установленный лимит. При этом обязательного оформления обеспечения по овердрафтным кредитам не требуется.

Кредитование счета клиента производится путем зачисления средств на счет в пределах открытого лимита овердрафта в обязательной корреспонденции со ссудным счетом клиента. Лимит овердрафта - максимальный размер ссудной задолженности клиента, устанавливаемый кредитным комитетом банка и указываемый в договоре об овердрафтном кредите, который не является приложением к договору банковского счета.

Кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия в основном открывается на один год, но может быть открыта и на более короткий период; по просьбе клиента лимит кредитной линии может пересматриваться.

Кредитные линии могут быть нескольких видов: рамочные; сезонные (под совокупный объект); с правом клиента на превышение кредитной линии; с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять заемщику средства в счет лимита открытой кредитной линии или без таковой обязательства (по мере наличия ресурсов у банка) и т. Д.

Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии. В случае открытия заемщику невозобновляемой кредитной линии при использовании лимита в несколько приемов (в форме лимита выдач) происходит погашение ссуды, и на этом отношения между банком и клиентом по данному договору заканчиваются.

При возобновляемой кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности и общего срока договора автоматически.

Глава 3. Развитие кредита в современной российской экономике

1 Определение проблем кредитования в банке

Современная система кредитования в РФ - одна из форм стабильности и экономического роста страны. Это «совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институционных звеньев или ярусов».

Поскольку кредитная и банковская системы взаимозависимы, их развитие происходит в совокупности, и без совершенствования банковской системы невозможно эффективное кредитование финансовыми организациями различных секторов экономики.

В настоящее время в связи с последними политическими событиями и напряженностью внешнеполитических и экономических отношений РФ со странами ЕС и США многие сектора российской экономики могут быть подвержены негативным последствиям этих изменений. От эффективности кредитной системы РФ в сложившейся ситуации зависит уровень хозяйственных отношений в данных секторах, их финансовый результат для страны.

На сегодняшний день все большую обостренность получают проблемы кредитования в России в 2015 году. После проведения статистических исследований было выяснено, что у каждого четвертого гражданина нашей страны есть кредит или кредитная карта, которой он пользуется.

Ипотечное кредитование до последнего времени оставалось наиболее стабильным сегментом розничного кредитного рынка и по результатам 2014 года выросло до рекордного уровня. Все большее число банков активно развивало данное направление, подкрепляемое падением маржинальности необеспеченного кредитования, высоким качеством ипотечного портфеля и активным ростом жилищного строительства.

Однако наступивший неблагоприятный макроэкономический фон, ослабление экономики и снижение платежеспособности населения неминуемо скажутся на объемах ипотечного кредитования уже в ближайшем будущем. Схлопывание западных финансовых рынков, падение рубля и платежеспособности населения, неразвитость внутреннего рынка рефинансирования и сложность конкурирования с государственными банками грозят резко снизить спрос на данный банковский продукт. За последние два месяца большинство банков, активно работающих с ипотекой, уже повысили ставки, делая ее все менее доступной для населения.

Одной из основных проблем кредитования является низкая платежеспособность населения. Даже те люди, которые официально трудоустроены и получают зарплату в размере 30-40 тыс. рублей не могут позволить себе оформить ипотеку потому, что там требуется первоначальный взнос в размере 10-30% от стоимости кредита, что порой составляет до 300 тыс. рублей.

Другой проблемой кредитования в России в 2015 году являются непомерно высокие процентные ставки, которые коммерческие и государственные банки задают, отталкиваясь от ставки рефинансирования ЦБ РФ - 17% годовых.

Российская кредитная сфера не имеет достаточного развития. Многие проблемы потребительского кредитования 2015 оказывают негативное влияние на этот сектор. И перечень таких проблем весьма очевиден. Но решение для них пока не найдено. По причине этого, рынок кредитов сейчас испытывает стагнацию.

К числу явных проблем, с которыми сталкиваются российские банки сегодня, можно отнести:

·Финансовый кризис последних лет;

·Проблемы с трудоустройством населения страны;

·Минимум прогрессивных кредитных программ;

·Завышенные ставки по кредитам;

·Мало отлаженная работа с должниками.

Все эти факторы ослабляют сферу потребительского кредитования. И решение их возможно только при комплексном подходе. Для этого стоит переделать законодательную базу этой сферы. Также большую роль играет и сырьевое составляющее экономики. Доход лишь от энергоресурсов не позволяет динамично развиваться всей стране в целом и банковской кредитной сфере в частности.

Некоторые банки сотрудничают с коллекторами, которые нарушают закон, оказывая давление на должников. Но дело не только в банках. Доходы населения растут с каждым годом чуть более 10%, едва покрывая инфляцию. Многие заемщики не могут оформлять крупные потребительские кредиты.

По той же причине количество должников вырастает с каждым годом на 5%. А это еще одна проблема рынка кредитования. Ведь при невозврате денег банки терпят серьезные убытки. Это не дает возможности им развиваться.

Снижение процентной маржи и ухудшение качества кредитных портфелей - ключевые риски банковского сектора в 2015 году. Повышение ключевой ставки вынудило банки в короткие сроки увеличить ставки по привлекаемым средствам с целью остановить «бегство» населения и компаний в валюту.

2 Перспективы развития кредитования в России

Несмотря на проблемы Российского кредитования 2015, данный рынок постепенно развивается. Так, за последние 7 лет потребительский кредит стало оформить значительно проще, чем раньше. Банки быстрее рассматривают заявки, обрабатывают информацию, рассчитывают сумму займов.

Банк России принимает решения в области денежно-кредитной политики на основании оценки текущей экономической ситуации и среднесрочного макроэкономического прогноза. При этом рассматриваются не только наиболее вероятные сценарии развития экономики, но и анализируются внешние и внутренние риски, реализация которых может оказать влияние на финансовую систему и экономику в целом и, соответственно, на принятие решений в области денежно-кредитной политики.

Банк России рассмотрел три сценария экономического развития с различными предпосылками о траектории ее изменения, которая будет складываться в зависимости от действия факторов со стороны спроса и со стороны предложения на мировых рынках.

В сфере развития системы инструментов денежно-кредитной политики Банк России предусматривает сохранение структурного дефицита ликвидности банковского сектора в 2016 - 2018 годах. Ожидается формирование задолженности кредитных организаций по операциям рефинансирования в диапазоне 3,7 - 5,6 трлн рублей к концу 2018 года.

С начала 2016 года график периодов усреднения обязательных резервов будет синхронизирован с расчетами по основным операциям рефинансирования Банка России, что приведет к снижению вероятности возникновения существенных отклонений спроса на ликвидность от ее предложения. Длина периодов усреднения будет установлена равной 4 - 5 неделям. Кроме того, в предстоящий трехлетний период Банк России планирует продолжить повышение коэффициента усреднения обязательных резервов, что расширит возможности кредитных организаций по управлению собственной ликвидностью в условиях локальных ее изменений за счет использования механизма усреднения обязательных резервов.

Другим направлением работы Банка России в 2016 - 2018 годах будет совершенствование технологических аспектов проведения операций. В частности, будет организован доступ к трехсторонним сервисам управления обеспечением по операциям репо с корзиной обеспечения через биржевые и внебиржевые каналы предоставления ликвидности. Банк России также планирует развивать электронный документооборот с кредитными организациями при проведении операций по предоставлению кредитов, обеспеченных нерыночными активами.

Кроме того, Банк России усовершенствует договорную базу, регламентирующую проведение операций репо на российском финансовом рынке, путем перехода к единому генеральному соглашению Банка России по всем видам операций репо на условиях единого ликвидационного неттинга.

Для обеспечения стабильного функционирования банковского сектора и финансового рынка в условиях сохранения ограниченного доступа российских организаций на международные рынки капитала Банк России продолжит проведение операций рефинансирования в иностранной валюте. Данные операции будут проводиться преимущественно в форме аукционов репо. Банк России продолжит следовать режиму плавающего валютного курса, при этом в случае возникновения угроз для финансовой стабильности будет готов совершать интервенции на внутреннем валютном рынке.

Заключение

В данной работе были рассмотрены теоретические основы кредита, сущность и проблемы, которые присущи кредиту в современных условиях, и изменения его функциональной динамики.

Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики кредита.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, такими как: перераспределительная, экономии издержек обращения, ускорения концентрации капитала, обслуживания товарооборота и ускорения научно-технического прогресса.

Кредит классифицируется по различным базовым признакам. В зависимости от того, какая представляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, различают пять самостоятельных форм кредита: коммерческий кредит, банковский кредит, государственный кредит, потребительский кредит и международный кредит.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.

Особое место занимает кредит, получаемый государствами путем выпуска займов. Поскольку государственный займы размещаются через банки, государственный кредит переплетается с банковским.

Государственный кредит в современных условиях - это совокупность финансовых отношений, в которых в качестве одной стороны выступает государство, а другой - физические и юридические лица. В сфере этих отношений государство в большинстве случаев выступает в качестве заемщика средств, а население, предприятия, банки, фонды - в качестве кредиторов.

Кроме того, государство может выступать гарантом по обязательства различных физических или юридических лиц. В рамках государственного кредита государство может выступать и как кредитор, предоставляя различные виды ссуд иностранным государствам, юридическим или физически лицам.

Коммерческим называется кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь объединен с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получить прибыль.

Коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить лишь у того кредитодателя, кто сам производит товар. Коммерческий кредит ограничен по размерам (временным свободным капиталом) и имеет краткосрочный характер.

Ограниченность коммерческого кредита преодолевается банковским.

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире.

Список использованной литературы

1.Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.10.2015) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

.Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 13.07.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.10.2015)

.Галанов В.А. Основы банковского дела. Учебник. Гриф МО, 2015

.Банковское дело. Англо-русский толковый словарь, 2012

.Фролова Т.А. Кредит и кредитная система, 2011

.Казанская А.Ю. Финансы и кредит. Учебно-методическое пособие, 2014

.Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования, 2013

.Семибратова О.И. Банковское дело (4-е изд., стер.) учебник, 2012

.Агеева Н.А. Основы банковского дела: Учебное пособие, 2014

.Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки, 2014

.Горелая Н.В. Основы банковского дела: Учебное; под ред. А.М. Карминский, 2015

.Лаврушин О.И, Афанасьева О.Н, Банковское дело: современная система кредитования, 2013

.Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка, 2015

.Соколинская Н.Э. Перспективные направления развития банковского дела. Том 1, 2015

15.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

Банковский кредит

Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сумму, предоставляемую банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны - определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств . Осуществляется в форме выдачи ссуд , учёта векселей и других формах .

Банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В первом случае банк выступает кредитором , во втором является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями , включая центральный банк , выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании .

Классификация банковских кредитов

Банковские кредиты классифицируются по ряду признаков:

1. По сроку погашения:

• Overnight
• краткосрочные
• среднесрочные
• долгосрочные

2. По способу погашения:

• погашаемые одной суммой в конце срока
• погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм)
• погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:
  • сложный кредит (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце срока);
  • прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
  • сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

• плата в момент погашения ссуды
• плата равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора
• оплата в момент выдачи кредита

• доверительные (необеспеченные) ссуды
• обеспеченные ссуды
• ссуды под финансовые гарантии третьих лиц

5. По целевому назначению:

• связанные (целевые) ссуды, например:
  • платёжные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)
    • на оплату расчётных (платёжных) документов контрагентов клиента;
    • на приобретение ценных бумаг ;
    • на авансовые платежи;
    • на платежи в бюджеты ;
    • на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заёмщика).
  • на финансирование производственных затрат, то есть на
    • формирование запасов товарно-материальных ценностей;
    • финансирование текущих производственных затрат;
    • финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т. п. операции (промежуточные).
  • учёт (покупка) векселей , включая операции репо .
• ссуды общего характера (нецелевые, несвязанные).

6. По форме предоставления кредита:

• ссуды в безналичной форме:
  • зачисление безналичных денег на соответствующий счет заёмщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
  • кредитование с использованием векселей банка;
  • в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).
• ссуды в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

7. По технике предоставления кредита:

• одной суммой;
• в виде овердрафта ;
• в виде кредитной линии:
  • простая (невозобновляемая) кредитная линия;
  • возобновляемая (револьверная) кредитная линия, в том числе:
    • онкольная (до востребования) кредитная линия (кредитование в пределах согласованной суммы лимита и в рамках установленного периода времени, таким образом, что лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного соглашения) восстанавливаться при погашении взятых ранее траншей);
    • контокоррентная кредитная линия (кредитование в пределах оговоренной суммы лимита и установленного срока действия соглашения, при котором транши непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счёте , сочетающем в себе свойства ссудного и расчётного счетов, лимит при этом каждый раз восстанавливается).

8. По способу предоставления кредита:

• индивидуальный кредит (предоставляемый заёмщику одним банком)

• Аграрные ссуды
• Коммерческие ссуды
• Ссуды посредникам на фондовой бирже
• ипотечные ссуды владельцам недвижимости

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк выдает кредит, то есть выступает кредитором , во втором берёт кредит, то есть является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая Центральный банк Российской Федерации , выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. Такие отношения называются межбанковским кредитованием . Что касается кредитования предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер - он практически всегда является кредитором.

Выдача кредитов

Требования к процессу выдачи кредитов

Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учётную политику и подходы к её реализации, а также документы, определяющие процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств, распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

Выдача кредита в зависимости от типа клиента может быть осуществлена в следующем порядке:

• юридическим лицам - в безналичной форме путем зачисления средств на расчётный, текущий или корреспондентский счёт ;
• физическим лицам - в безналичной форме путем зачисления средств на счёт лица в банке либо наличными через кассу банка;
• кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам только в безналичной форме.

Кредит выдаётся на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС) от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

Требования к процессу возврата клиентом кредита и уплаты процентов за кредит

Погашение основного долга и процентов по кредиту осуществляется следующими способами:

• списанием средств со счёта заёмщика по его платёжному поручению ;
• списанием средств со счёта заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платёжного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заёмщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключённым договором;
• списанием средств со счёта заемщика - юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платёжного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
• перечислением средств со счетов заёмщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации;
• взносом наличных в кассу банка-кредитора;
• удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заёмщиков, являющихся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

В установленный в кредитном договоре день (день уплаты процентов и/или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счёта заёмщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета учёта просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемых на такой случай резервов , а при недостатке таких средств относится на убытки отчётного года.

Цена кредита

Цена кредита - денежное выражение оплаты предоставленного кредита. Зависит от уровня процентной ставки, установленной кредитором за его пользование. Цена кредита связана с принципом платности или возмездности кредитных отношений. Выделяют банковские кредиты с рыночной процентной ставкой, повышенной ставкой, льготной ставкой. Рыночная цена кредита складывается на рынке на данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам кредита. В периоды инфляции она весьма подвижна и имеет тенденцию к повышению. Цена кредита повышенная, как правило, возникает в условиях значительных рисков кредитования заемщиков (нарушение условий кредитования, предусмотренных в договоре, ожидание повышения стоимости кредитных ресурсов и др.). Льготная цена кредита используется при дифференцированном подходе к заемщикам.

Примечания

Литература

• Положение Центрального Банка Российской Федерации от 31.08.1998 N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» // Вестник Банка России . - 29.11.2001. - № 73.
• Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 29.05.2003 N 05-13-5/1941 «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств» // Бизнес и банки . - 2003. - № 36.
• Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М .: Финансы и статистика, 2000. - 464 с.

Wikimedia Foundation . 2010 .

PAGE 27

Банковское кредитование

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы данной работы обусловлена несколькими аспектами. Во-первых, увеличением числа кредит но-финансовых организаций, осуществляющих кредитные операции. Это требует выявление специфики именно коммерческих банков в сфере кредитной политики и деятельности. Во-вторых, необходимостью поиска деловых партнеров и направлений кредитования для эффективного размещения привлеченных денежных средств населения и органи з аций , доверенных коммерческим банком.

В условиях острой конкуренции между различными коммерческими банками , установления прочных и надежных связей требует понимания специалистами коммерческих банков как общих принципов и критериев оценки партнеров, так и способов оценки в каждом конкретном случае. В-третьих, почти все коммерческие банки являются универсальными, осуществляют многообразную деятельность, имеют широкий спектр услуг, который нельзя свести только к кредитованию. Следо в ательно, необходимо выделить специфику кредитной деятельности, ее цели , задачи, формы во внутренней среде коммерческих банков.

Вопросы кредитных операций в отечественных научно-исследовательских разработках находят отражение в таких периодических изданиях, как "Экономика и жизнь", " Коммерсант", журнале "Деньги и кредит " и многих других.

В частности изучаются возможности коммерческих банков в кредитовании и инвестировании промышленности, жилищного строительства, целевых программ государства и бюджета. Определяются принципы кредитной политики, ее отдельные виды и формы.

Глава 1. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ.

I .1. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Банко в ское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования , из разделяют на две группы:

Общеэкокномические принципы, присущие всем экономическим категориям:

а/ целенаправленность; б/ дифференцированность;

Принципы, отражающие сущность и функции кредита: а/ срочность, б/ обеспеченность, в/ платность.

ЦЕЛ Е НАПРАВЛЕННОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ

Ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, то есть на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах, но если ссудами будут покрываться потребности не носящие временный характер, то ссуженные средства не вернутся к кредитору, а кредитование превратится в безвозвратное финансирование.

Поэтому ссуды практически выдаются на конкретные цели или об ъ екты. К об ъ ектам относятся :

Товарно-материальные ценности,

Затраты производства,

Средства в расчетах ;

Потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях;

Недостаток оборотных средств и т.д.

ДИФФЕРЕНЦИРОВАННОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ.

Кредит предоставляется на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и др.

СРОЧНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ.

Кредит должен быть не просто возвращен в строго определенный срок. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.

ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ КРЕДИТА.

Ссуды должны выдава т ься под конкретные материальные ценности, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой будет означать обеспеченность кредита, то есть о реальности его возврата.

ПЛАТНОСТЬ КРЕДИТА.

За пользование заемными средствами заемщик уп л ачивает ссудный процент. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования /резервного, уставного/ и использование на собственные и другие нужды.

Основными факторами, которые коммерческие банки учитывают, при установлении платы за кредит подробно изложены в

Базовая ставка процента по ссудам предоставляемыми коммерческими банками Банком России,

Средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, то есть з а ресурсы покупаемые у других коммерческих банков, для своих активных операций,

Средняя процентная ставка, учитываемая банком своим клиентам по депозитным счетам;

Структура кредитных ресурсов банка /чем больше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит/;

Спрос на кредит со стороны заемщиков /чем меньше спрос, тем дешевле кредит/;

Срок, на который берется кредит, и вид кредита, а также степень риска для банка в зависимости от обеспечения;

Стабильность денежного обращения в стране /чем выше темп инфляции, тем дороже плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег/.
I .2. Классификация банковских кредитов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. В зависимости от экономического содержания и назначения кредитных операций, подразделяются

следующим образом / 3/:

1. По основным группам заемщиков;

Кредит по хозяйству;

Кредит населению;

Кредит государственным органам.

2. По назначению различают кредит:

Потребительский;

Промышленный;

Торговый;

Сельскохозяйственный;

Инвестиционный;

Бюджетный.

3.В зависимости от сферы функционирования:

Ссуды,участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

Кредиты, участвующие в организации оборотных фондов:

а) кредиты,направленные в сферу производства;

б) кредиты, обслуживающие сферу обращения.

4.По срокам пользования - кредиты:

До востребования;

Срочные:

а / краткосрочные/ до 1 года / ;

б / среднесрочные / от 1 года до 3-х лет /;

в / долгосрочные / свыше 3-х лет /.

5. По обеспечению:

Не обеспеченные /банковские/ кредиты;

Обеспеченные:

а/ залоговые,

б/ гарантированные,

в/ з астрахованные.

6. По способу выдачи:

Компенсационные ссуды, то есть кредит направляется 4 расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенные в товарно-материальные ценности и т.д.

Платежные ссуды, то есть направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, пред ъ явленных заемщику к оплате по кредитным мероприятиям.

7. По методу погашения:

Погашаемая ссуда в рассрочку, то есть частями, долями;

Прямая ссуда, погашаемая на одну определенную дату.

I .3. СИСТЕМА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Под системой банковского кредитования понимают совокупность элементов , определяющих организацию кредитного процесса , то есть техника и технология кредитования, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В роли составляющих элементов система включает в себя:

Порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитной операции,

Целевое назначение кредита,

Методы кредитования;

Формы ссудных счетов;

Способы регулирования ссудной задолженности;

Формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвра т ам. Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так как они определяют ряд элементов этой системы:

Вид ссудного счета;

Способ регулирования ссудной задолженности;

Формы и порядок контроля за целевым использованием

заемных средств и своевременных их затрат. Под методом кредитования понима е тся способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В зарубежной банковской практике используется два метода кредитования.

1. Вопрос о предоставлении с о суды решается каждый раз в индивидуальном порядке, то есть при предоставлении ссуд на конкретные сроки, то есть срочные ссуды.

2. Ссуды, которые предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования течении определенного периода, для оплаты пред ъ явленных к заемщику платежных документов.

Такая форма кредитования называется открытием кредитной линии или открытым кредитным лимитом. Обычно кредитная линия открывается на год , но возможно ее продление.

Удобство для заемщика и банка при этой форме кредитования состоит в том, что в течении действия кредитно й линии заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и заключением отдельного кредитного договора. В тоже время за банком сохранятся право отказать в выдаче ссуды, если положение заемщика ухудшилось.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию.

Невозобновляемая кредитная линия- после выдачи ссуды и ее погашения договор между банком и заемщиком прекращает свое действие.

Возобновляемая кредитная линия -ссуда предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

Так же, кредитная линия может быть целевой или рамочной, то есть открывается банком для оплаты конкретных поставок заемщику в рамках одного контракта в течении конкретного периода.

Для осуществления кредитных операций уч р еждения коммерческих банков открывают своим заемщикам ссудные счета: простые и специальные.

Простые ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд, погашения задолженности осуществляется на основании срочных обязательств-поручений.

Специальные ссудные счета открываются для заемщик о в, испытывающих постоянную потребность в кредите, то есть с помощью кредита поддерживается большая часть платежного оборота заемщика, и погашается за счет всех поступ л ений на расчетный счет. Расчетный счет выполняет здесь роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается ограниченный круг операции, связанных главным образом с распределением прибыли и выплатой зар а ботной платы. Предприятию может быть открыт только один специальный ссудный счет.

Английские банки используют, как основную форму краткосрочного кредитования предприятий - овердрафт. Типичная черта овердрафта - его кратковременный и переходящий характер. При овердрафте банк предоставляет кредит выдавая клиенту деньги, оплачивая его счета с текущего счета клиента сверх имеющегося на счете остатка, в пределах определенного лимита в результате на счете образуется дебетовое сальдо. Сумма лимита устанавливается банком и клиентом специальным соглашением. Овердрафт удобен для клиента тем, что позволяет брать взаймы ту сумму, которая ему необходима в данный момент, выплачивая проценты за фактически израсходованные средства. При овердрафте все суммы, зачисленные на текущие счета клиента, направляются в погашение задолженности, поэтому ра з мер кредита изменяется по мере поступления средств. Процент по овердрафту начисляется ежедневно и только на сумму, превышающую остаток на текущем счете.

К о нтокоррентный счет предоставляет собой сочетание ссудного счета с текущим. На нем учитываются все операции банка с клиентом: на дебет записывается ссуда, предоставленная банком клиенту, а на кредит -суммы, поступившие в банк от клиента. Лимит кредитования устанавливается банком, ис х одя из финансо вого состояния клиента. Расчеты по контокоррентному счету осуществляется не по каждой отдельной сделке, а периодически на основе сальдо, обычно ежеквартально.

Мировая практика свидетельствует, что данную форму кредитования следует вводить только для первоклассных заемщиков. В странах с развитой рыночной экономикой контокоррент открывается, как правило, наиболее крупным фирмам для кредитования текущей производственной деятельности. Финансирование инвестиций с этого счета не производится.

Одной из современных тенденций ра з вития активных операций банковстран рыночной экономики является тенденция изменения сроков кредитования. Высокие темпы инфляции в середине 70-х годов привели к распространению такой техники банковского кредитования, при которой снижается кредитный риск. Это ролловерные или возобновляемые кредиты, то есть разновидность -средне- и долгосрочных кредитов предоставляемых по плавающим процентным ставкам, которые предусматриваются через обусловленные в кредитном соглашении сроки, согласно текущим рыночным ставкам по краткосрочным кредитам. Периодические пересмотры процентных ставок снижает риск банковских убытков от повышения ставок по краткосрочным депозитам, которые являются основным источником средств для среднесрочных кредитов.

Уменьшают кредитный риск синдицированные или консоциальные кредиты. Это кредиты, предоставляемые двумя и более банками одному заемщику.

Синдицированные кредиты могут предоставляться одним банком, который после заключения соглашения с заемщиком прив лекает другие банки, выдавая им так называемые сертификаты участия.

Консоциольный кредит обычно используется при кредитовании инвестиционных процессов, но может использоваться и для краткосрочного кредитования, если объем кредита и кредитный риск слишком велик для одного банка. Коллективная организация кредитов позволяет распределить риск каждого банка в случае неплатежа заемщика, а также увеличить об " ем кредита.

В з а рубежной банковской практике используют различную организацию кредитных отношений: кредитные линии, оперативные линии, срочные линии, кредиты под недвижим ос ть /ипотечное кредитование/, Финансирование покупки, кредитование лизинга, кредиты под гарантии, кредиты зарубежным з аемщикам, синдицированные кредиты, вексельное кредитование, кредиты под авансовые платежи гарантий и использование обязательств /бондов/, кредиты под аккредитивы, кредиты под сделки "СПОТ" и "ФОР В АРД " и т.д.

О кредитных линиях сидицированных кредитах уже было сказано выше, а на некоторый из перечисленных хотелось бы остановиться.

Лизинг -это долгосрочная аренда дорогостоящего оборудования имущества купленного банком для арендатора. Лизинг включает в себя отношение купли-продажи и аренды, а его стержнем является кредитная операция. Суть ли з инга заключается в следующем: лизингодатель /банк/ покупает в собственность за полную стои мость имущества но не для себя, а для пользователя /лизингополучателя/,который периодически выплачивает за это соответствующие взносы. Таким образом: лизинг-передача имущества во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платности, то есть квалифицируется как кредит в основной капитал и рас сматривается, как альтернатива традиционн о му кредитованию. Более подробно о лизинге было указанно автором этой работы в курсовой работе по курсу "Банковское дело в России " .

Факторинг - а отличие от лизинга связан с кредитованием оборотного капитала. Представляет собой покупку банком денежных требований поставщика к покупателю. Суть заключается в том , что банк покупает у своих клиентов их платежные требования , к покупателям на условиях немедленной уплаты 80-90% стоимости отфактурованных поставок к уплаты комиссионных и процентов за кредит в строго определенные сроки не зависимо от поступления выручки от покупателей.

Фервертинг -кредитование экспортера путем покупки векселей , или других долговых требований. Банк выступает в роли покупателя /форвертера/, который берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежностью импортера без права регресса /оборота/ этих документов на экспортера. Форвертер приобретает долговые требования за вычетом процентов за весь срок, на который они выписаны, купленные документы банк хранит у себя. В этом случае затраченные средства рассматриваются, как капи т аловложения, они могут быть проданы на безоборотной основе другому покупателю.

Долгосрочное кредитование включает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочных вложений формированию структу-рыотделов и развитию форм и методов организации его выдачи и погашение ссуд. 8 мировой пра к тике одним из основных об ъ ектов долгосрочного кредитования выступает ипотека. Ипотечный кредит выдается под залог -недвижимости-земли и строений производственного и жилого назначения.

Для физических лиц в банках существует такая услуга, как кредит на потребительские нужды населения. Этот вид креди т ования строиться на тех же принципах , что и кредитование юридических лиц, важным критерием при выдаче ссуд является платежеспособность заемщика.

В основном кредитованием населения в России занимается Сбербанк России.

В настоящее время предоставляется два вида потребительских ссуд:

На неотложные нужды /срок до 3-х лет/ в размере до 30-ти млн.руб.

Кредиты на капитальные затраты /от 3-х до 10-ти лет/. В отличие от кредита на неотложные нужды требует от населения отчета о его использовании и документов о целевом направлении полученных в банке сумм.

В текущем году Сбербанк России приступил к кредитованию самых малообеспеченных слоев населения-пенсионеров , которые получают пенсию через сеть филиалов учреждений Сбербанка. Кредит выдается на срок 12 месяцев, размер не более 3-х пенсий и не более 3-х млн. руб. Обеспечением служит поступление пенсии на счета пенсионеров.

I .4. ЭТАПЫ БАНКО В СКОГО КРЕДИ Т ОВАНИЯ

Процесс кредитования можно разделить на 5 этапов:

1 . Предварительный анализ рынка и разработка стратегии кредитных операций;

2. Изучение заявки клиента на получение кредита и беседа с будущим заемщикам ;

3. Оценка кредитоспособности зае м щика и риска , связанного с выдачей ссуды;

4. Подготовка кредитного договора и его заключение. Выдача ссуды;

5. Контроль , мониторинг за выполнением договора и погашение кредита.

Каждый из перечисленных этапов несет свой вклад в качество кредита, определяет степень его надежности и получения прибыли для банка.

Каждый банк должен иметь конкретную, проработанную программу развития кредитных операций. В которой отражены цели, принципы условия выдачи кредитов заемщикам. Такая программа обычно носит название меморандум о кредитной политик е . В нем отражаются:

Сферы деятельности банка по размещению кредитов на предстоящий период;

Важные моменты кредитной работы банка;

Распределение полномчий при принятии решений по выдаче кредита;

Предельный размер ссуды одному заем щ ику;

Требования по обеспечению и погашению сс у ды;

Порядок выдачи ссуд сотр у дникам и учредителям банка;

Порядок контроля за качеством кредитного портфеля и т.д.

Для оформления ссуд в банке существует специальный отдел -кредитный. Его работники до заключения договора изучают и анализируют состояние хозяйственной и Финансовой деятельности клиента, обратив ш егося за кредитом. С этой целью клиент предоставляет в банк: 1. Кредитную заявку с указанием его целевого направления, сумму, сроков использования и формы обеспечения, реквизиты заемщика.

2. Копии учредительных документов, уставов, положений, договоров аренды, регистрационных удостоверений /свидетельств или патентов, документы, удостоверяющие право на пользование земельным участком, заверенные нотариальн о , документы, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита; технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия с расчетом ожидаемый поступлений от реализации продукции /п о ведения работ, оказа н ия услуг/, копии контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия, за счет поступления средств от внедрения которых предполагается погашать кредит; годовые и квартальные бухгалтерские и статистические отчеты о прибылях и убытках, декларация о доходах, выписки по счетам, открытым в другом банке, и другие обязательства по обеспечению, своевременного возврата ссуды /залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страхово е свидетельство и т.п./.

По получении ходатайства и необходимых документов банк тщательно анализирует кредитоспособность заемщика, определяет его способность и готовность верну с ь испрашиваемую ссуду. При этом выясняются: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала /владение активами/ и обеспечения ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность заемщика-это не только его способность погасить ссуду , но прежде всего подтверждение правомочности получения им кредита. Поэтому решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями , паспортами, определяю щ ими правомочность тех или иных лиц в получении кредита. Банки требуют также пред ъ явления документов, удостоверяющих право юридического лица брать ссуды и указывающих лиц, уполномоченных вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы. Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства предприятия-заемщика может выступать фактор управления, то есть умение руководить предприятием, находить людей, сырье и средства, необходимые для производства товаров и услуг, а также получения прибыли.

Наличие капитала предпола г ает владение активами и обеспечением кредита. Предприятием не может быть предоставлен кредит, если они не располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним из показателей финансового состояния предприятия сл уж ит стоимость имущества владельца-уставной капитал предприятия.

Состояние конъюнктуры -это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные лица-заемщики. Хотя при анализе кредитоспособности имеют значение все указанные факторы, однако самым важным из них является обес печение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать своевременный возврат выданных ссуд.

Для оформления кредита используются следующие документы: поручительство-договор с односторонними обязательствами , где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика, гарантия -обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного срока. Если в качестве обеспечения выступает движимое имущество, то банк приобретает на него право собственности, не отнимая в то же у заемщика возможности дальнейшего использования этого имущества. Банку выгодно, чтобы заемщик, эксплуатируя, например, грузовой автомобиль, получал доходы, за счет которых мог бы выплачивать проценты за кредит.

Залог ценных бумаг, товаров и другого иму щ ества /" залоговое право "/ -это вещественная претензия на чужое движимое имущество, земельный участок, здание или претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не может погасить свои обязательства. Такой залог должен обеспечить не только возврат самого требования, но и выплаты соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения обязательств.

Переуступка требований и счетов используется тогда, когда в ходе экономической деятельности у заемщика возникают требования к третьему лицу, и он переуступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту. Неформальная переуступка требований и счетов носит название цессия.

Закладные права на недвижимость аналогичны залоговому праву, на распространяются на земельные участки и здания. Б практике кредитования такой вид обеспечения носит название ипотека. В результате оформления ипотеки владелец недвижимости получает денежные средства от банка-кредитора. С внесением ипотеки в реестр участок земли или здания становятся залогом как по всей сумме полученного кредита , так и по процентным платежам и другим расходам , связанных с кредитом.

Особое значение в кредитных отношениях межбанком и предприятиями-заемщиками имеет ипотека с фиксированной максимальной суммой обязательств. При неплатежеспособности клиента банк может возвратить предоставленный кредит, включая проценты и другие расходы по нему, но более су м мы, зафиксированной в ипотеке.

Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то он должен иметь полное, 100 % -ное обеспечение.

На основе собеседования с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. На основе беседы банк может получить информацию о честности и возможности подателя заявки, о том, потребуется ли обеспечение кредита, об истории и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию, оформленную документально, для принятия решения в выдаче ссуды.

Банк может почерпнуть необходимую информацию о кредитоспособности клиента из картотеки на всех вкладчиков и заемщиков, если такая картотека ведется в банке, а также использовать информацию, накапливаемую учреждением банка в паспортах хозорганов, группируемую с помощью вычислительной техники, получаемую из официальных источников.

Анализ финансовых отчетов потенциальных заемщиков-один из наиболее важных источников информации о кредитоспособности, доступных коммерческому банку-кредитору. Особое внимание следует обратить на изучение предварительных финансовых отчетов и на прогнозы денежных потоков , которые могут свидетельствовать об ожидаемый финансовом состоянии , прибыли и потребности заемщика в дополнительно привлекаемых средствах.

Для оценки кредитоспособности заемщика на основе результатов анализа финансовых отчетов и пока з ателей в мировой практике используется система коэффициентов.

Следует выделить пять коэффициентов, обладающих наилучшими прогностическими свойствами.

К1= ОК/СА

где ОК- оборотный капитал,

СА- совокупные активы.

Если заемщик испытывает финансовые затруднения, то величина этого со отношения снижается. Данный коэффициент более эффективен, чем различные коэффициенты ликвидности, взятые в отдельности.

К2=НП/СА

Где НП- нераспределенная между акцио нерами прибыль ,

СА- совокупные активы.

Снижение данного ко э ффициента свидетельствует об ухудшении прибыльности заемщика по созданию собственной финансовой базы. Такое соотношение обычно невелико у в новь созданных предприятий и организаций.

К3=П/СА

где, П- прибыль до выплаты процентов и налогов,

СА- совокупные активы.

Данный коэффициент позволяет проанализировать прибыльность заемщика, абстрагируясь о налогов и з аемных средств.

К4=БП/ОЗ

где, БП- балансовая прибыль,

ОЗ- общая оценка задолженности .

Этот коэффициент характеризует способность предприятия управлять своей задолженностью и отвечать по новым сроч н ым кредитам. Дополняющим экономическую информацию по данному коэффициент ту может служить показатель, предсказывающий возможное банкротство заемщика, но лишь для предприятий или фирмы, акции которых обращаются на рынке ценных бумаг:

К4=РСА/ОЗБ

г де, РСА -рыночная стоимость акций,

ОЗБ -общая балансовая оценка всей задолженности .

К5=ОП/СА

где, ОП -объем продаж,

СА- совокупные активы.

Данный коэффициент характери з ует способность заемщика генерировать продажу товаров или услуг. Сам по себе этот коэффициент плохо предсказывает банкротство заемщика, но в сочетании с четырьмя други м и он по прогностическим свойствам занимает второе место в предложенной системе коэффициентов.

КР Е ДИТНЫЙ ДОГОВОР

Основой существующих правовых отношений с з аемщиками является кредитный договор , который заключается при выдаче кредита В нем решаются все вопросы, связанные с кредитованием. В договоре определяются:

Предмет договора;

Об ъ ект кредитования;

Срок и размер кредита;

Порядок выдачи и погашение кредита;

Процентная ставка и условия ее изменения;

Взаимные обязательства , ответственность за нарушение условий договора;

Обязанности заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по нему, другие формы ответственности по долгам;

С п особ и формы проверки обеспеченности и целевого использования кредита;

Порядок рассмотрения споров;

Другие условия по согласованию сторон. В обязательное приложение к кредитному договору входит срочное обязательство на выплату в срок кредита и процентов по нему. Кроме того, к кредитному договору могут быть приложены дополнительные соглашения, которые изменяют некоторые пункты кредитного договора в части изменения процентной ставки или срока действия договора /пролонгация/.

Данный кредитный договор и все прилагаемые к нему документы защищают интересы банка, как в нормальной ситуации, так и в случае непредвиденных обстоятельств. Тем не менее договор удобен и для заемщика, так как не предусматривает ничего , что могло бы идти вразрез с его интересами.

ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА.

Для осуществления оперативного контроля за выполнением обязательств и условий кредитного договора, эффективным использованием заемщиком полученного кредита, своевременным и полным его возвратом коммерческий банк должен поддерживать с заемщиком тесный контакт на протяжении всего срока ссуды. Б анк-кредитор осуществляет регулярный /установленный договорн ы ми условиями/ анализ хозяйственной деятельности заемщика, его Финансового положения. При необходимости проводятся проверки на месте денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных бухгалтерских и статистических материалов. Изучаются все виды финансовой и иной информации, получаемой как от заемщика, так и из других источников. Вся инф о рмация, получаемая банком при оформлении ссуды и осуществлением контроля за ее движением, обычно систематизируется в специальном кредитном досье заемщика , где накапливаются различные данные: финансовые и экономические показатели, показатели анали з а прогнозов и перспектив развития заемщика и др.

По отношению к заемщику, не выполняющему своих обя з ательств по кредитному договору, что ставит под угрозу своевременное и полное погашение за должности по кредит у , а также при выявлении случаев недостоверности в отче т ности или запущенности бухгалтерского учета банк/кредитор может использовать следующие права:

Предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка;

Приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;

В случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевре м енного погашения в дальнейшем, пред ъ явить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию,

При систематическом невыполнении заемщиком условий кредитных договоров и рекомендаций банка потребовать досрочного погашения всех ранее предостав л енных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком.

Заемщик-юридическое лицо, не выполняющее обязательств по своевременному возврату полученных кредитов, может быть об ъ явлен банком-кредитором неплатежеспособным /банкротом/. Об этом извещаются другие кредиторы, вышестоящие органы управления, орган государственной власти, зарегистрировавший предприятие-заемщика, учредителей /если оно акционерное/, дается сообщение в печати и других средствах массовой информации.

Заемщик - физическое лицо, не выполняющее обязательств по во з врату полученной ссуды, несет имущественную ответственность по действующему законодательству.

В отношении предприятия-банкрота банк-кредитор может вносить в соответствующие органы предложения о передаче оперативного управления предприятием администрации, назначенной с участием банка, о его реорганизации или ликвидации с последующей реализацией заложенного в банке имущ е ства. При об ъ явлении заемщика банкротом выдача новых ссуд прекращается, а выданные кредиты пред ъ являются к досрочному взысканию. Очередность платежей по обязательствам таких предприятий-заемщиков после удовлетворения неотложных нужд определяется руководителем банка- кредитора.

Права заемщика, объявленного неплатежеспособным, могут быть восстановлены по мере улучшения показателей его работы и финансового состояния с оповещением тех организаций и лиц , которые ранее были информированы о применении соответствующих санкций к заемщику-банкроту.

Глава II . СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК КАК СУБ Ъ ЕКТ РАЗМЕЩЕНИЯ РЕСУРСОВ.

II.1. Сберегательный банк и банковская система.

Банковская система в рыночной эконом ике исполняет огромную роль. В о-первых, развитая структура коммер ч еских банков управляет системой платежей. В развитых рыночных отношениях огромное большинство коммерческих сделок производится путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами. Во-вторых, наряду с другими финансовыми посредниками , банки направляют сбережения населения фирмам и дело в ым предприятиям.

Эффективность банковской системы во многом зависит от спо собности напр ав лять денежные ресурсы тем заемщикам , которые на й дут спосо б ы их оптимального использования. В третьих, коммерческие банки действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой центральных государственных эмиссионных банков, регулируют количество денег находя щ ихся в обращении в той или иной экономической системе. Стабильный и умеренный рост денежной массы- это залог обеспечения постоянства уровня цен, при котором рыночные отношения воздействуют на экономическую систему самым эффективным и выгодным способом. В экономическом плане создание широкой сети многопрофильных, универсальных, отраслевых коммерческих банков преследует цель всемерно содействовать развитию рыночной экономи ки, цивилизованного рынка товаропроизводителя, способного интегрироваться в мировую систему. Однако до достижения этой цели в нашей экономике еще оч е нь далеко. В подтверждение этого необходимо изучить характер сложившейся сети банков, их связи с хозяйством, направленность их действий. В последнее время в различных публикациях рассматриваются проблемы коммер ч еских банков , их роль и место в рыночной экономике. Также, много публикаций о деятельности Сберегательного банка, его новом статусе, коммерческой деятельности. Поэтому, в данной ра б оте, я показываю, во-первых, обобщенную картину положения дел в банковской системе. Во-вторых, место и роль одного из крупнейших универсальных коммерческих банков - С берегательного банка Российской Федерации. Тем самым, мы рассматриваем Сберегательный банк как субъект коммерческой деятельности и проблему кредитования , оцениваем как с позиций других коммерческих банков, но и показы ваем на примере Сберегательного б анка.

Работа учреждений Сберегательного банка осуществляется в условиях существования многочисленных конкурентов в лице коммерческих банков, привлекающих сбере ж ения населения на значительно более выгодных условиях.

В целях сохранения своих позиций в аккумуляции свободных де- нежных ресурсов в условиях нарастающей конкуренции, Сберегательному банку необходим не только более широкий ассортимент Финансовых продуктов и услуг, но и выработка целостной концепции деятель н е сти.

В данной работе используются материалы Р я занского банка Сберегательного банка РФ, показываются стоящие перед ним задачи и пути их реализации.

Сберегательный банк в условиях перехода к рынку. В период становления рыночных инфраструктур, приоритетное развитие получили коммерческие банки. Поскольку такие формирования рыночного типа, как акционерные общества, концерны могут нормально функционировать только опираясь на ра з витую сеть новых кредитных инструментов. Со з дание новой, двухуровневой банковской системы после принятия законов "О центральном банке " и " Банках и банковской деятельности", повлекло существенные изменения в деятельности банковских учреждений, их функциях, заметно расширились сеть банков нового, коммерческого типа. В условиях снижения деловой активности во всех сферах хозяйственной деятельности, продолжения падения производства и национального дохода страны, в кредитно-финансовой системе наблюдается обратный процесс. Так произошел бурный рост числа коммерческих банков с двух десятков в 1987 году до 2 5 00 в 19 9 5, причем последняя цифра постоянно колеблется, что связано с появлением новых и прекращением деятельности ранее существовавших банков.

В 1990 году об ъ ем кредитных вложений достиг 4,5 млрд. рублей, темпы их роста были в два раза выше, чем у специализирован ных банков, а в 1995 году он составил 2 6 триллионов рублей.

В то же время основная масса созданных в стране коммерческих банков во многих отношениях не соответствует тем образцам, которые у т вердились в странах с рыночной экономикой. К числу таких отличительных черт можно отнести: ориентацию не на клиента как такового, а предоставление банковских услуг клиентам определенной отраслевой принадлежности, независимо от того, насколько надежно финансовое положение данного клиента, причем центральное место зани м ает предоставление кредитных услуг, а расчетно-кассовая" вое обслуживание клиентуры играет второстепенную роль, размещение коммерческих банков на территории страны вне зависимости от интенсивности хозяйственной деятельности в отдельных региона х .

В формировании структуры банковской системы нет рационального ядра. Учредительство банков пошло преимущественно по пути органи з ации отраслевых, ведомственных, беспорядочно открываемых территориальных банков, при этом небольших, не имеющих конструктивной программы деятельности.

Нельзя не согласиться с теми экономистами, которые утверждают, что большинство коммерческих банков решают одну задачу, а именн о -получение максимальной прибыли любой ценой, к этому же их подталкивают и акционеры, требуя максимальных дивидендов.

Все выше сказанное, а также несовершенство банковской струк туры, отсутствие утвержденных основных направлений денежно-кредит ной политики Центрального банка наряду с другими причинами экономического порядка, обострили кризисную ситуацию в области денежного обращения, кредита и расчетов.

Значение рубля, как законного платежного средства, значительно снизилось. Продолжается долларизация экономики, так на начало 1 99ё года, по данным Центрального банка, наличный оборот долларов превысил рублевый с боро в в два раза, а в безналичных расчетах - в четыре. Кроме того, развился внутренний бартер, широ ко распространились плате ж ные суррогаты -все э то привело к разбалансированности денежной системы.

Так, денежная масса, по балансу банков России, возросла за 1991 год на 517 млрд. рублей и на 1.01.92 г. составила 94 2 млрд. рублей из которых 1 7 4 млрд. составили наличные. Дефицит бюджета Российской Федерации составил в 1991 году 108 млрд. рублей, а в 1995 году он составил 64 триллиона рублей, кредитная эмиссия в 1991 году увеличилась по сравнению с 1990 годом на 800 млрд. рублей. В этих условиях, инфляция, будучи своего рода налогом на денежное имущество, ра з рушительным образом воздействует на деятельность коммерческих банков. Кредитные ресурсы коммер ческих банков оставаясь, формально, в том, в том же размере и даже возрастая, в действительности обесцениваются из-за падения покупательской способности денег. Этот факт признал Ц е нтральный банк России, подняв в августе 1992 года минимальный размер уставного капитала коммерческих банков с 5 млн. рублей до 100 млн. а с 01.01.1995 размер уставного капитала для вновь открываемых банков должен быть эквивалентен 1 млн. ЭКЮ /7млр.рублей/ , т.е. этим самым подтверждается факт и размер обесценивания денежных средств.

Надежность активов банков особенно возрастает когда за их кредитными вложениями стоит большое число торгово-закупо ч ных и других посреднических организаций не имеющих даже собственных помещений и другого недвиж и мого имущества, либо когда банки инвестируют средства в предприятия переживающие спад производства.

К началу 1992 года экономика России оказалась в состоянии неуправляемого кризиса: сокращение объема ВНП, товарооборота, огромная налично-денежная и кредитная эмиссия, резкое удорожание кредитов - поставило ряд предприятий на грань банкротства. Все говорит о том, что подчинение деятельности банков, главным образом коммерческим интересам, бе з строгой целевой программы не может привести к радикальному повороту в деле исполь з ования и приумножения производственного потенциала и служить материальной основой перелома в развитии экономики, ее структурных сдвигов. И менно поэтому сейчас перед коммерческими банками стоят две задачи: во первых, как выжить в этих условиях, и, во-вторых, какова должна быть тактика и стратегия коммерческих банков в современных условиях. Учитывая, что вся банковская система в настоящее время двухуровневая, т.е. Центральный банк- первый уровень и коммерческие банки -второй, именно Сберегательный банк должен занять ведущее место в системе банков второго уровня.

Сбербанк России является универсальной кредитной организацией, входящих в число банков высшей категории надежности и повышенной социальной значимости. Он является одним из крупнейших банков Восточной Е вропы. Акции Сбербанка входят в число 10-ти наиболее ликвидных российских ценных бумаг. Собственный капитал на 01.06. 9 7 г. составил 19.6 трлн. руб., активы 250 трлн. руб. По данным Агентства финансовой информации , вклады населения в рублях и иностранной валюте достигли 100 , 2 трлн. руб. и 1 ,5 млрд. долларов США соответственно.

Сберегательный банк является одним из крупнейших акционерным универсальным коммерческим банков в Российской Федерации. В его состав входят 79 территориальных банках, с более че й 40 тысячью филиалов, работа ет около 300 тысяч человек. Это единственный банк России , где сохранность вкладов граждан гарантируется государством.

С б ербанк РФ предлагает широкий спектр услуг для корпоративных клиентов в соответствии с международными стандартами. Преимущество банка - стабильная база для кредитования и сравнительно невысокая стоимость кредитов.

Сбербанк располагает уникальным расчетным центром, оснащенным новейшим оборудованием и банковскими технологиями, которые позволяют оперативно осуществлять расчеты в России и за рубе ж о м .

Ежедневно, учреждениями Сберегательного банка, обслуживается более 12 млн. человек. Сбербанк обладает значительными ресур сами в виде сбережений населения, что во многом определяет лицо банка и его процентную политику. Сейчас б анк изменил кредитную политику, он не концентрирует все средства в центре, а дает право распределять их на местах.

Главное в работе Сберегательного б анка - доступность. Во-первых, минимальная сумма вклада составляет 10000 . руб., что можно сопоставить с аналогичными требованиями других коммерческих банков, которые на порядок выше. Сберегательный банк готов обслуживать любых клиентов с любым уровнем доходов. Во вто рых, это единственный банк , располагающий само й разветвленной сетью учреждений, что делает его доступным любому человеку. Кроме того, в Сберегательном банке самый удобный режим работы: с 8- 9 часов утра до 19-20 часов вечера, причем все филиалы работают в субботние дни, а дежурные - и в воскресенье. Сберегательный банк -это народный банк.

В последнее время Сберегательный банк стал осуществлять множество новых операций: расчеты по поручению банков -корреспондентов и их кассовое обслуживание; Финансирование капитальных вложений, операции по выпуску, покупке, хранению платежных документов и ценных бумаг и др. Это в основном операции поручительского характера.

Сберегательный банк решает также социальные задачи: обслуживает пенсионеров, выдает зар а ботную плату рабочим и колхозникам перечисляемую предприятиями на счета своих работников, осуществляет прием платежей от населения в пользу различных учреждений, предприятий , государств. При помощи ссуд ре ш аются жилищные и другие проблемы граждан, осу щ ествляется льготное кредитование лиц имеющих на них права, выдаются кредиты юридическим лицам, что способствует развитию предпринимательства, а также отлажен механизм операций с валютой и международных расчетов по системе SWIFT .

Все это подтверждает то, что Сбербанк играет важную роль в финансовой и экономической жизни страны, и можно сказать, что Сбербанк стал полнокровным универсальным коммерческим банком России. Е го пассивы, в в иде привлеченных ресурсов населения и юридических лиц активно участвуют финансовом обороте России в виде кредитов и займов другим банкам, предприятиям, государству и населению. Рязанский банк Сбербанка России является подразделением Сбербанка России, а в частности территориальным банком в Рязанской области. О динамике его развития говорит следую щ ее , что активы банка за 1996 год возросли в 1,8 раза. Ч исло клиентов - юридических лиц увеличен на 30 % . Только с начала года клиентами банка стали свыше 4 500 предприятий и фирм. В 1997 году значитель но расширился спектр услуг , оказываемый банком своим клиентам.

С учетом вышеизложенного, в следующих разделах данной работы, делается попытка дать целостное представление вопросов деятельности коммерческих банков на основе Сберегательного банка Российской Федерации.

ЗАКЛЮ ЧЕ Н И Е

Данная работа представляет собой стремление автора дать целостное представление по вопросам кредитных операций в коммер ч еских банках.

Кредитные операции являются одним из основных и перспективных видов деятельности всех банков , в основе новых продуктов и банковских услуг предоставляемых коммерческими банками заложен главный принцип коммерции получение максимальной прибыли от операций с учетом конкурентоспособности и привлекательности. А так как кредитные операции являются одними из самых высокодоходных операций, то им уделяется большое внимание в деятельности банков.

В работе рассмотрены классификация бан ковских кредитов, выделены принципы банковского кредитования, рассмотрена система банковского кредитования, достаточно подробно рассмотрены этапы банковского кредитования.

К особенностям современного кредитования относятся нормативы установленные Цент ра льным Банком России , максимально допустимый размер привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельной суммы выедаемой кредита х ;

Сроки предоставления кредита и погашения делают кредитный механизм зависимым от ликвидности банка, а нормативы для банка установленные Центральным Банком России отражены в Инструкции № 1 от 30.01.96 г. " О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", то анализ влияния кредитных операций на ликвидность банков дан на основе инструкции.

В современных условиях, когда коммерческие банки ведут активную работу по привлечению денежных средств внедряют все новшества в сфере банковских услуг, а также постоянно находятся в поисках новых форм услуг и операций в целях улучшения качества и эффективности своей деятельности, кредитные операции занимают по прежнему ведущую роль. В области кредитной политики банки ра з вивают не только краткосрочное, но и долгосрочное кредитование, кредитование вне зависимости от характера собственности и отрас левой принадлежности предприятий , кредитование населения, а также развивают достаточно новые виды услуг для России, лизинг факторинг, форвейтинг.

Список использован н ой литер а туры

1 . Анализ деятельности коммерческого банка /под общ. ред. С.И.Кумок АО " Моск. фин. объединение " 1994 (Банк. дело в России т.З)

2. Банковское дело /Под редакцией Ю.А.Бабичевой Москва. Справочное пособие. Экономика 1994

3. Банковское дело / Под редакцией И.О.Лаврушина Москва Банковский и биржевой научно-консультационный центр 1992 стр 346-410.

4. Бухвалбд Б. Техника банковского дела /Перевод с немецкого Шабшай А. Москва АО "Дис" 1994 стр 6-15,69-99

5. Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческом банке. Банковское депо в России том 2 Вече 1994 стр. 3-112.

6. Бухгалтерский учет / Под редакцией Е.П.Козлова Н.В.Парашутин Т.Н.Бабченко Е.П.Галанина. Москва. Финансы и статистика. 1994 стр. 1-23

7. Временные указания. По организации бухгалтерского учета и составления отчетности в учреждениях Сберегательного банка Р.Ф. Инструкция Ы 56-р от 15 июня 1994 Москва стр 7-71.

8. Воронова Е.Н. Язык бизнеса. /Приокская газета 24 апреля 1996.

9. Воронова Е.Н. Бухгалтерский учет. Методические указания 1995.

10. Грачева М.В. Финансовый рынок России 1995.

11 . Годовые отчеты Сберегательного банка Российской Федерации за 1994-1995.

12. Газета "Экономика ижизнь" за 1993-199 7гг .

13. Газета " Коммерсант " за 1993-199 7гг .

14. Денежно-кредитная политика России на 1992г. (Позиция ЦСБ, изложенная 6 съезде народных депутатов) ЭКО Экономика и организация промышленного производства. Новосибирск 1992

15. Дубенецкий Я. Плюсы и минусы банковской реформы. Закон москва 1992г М 10 Стр. 21-30

16. Ефимов Г. Развитие сберегательного дела М. 1978

17. Инструктивные и нормативные материалы Сберегательного банка Российской Федерации.

18. Организация сберегательного дела / Под ред. Р.В.Корнеевой М. Финансы и статистика , 1992 стр. 312

19. Основы предпринимательского дела /Под ред.ОсиповаЮ.М. М. Ассоциация "Гуманитарное зна н ие " 1992 стр. 338-349.

20. О совершенствовании работы банковской системы РФ . Указ Президента РФ. Российская газета 1994 16 июня.

21. О Центральном Банке РСФСР (Банке России) Закон РСФСР от 2 декабря 1990г.

22. Перечень документов со сроками хранения, образующихся в деятельности Сберегательного банка РФ и учреждений его системы от 15.06. 1990.

23. Ривуар Ж. Техника банковского дела. / Пер. с франц. И.В. Широких м. Прогресс, Универс. 1993 стр. 406

24. Сберегательное дело /Под общ. ред. А.В.Фалько М. Ао "Московское финансовое объединение " 1994 стр. 302 (Банков , дело в России т. 7) .

25. Тараканова Л. , Горина С. Бухгалтерский учет в банке . М. Моссовет 1994 стр. 9-17.

26. Усоскин В. Современный коммерческий банк М. ИПЦ " ВАЗАР-ФЕРРО" 1994 стр. 139-174.

27. Финансы и кредит /Под. ред. Л.А.Дробозиной М. Финансы и статистика, 1988 стр. 356. 28. Юрьев А. Сердце экономики в банке . Техника молодежи 1994 М 11 стрЗ-4

Классификация кредита происходит по стандартным признакам: тип ссуженной стоимости, типа кредитора и заемщика, по виду предоставления, направлениям потребностей заемщиков. Формами кредита называются различные виды кредита , которые являются частями кредитных отношений.

Формы кредита по характеру ссуженной стоимости.

По характеру ссуженной стоимости кредиты разделяются на 3 формы:

Товарная форма кредита хронологически является отцом денежной формы кредитов. В такой форме кредита товары даются в долг. Причем, товары-объекты кредита гарантируют возврат кредита. Товары находят применение в экономическом обороте, а погашение таких кредитов в основном происходит в денежной форме. Товары становятся собственностью заемщика только после полного погашения кредита и выплаты %.

Денежная форма кредита - самая распространенная форма кредита, подразумевающая, что кредитор заемщику дает в кредит свои денежные средства. Денежная форма кредита оказалась самой востребованной, так как деньги - это всеобщий эквивалент в обмене товарных стоимостей, уникальное средство обращения и платежа. Эта форма кредита очень зависима от экономической ситуации, степени обесценивания денежной массы, безработицы и т.п. Денежная форма кредита популярна не только у физлиц, но и в межгосударственных внешнеэкономических отношениях.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита - кредит выдается в виде товара, а возвращается денежном виде либо наоборот. Такой вид кредита очень популярен в развивающихся странах, когда деньги, занимаемые у других государств, возвращают в виде товарных поставок.

Формы кредита - банковский кредит.

При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

• банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;
• банк ссужает незанятый капитал;
• банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

Формы кредита - коммерческий кредит.

Сутью коммерческого кредита является то, что кредит выдает не кредитная организация, а он выдается в процессе торговой сделки, из-за чего у него появилось второе название - торговый кредит. Такой кредит можно взять у любого субъекта, обладающего достаточным количеством денежной массы.

Коммерческий кредит является одной из ранних форм кредитных отношений в экономике, ставший началом вексельного обращения и, тем самым, развивший безналичный денежный оборот. Главной целью этой формы кредита называется ускорение процесса реализации товаров и, значит, возврат денег.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель , который выражает финансовые обязательства заемщика к кредитору. Самое сильную популярность получили 2 формы векселя — простой вексель, подразумевающий прямое обязательство заемщика на выплату обозначенной суммы кредитору, и переводной (тратта), который подразумевает передачу письменного приказа заемщику от кредитора о выплате обозначенной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

У коммерческого и банковского кредита есть несколько существенных отличий:

• кредитором может выступать не только кредитно-финансовые организации, а каждое юрлицо, которое должно быть связано с выпуском или продажей товаров/услуг;
• может быть выдан только в товарной форме;
• ссудный капитал интегрирован с промышленным либо торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании фин. компаний, холдингов и иных подобных структур, которые включают в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
• средняя цена коммерческого кредита обычно меньше средней ставки банковского процента в текущем времени;
• в процессе юр оформления сделки плата за этот кредит добавляется к цене товара, а не вычисляется отдельно.

Сейчас в России на практике используется чаще всего 3 типа коммерческого кредита :

• с фиксированным сроком погашения;
• с возвратом только после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету - поставка партии товаров в дальнейшем на условиях коммерческого кредита происходит до погашения задолженности по прошлой поставке.

Формы кредита - государственный кредит.

Основным признаком государственного кредита является непосредственное участие государства либо местных органов власти разных уровней. Госкредит дается за счет бюджетных средств.

Осуществляя функции кредитора, государство через ЦБ осуществляет кредитование :

• конкретных отраслей либо регионов, которые нуждаются в финансовых ресурсах, когда возможности бюджетного финансирования уже на исходе, а рассчитывать на ссуды коммерческих банков не возможно из-за действия факторов конъюнктурного характера;
• коммерческих банков в процессе аукционной либо прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;
• целевых программ международных отношений.

Государство будет заемщиком при размещении госзаймов либо в процессе совершения операций на рынке гос-х краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите оказываются отношения, когда государство будет являться заемщиком средств.

Формы кредита - международный кредит.

Международным кредитом называется совокупность кредитных отношений, которые работают на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты. Отличие в том, что один из участников кредитных отношений относится к другой стране.

В отношениях с участием государств в целом и международных институтов, кредит всегда выдается в денежном виде, во внешнеторговой деятельности — может быть и в товарной. Международный кредит подразделяется на несколько категорий, отличающихся:

• по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
• по форме — государственный, банковский, коммерческий;
• по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

Отличительным признаком международного кредита является его дополнительная правовая либо экономическая защищенность в виде частного страхования и госгарантий.

Формы кредита - гражданская форма кредита.

Гражданская форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Эта форма кредита является первейшей в истории кредита и встречалась в товарной и в денежной форме. Она больше относится к ростовщичеству. В этом случае выдают ссуды физлица и хозяйствующие субъекты (без лицензии ЦБ). Отличается огромными процентными ставками и часто криминальными способами взыскания долга.

Такой кредит может быть и дружеского характера, основывающийся на взаимном доверии и при этом договор не составляется. Вместо договора могут быть использованы долговые расписки с нотариальными удостоверениями.

Формы кредита - потребительский и производственный кредит.

Производственный кредит выдается на предпринимательские цели: увеличение объема производства, работ, услуг, активов. Производственный кредит конкретно влияет на увеличение ассортимента товаров, работ, услуг, активов, факторов производства, уровня жизни жителей.

Потребительский кредит - отличительной особенностью являются отношения денежного и товарного капитала, потенциальными заемщиками являются физлица. Такой кредит создан для целей потребления , а не на создание новой стоимости.

Кредиторами могут быть специализированные кредитные организации и всякие юрлица, производящие реализацию товаров либо услуг. В денежной форме потребительский кредит выдается как банковская ссуда физлицу на покупку недвижимости, оплаты лечения и так далее, в товарной — в виде розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России такой вид кредита еще не столько популярен, немного применяется при кредитовании под залог недвижимости (в основном — жилья).

Другие формы кредита.

Кредиты также можно разделять и по другим признакам существует финансовая форма кредита, прямая и косвенная, явная и скрытая, основная и дополнительная, развитая и неразвитая.

Финансовую форму кредита применяют при проведении операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, инструментами рынка ссудных капиталов. Эта форма кредита помогает в удовлетворении спроса на спекулятивный капитал.

Прямая форма кредита - непосредственная выдача ссуды без посредников.

Косвенная форма кредита - взятие ссуды для кредитования иных субъектов. Зачастую применяют для кредитования покупки с/х продуктов.

Явная форма кредита - кредит с заранее оговоренной целью. Сюда относят лизинговый кредит и ряд других.

Основной формой кредита является денежный кредит, а товарный кредит - это дополнительная его форма.

Развитая и неразвитая формы кредита описывают степень его развития. К неразвитой форме кредита относятся ломбардные кредиты.

Библиографическое описание:

Нестеров А.К. Банковское кредитование [Электронный ресурс] // Образовательная энциклопедия сайт

Система банковского кредитования образует спектр разнообразных услуг для клиентов банков, в первую очередь, кредитные программы, составляющих основу кредитных отношений, реализуемых в различных видах и формах.

Понятие банковского кредитования

Банковское кредитование – это совокупность финансово-кредитных отношений, в которых участвуют кредитор и заемщик, реализуемых в форме кредитно-расчетных операций на основе платности, срочности и возвратности.

В современной экономической системе развитие системы банковского кредитования происходит в условиях интенсификации процесса предоставления ссуд.

Современные коммерческие банки в рамках процесса кредитования используют совокупность организационно-экономических приемов для предоставления ссуд и обеспечения их последующего возврата.

Основные элементы банковского кредитования:

1. Непосредственно кредит, как особая экономическая категория;
2. Субъекты кредитования: кредитор и заемщик;
3. Объекты кредитования: материальные ценности, текущие и капитальные затраты, покрытие обязательств;
4. Ссудный процент: оплата стоимости ссуженного капитала;
5. Обеспечение кредитования – реальные условия возврата ссуды.

Банковский кредит

Банковский кредит является основной формой современного кредита.

Кредит (лат. creditum – займ от лат. credere – доверять) или кредитные отношения в научно-экономическом смысле – это такие сделки или промысловые обороты, при которых одна сторона уступает другой в собственность какие-либо ценности, на условиях возвратности (то есть, кредит должен быть возвращён в будущем), платности (то есть, за пользование кредитом будет взята плата – проценты) и срочности (то есть, так или иначе установлен срок возврата) .

Кредит это – экономическая сделка, при которой владелец денежных средств или имущества предоставляет их заемщику на условиях срочности, возвратности и платности.

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности . Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Это означает, что кредит предоставляется и погашается в денежной форме. Участие денег в кредитных отношениях не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию "деньги". В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование этой стоимостью.

Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волей одного из субъектов кредитной сделки, и представляет гобой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность банковского кредитования во всем многообразии кредитных отношений определяется объективными причинами существования кредита в той или иной общественной формации.

Кредит как особая форма стоимостных отношений возникает тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и таким образом продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса.

По мнению автора данной статьи, кредит представляет собой отношения между кредитором и заемщиком, при котором кредитор передает заемщику деньги или вещи, а заемщик обязуется в определенный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

Принципы банковского кредитования

		Характеристика
	Возвратность	Возвратность означает, что кредитные средства, полученные заемщиком во временное пользование, подлежат обязательному и своевременному возврату кредитору, владельцу средств.
	Срочность	Срочность означает соблюдение сроков возврата кредита целиком и соблюдение сроков платежей.
	Дифференцированность	Дифференциация кредитов означает, что кредиты предоставляется только тем, кто может получить кредит и возвратить его в срок.
	Обеспеченность	Предоставление ссуды должно быть обеспечено имуществом заемщика.
	Платность	Платность – необходимость оплатить пользование кредитными средствами, т.е. проценты за кредит.

По характеру или свойству обеспечения кредит бывает либо личный, либо залоговый или вещный, реальный. В современной практике банковского кредитования в качестве формы обеспечения возвратности кредита применяется уступка (цессия) требований и передача прав собственности. "Цессия – уступка заемщиком (цедент) требования к третьему лицу (дебиторская задолженность) банку в качестве обеспечения возврата кредита. Договор цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию" . При превышении суммы, поступившей по уступленному требованию, над суммой кредита и начисленными процентами разница между ними возвращается цеденту.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита гарантий и поручительств имущественную ответственность за заемщика принимает на себя третье лицо. Гарантии предоставляются в виде специального документа (гарантийного письма) или авалирования векселя. В качестве субъекта гарантирующего обязательство заемщика могут выступать финансово устойчивые предприятия, специальные учреждения, располагающие средствами, банки.

"Отношение, возникающее в силу кредита между двумя сторонами, составляет долговое обязательство" . Долговое обязательство возникает не только при ссуде-займе, но и при всяком другом кредитном обороте, например, при купле-продаже товаров в кредит, при покупке недвижимости с отсрочкой платежа и т.п.

Кредитное обращение, после натуральной мены и денежного обращения, характеризует третью ступень в обращении ценностей, свидетельствующую о более высоком развитии хозяйства.

Можно выделить следующие категории кредитов, представленные на рынке Российской Федерации:

1. Кредиты физическим лицам

1.1. Потребительские кредиты: наличными на любые нужды; выдаваемые безналичным переводом на оплату товаров/услуг; кредиты по пластиковым картам (кредитные карты, дебетовые карты с овердрафтом, револьверные карты).

1.2. Кредиты на приобретение автомобилей с/без залога приобретаемых автомобилей (автокредит).

1.3. Кредиты на обучение.

1.4. Ипотечные кредиты:

1.4.1. Кредиты на приобретение недвижимости под залог приобретаемой недвижимости;

1.4.2. Кредиты на приобретение недвижимости под залог имеющейся недвижимости;

1.4.3. Кредиты под залог недвижимости.

2. Кредиты юридическим лицам.

3. Государственный кредит.

В таблице приведена классификация банковского кредита по различным критериям.

Классификация банковского кредита

	Критерий классификации	Вид банковской ссуды
	По типу заемщиков	Ссуды государственным предприятиям
		Ссуды корпорациям
		Ссуды малым производственным структурам
		Ссуды индивидуальным заемщикам
		Ссуды банкам
		Прочие ссуды (органы власти, международные организации и пр.)
	По отраслевому признаку	Ссуды промышленным предприятиям
		Ссуды торговым организациям
		Ссуды сельскохозяйственным предприятиям
		Потребительские ссуды
	По срокам действия	До востребования (онкольный)
		Краткосрочные ссуды
		Среднесрочные ссуды
		Долгосрочные ссуды
	По графику погашения	Ссуды с единовременным погашением
		Ссуды с погашением равными платежами
		Ссуды с погашением периодическими платежами (ежемесячно, ежеквартально и пр.) – с льготным периодом – без льготного периода
	По назначению	Ссуды на временные нужды (финансирование текущих потребностей в оборотном капитале)
		Ссуды для капитальных вложений
	По обеспечению	Необеспеченные (бланковые) ссуды
		Обеспеченные ссуды
		Гарантированные ссуды
		Ссуды с другим обеспечением (страхование)
	По характеру кругооборота средств	Сезонные кредиты
		Постоянно возобновляемые кредиты (револьверные)
	По способу предоставления	Целевые кредиты
		Кредиты по овердрафту
		Контокоррентные кредиты
	По сфере применения	Кредиты в сферу производства
		Кредиты в сферу обращения
	По размеру кредита
	По признаку платности кредита	Ссуды с рыночной процентной ставкой
		Ссуды с повышенной процентной ставкой
		Ссуды с льготной процентной ставкой
	По способу погашения основного долга	Погашаемые единовременным взносом
		Погашаемые в рассрочку
	По способу взимания ссудного процента	Процент выплачивается в момент погашения
		Процент выплачивается равномерными взносами
		Процент выплачивается неравномерными взносами
	По признаку целевого назначения	Кредит общего характера
		Целевой кредит

Кредитные отношения закрепляются в кредитном договоре.

Кредитный договор – это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому коммерческий банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму, определенный срок и за установленную плату, а заемщик обязуется использовать кредит в соответствии с его назначением и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора .

Имеются следующие безусловные принципы банковского кредитования:

• принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
• принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
• принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе "О банках и банковской деятельности" (ст. 1) названы условиями;
• принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
• принцип неизменности условий банковского кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
• принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

В особую группу принципов следует выделить распространенные правила банковского кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

• принцип целевого использования кредита, означающий согласование с кредитором целевого назначения и использования кредита;
• принцип обеспеченного банковского кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Субъектами банковского кредитования выступают кредитор и заемщик. Кредиторы предоставляют свой капитал в виде ссуды в распоряжение заемщика, а заемщик получает эту ссуду на определенный срок с последующим возвратом.

Кредиторами являются финансово-кредитные организации, которые аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, временно высвобождающийся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале. Коммерческие банки ограничены государством в выдаче кредитов. Ограничения накладываются нормой обязательного резерва и коэффициентом усреднения. Банк может выдать кредит, записав на счет получателя кредита сумму гораздо большую, чем хранится в центральном банке в качестве резерва банка. Таким образом, с разрешения государства, коммерческие банки участвуют в процессе создания денежной массы.

Предоставление банком денежных средств заемщикам осуществляется в следующем порядке

В рамках системы банковского кредитования заемщиками могут выступать предприятия любых типов, вне зависимости от формы собственности, и физические лица. Выступая кредиторами, банки отбирают тех потенциальных заемщиков, которые соответствуют критериям выдачи кредита. Классифицировать заемщиков можно по нескольким признакам.

1. Тип заемщика

• крупные и средние предприятия;
• малые предприятия и индивидуальные предприниматели;
• физические лица;

2. Уровень платежеспособности

• стабильный, т.е. постоянный доход клиента позволяют ему без затруднений выплачивать кредит;
• нестабильный, т.е. клиент имеет непостоянный доход или "серый" доход, в таких случаях требуется дополнительное поручительство и повышение ставки за кредит в качестве компенсации риска;
• неплатежеспособный, т.е., взяв кредит, клиент не сможет выплачивать кредит и проценты по нему.

Для физических лиц приняты дополнительные признаки, позволяющие более полно оценить и объективно охарактеризовать заемщика:

• "Возраст" – простой признак, может принимать значение в интервале от 20 до 100.
• "Собственность" – сложный признак. Видами собственности могут быть дом, квартира, автомобиль и др. Поскольку заемщик может владеть несколькими видами собственности, то данный признак может иметь как несколько состояний, так и ни одного.
• "Доход" – простой признак. В качестве значения этого признака принято отношение ежемесячного дохода заемщика к запрашиваемому кредиту, в процентах. Таким образом, признак "доход" может принимать значения в интервале от 0 до 100 процентов от запрашиваемого кредита.
• "Находился под следствием" – простой признак, "Да", "Нет".
• "Имеет поручителей" – простой признак, "Да", "Нет".
• "Имеет высшее образование" – простой признак, "Да", "Нет".

На основании данных признаков принимается итоговое решение по кредиту.

В зависимости от размеров предприятия клиенты делятся на три группы – индивидуальные предприниматели и малые предприятия, средние и крупные предприятия. Индивидуальные предприниматели и малые предприятия быстрее могут отреагировать на потребности рынка, клиента. Их структура более легка, что дает им возможность быстрее менять направления своей деловой активности, получать высокую прибыль. Но они обычно имеют небольшой собственный капитал, что приводит к банкротству в условиях жесткой конкуренции, каких-то непредвиденных изменений политического и экономического характера. Крупные предприятия, наоборот, более инертны. Они не реагируют быстро на изменения в потребностях рынка и конкретного потребителя, не часто меняют направление своей деловой активности, но имеют весомый собственный капитал и могут пережить некоторые неблагоприятные экономические ситуации. Средние предприятия занимают промежуточное положение.

Предприятия-заемщиков также можно классифицировать по отраслям (сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, торговые, сервисные) и целям кредита (промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные).

Объекты банковского кредитования

Объекты кредитования, являясь важным элементом системы банковского кредитования, представляют собой непосредственно то, на что выдается конкретная ссуда, выступая, таким образом, предметом кредитной операции. Объект банковского кредитования может иметь материальную форму, либо отражать материальный процесс прямо или опосредованно. В случае, если объект кредитования имеет материальную форму, например, недвижимость, сырье, автомобиль и т.д., т.е. выступает в качестве осязаемого объекта, то кредитор предоставляет заемщику ссуду на его приобретение. Если объект кредитования является прямым отражением конкретного материального процесса, например, когда у предприятия не хватает собственных средств и выручки для осуществления текущих платежей, то кредитор предоставляет заемщику ссуда для обеспечения непрерывного платежного оборота. Если объект кредитования опосредованно отражает материальный процесс, например, устранение последствий стихийных бедствий, которые не позволяют предприятию возобновить производственный процесс, то предоставляемая кредитором ссуда используется заемщиком для обеспечения самой возможности возобновления платежного оборота.

Ссудный процент

В банковском кредитовании ссудный процент представляет собой плату, которая вносится заемщиком кредитору за право использования кредитных ресурсов.

Размер ссудного процента указывается в виде ставки и измеряется в процентах. Начисление ссудного процента производится за период действия права использования предоставленной ссуды.

Заемщик и ссудодатель преследуют цель извлечения определенной выгоды, вступая в кредитные отношения в рамках банковского кредитования, разница в том, что для заемщика это выгода от использования ссуды, а для кредитора – доход на ссуженную стоимость.

Обеспечение в банковском кредитовании

Обеспечение в банковском кредитовании создает реальные условия для возврата заемщиком взятой у кредитора ссуды.

Обеспеченность ссуды выражается залогом. Залогом называется имущество либо иные ценности, которые отдаются заемщиком для обеспечения ссуды. В случае невозвращения ссуды заемщиком, кредитор имеет полное право в удовлетворении своего требования из стоимости залога.

Предоставление залога в качестве обеспечения займа, как правило, сокращает риск для кредитора, и, следовательно, уменьшает ставку ссудного процента. Таким образом, обеспечение в банковском кредитовании выступает условием устойчивого кредитования, а ссуды могут быть обеспеченными, гарантированными, необеспеченными или иметь другое обеспечение, например, страхование.

В современных условиях подходы к обеспечению ссуды существенно отличаются, так как материальное обеспечение заемщика не всегда означает возврат ссуды, и, наоборот, нематериальные факторы могут способствовать полному возврату ссуды. К таким факторам относят финансовую репутацию, кредитную культуру, кредитную историю, доверие со стороны кредитора и др. Таким образом, возможность выдачи материально необеспеченных кредитов появляется в том случае, когда имеет место высокий уровень организации банковского кредитования на стороне кредитора, а заемщик пользуется его высоким доверием.

В этой связи огромное значение приобретает оценка кредитоспособности заемщика, которая является одним из этапов кредитного процесса. "Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам)" . Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка при выдаче ссуды конкретному заемщику.

"Оценка кредитоспособности представляет собой оценку банком финансового состояния потенциального заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность его своевременного возврата в будущем" . Основная цель оценки документов на получение кредита – определить способность и готовность заемщика вернуть требуемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

Выводы

Банковское кредитование является сегодня основной формой предоставления денежных средств за определенный процент, взимаемый за использование денежных средств, одной из основных форм кредитования является потребительский кредит. Кредитные отношения закрепляются кредитным договором, который обеспечивает как права кредитора, так и заемщика.

Элементами банковского кредитования выступают непосредственно кредит, который является ссужаемым капиталом, субъекты кредитования, т.е. кредитор и заемщик, объекты кредитования, ссудный процент и обеспечение кредитования. Объектами кредитования выступают какие-либо материальные ценности или затраты. Ссудный процент взимается кредитором за предоставление права использования ссуженного капитала. Обеспечение в банковском кредитовании подразумевает создание таких условий, при которых возможен возврат ссуды.

Отношение, возникающее в силу кредита между двумя субъектами кредитования, составляет долговое обязательство, предметом которого является непосредственный объект кредитования.

Одной из основополагающих основ кредитной системы является ссудный процент, который является по своей сути платой за право пользования ссудным капиталом и представляет собой особый вид прибавочной стоимости.

Обеспечение кредитования является совокупностью организационных, материальных и финансовых возможностей для создания реальных условий возврата заемщиком взятой у кредитора ссуды, чья обеспеченность выражается залогом. В этой связи огромное значение приобретает оценка кредитоспособности заемщика, которая позволяет банку принять решение о возможности предоставления ссуды.

Литература

1. Банковское дело. / под ред. Я.Е. Чернышевой. – М.: Юнити-Дана, 2013.
2. Банковское дело. / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист, 2012.
3. Свиридов О.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2011.
4. Кучковская В.О. Банковское дело- М.: Прогресс, 2012.
5. Ключников И. К., Молчанова О. А., Ключников О. И. Кредит и банки. – М.: Финансы и статистика, 2013.
6. Челнаков В.А. Банки и банковские операции. – М.: Инфра-М, 2013.
7. Самсонова Р.Г. Финансы и кредит – М.: Проспект, 2012
8. Бочарова И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: Кнорус, 2011.
9. Ендовицкий Д.А., Бочарова И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – КноРус, 2010.